平臺公司資產(chǎn)管理制度總則目的為加強(qiáng)公司資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)的購置、使用、處置等行為，確保資產(chǎn)的安全與完整，提高資產(chǎn)使用效益，保障公司正常運(yùn)營，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分公司、子公司的各類資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)等。基本原則1.統(tǒng)一管理原則：公司對資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理，明確各部門在資產(chǎn)管理中的職責(zé)，確保資產(chǎn)的有效配置和合理使用。2.規(guī)范操作原則：資產(chǎn)的購置、使用、處置等環(huán)節(jié)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和方法進(jìn)行，確保操作規(guī)范、手續(xù)齊全。3.效益優(yōu)先原則：注重資產(chǎn)的使用效益，優(yōu)化資產(chǎn)配置，提高資產(chǎn)利用效率，避免資產(chǎn)閑置和浪費(fèi)。4.安全完整原則：加強(qiáng)資產(chǎn)的安全防護(hù)措施，確保資產(chǎn)的安全與完整，防止資產(chǎn)流失。資產(chǎn)管理職責(zé)資產(chǎn)管理部門1.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定和完善公司資產(chǎn)管理制度，并組織實(shí)施和監(jiān)督檢查。負(fù)責(zé)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算，定期進(jìn)行資產(chǎn)清查和盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。負(fù)責(zé)審核資產(chǎn)購置、處置等相關(guān)費(fèi)用的報(bào)銷，監(jiān)督資產(chǎn)資金的使用情況。參與資產(chǎn)的評估、報(bào)廢等工作，提供財(cái)務(wù)意見和建議。2.行政部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)、辦公用品等實(shí)物資產(chǎn)的日常管理，包括資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、登記、保管、調(diào)配、維修等工作。定期組織資產(chǎn)清查和盤點(diǎn)，核實(shí)資產(chǎn)數(shù)量和狀態(tài)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理資產(chǎn)問題。負(fù)責(zé)制定資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)劃，合理安排資產(chǎn)采購，提高資產(chǎn)使用效率。參與資產(chǎn)的報(bào)廢、處置等工作，協(xié)助辦理相關(guān)手續(xù)。3.信息技術(shù)部負(fù)責(zé)公司信息系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、軟件等無形資產(chǎn)的管理，包括資產(chǎn)的選型、采購、安裝、調(diào)試、維護(hù)等工作。建立健全信息資產(chǎn)管理制度，確保信息資產(chǎn)的安全和保密。定期對信息資產(chǎn)進(jìn)行清查和評估，及時(shí)更新和維護(hù)信息資產(chǎn)。參與信息資產(chǎn)的報(bào)廢、處置等工作，提供技術(shù)支持和建議。使用部門1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和保管，確保資產(chǎn)的安全與完整。2.嚴(yán)格按照操作規(guī)程使用資產(chǎn)，定期進(jìn)行維護(hù)和保養(yǎng)，延長資產(chǎn)使用壽命。3.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查和盤點(diǎn)工作，及時(shí)反饋資產(chǎn)使用情況和存在的問題。4.提出資產(chǎn)購置、調(diào)配、處置等需求，經(jīng)審批后配合實(shí)施。資產(chǎn)購置管理購置計(jì)劃1.各部門根據(jù)工作需要和資產(chǎn)使用狀況，每年年底前編制下一年度資產(chǎn)購置計(jì)劃，報(bào)行政部匯總。2.行政部對各部門的購置計(jì)劃進(jìn)行審核，結(jié)合公司實(shí)際情況和資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)，提出調(diào)整意見，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)審批后的資產(chǎn)購置計(jì)劃作為年度采購預(yù)算的依據(jù)，財(cái)務(wù)部據(jù)此安排資金。采購審批1.資產(chǎn)購置應(yīng)嚴(yán)格按照審批后的購置計(jì)劃進(jìn)行，單項(xiàng)資產(chǎn)購置金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批；購置金額在[X]元以上[X]元以下的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；購置金額在[X]元以上的，由公司總經(jīng)理審批。2.購置資產(chǎn)屬于政府采購范圍的，應(yīng)按照政府采購相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，辦理政府采購審批手續(xù)。采購實(shí)施1.行政部根據(jù)審批后的購置計(jì)劃，組織采購工作。采購方式包括招標(biāo)采購、詢價(jià)采購、競爭性談判采購等，應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)性質(zhì)和采購金額選擇合適的采購方式，確保采購過程公開、公平、公正。2.采購過程中，應(yīng)與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括資產(chǎn)規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款。3.資產(chǎn)到貨后，行政部應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量等是否符合合同要求，技術(shù)資料是否齊全等。驗(yàn)收合格后，辦理入庫手續(xù)，并填寫資產(chǎn)驗(yàn)收單。資產(chǎn)使用管理資產(chǎn)領(lǐng)用1.資產(chǎn)采購入庫后，使用部門根據(jù)工作需要填寫資產(chǎn)領(lǐng)用單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后到行政部辦理領(lǐng)用手續(xù)。2.行政部根據(jù)資產(chǎn)領(lǐng)用單發(fā)放資產(chǎn)，并在資產(chǎn)卡片上登記領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人、領(lǐng)用日期等信息。3.領(lǐng)用人應(yīng)對領(lǐng)用的資產(chǎn)進(jìn)行簽字確認(rèn)，確保資產(chǎn)的安全與完整。使用規(guī)范1.使用部門應(yīng)按照資產(chǎn)的性能和操作規(guī)程合理使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或超負(fù)荷使用。2.定期對資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)和保養(yǎng)，確保資產(chǎn)處于良好的運(yùn)行狀態(tài)。對于大型設(shè)備、精密儀器等，應(yīng)制定專門的維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，并安排專人負(fù)責(zé)。3.資產(chǎn)使用過程中發(fā)生故障或損壞，應(yīng)及時(shí)通知行政部進(jìn)行維修。屬于正常損耗的，由行政部安排維修；屬于因使用不當(dāng)造成損壞的，由使用部門承擔(dān)維修費(fèi)用。資產(chǎn)保管1.資產(chǎn)使用部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)的保管，確保資產(chǎn)存放安全，防止資產(chǎn)丟失、損壞或被盜。2.對于貴重資產(chǎn)、危險(xiǎn)物品等，應(yīng)采取特殊的保管措施，如設(shè)置專門的存放地點(diǎn)、安裝監(jiān)控設(shè)備等。3.資產(chǎn)保管人員應(yīng)定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查和盤點(diǎn)，核對資產(chǎn)數(shù)量和狀態(tài)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告。資產(chǎn)調(diào)配1.因工作需要，公司內(nèi)部各部門之間可以進(jìn)行資產(chǎn)調(diào)配。資產(chǎn)調(diào)配應(yīng)填寫資產(chǎn)調(diào)配單，經(jīng)調(diào)出部門和調(diào)入部門負(fù)責(zé)人審批后，報(bào)行政部辦理調(diào)配手續(xù)。2.行政部根據(jù)資產(chǎn)調(diào)配單調(diào)整資產(chǎn)卡片和資產(chǎn)臺賬，確保資產(chǎn)信息的準(zhǔn)確性。3.資產(chǎn)調(diào)配后，調(diào)出部門應(yīng)及時(shí)將資產(chǎn)移交給調(diào)入部門，并辦理交接手續(xù)。資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)清查盤點(diǎn)計(jì)劃1.財(cái)務(wù)部會同行政部每年制定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)計(jì)劃，明確清查盤點(diǎn)的范圍、時(shí)間、方法、人員等。2.資產(chǎn)清查盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。清查盤點(diǎn)實(shí)施1.按照資產(chǎn)清查盤點(diǎn)計(jì)劃，由財(cái)務(wù)部、行政部等相關(guān)部門組成清查盤點(diǎn)小組，對公司資產(chǎn)進(jìn)行全面清查和盤點(diǎn)。2.清查盤點(diǎn)過程中，應(yīng)認(rèn)真核對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、狀態(tài)等信息，如實(shí)填寫資產(chǎn)清查盤點(diǎn)表。3.對于盤盈、盤虧的資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，并填寫資產(chǎn)盤盈盤虧報(bào)告表，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。清查盤點(diǎn)結(jié)果處理1.對于盤盈的資產(chǎn)，應(yīng)按照同類資產(chǎn)的市場價(jià)格入賬，并調(diào)整相關(guān)資產(chǎn)賬目。2.對于盤虧的資產(chǎn)，應(yīng)根據(jù)審批意見進(jìn)行處理。屬于正常損耗的，經(jīng)批準(zhǔn)后核銷資產(chǎn)賬面價(jià)值；屬于因保管不善、使用不當(dāng)?shù)仍蛟斐蓳p失的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任，并要求其賠償損失。3.財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)清查盤點(diǎn)結(jié)果及時(shí)調(diào)整資產(chǎn)賬目，確保賬實(shí)相符。同時(shí)，對資產(chǎn)清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行總結(jié)分析，提出改進(jìn)措施，完善資產(chǎn)管理工作。資產(chǎn)處置管理處置范圍1.已達(dá)到規(guī)定使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步、產(chǎn)品更新?lián)Q代等原因，已被淘汰或不再適用的資產(chǎn)。3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因造成損壞且無法修復(fù)的資產(chǎn)。4.閑置、不需用的資產(chǎn)。5.其他需要處置的資產(chǎn)。處置方式1.報(bào)廢：對于已達(dá)到規(guī)定使用年限且無法繼續(xù)使用、因技術(shù)進(jìn)步等原因已被淘汰或不再適用、因自然災(zāi)害等原因造成損壞且無法修復(fù)的資產(chǎn)，經(jīng)鑒定后予以報(bào)廢。2.出售：對于閑置、不需用的資產(chǎn)，經(jīng)評估后可以對外出售。出售資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行，確保出售價(jià)格合理、手續(xù)齊全。3.捐贈(zèng)：對于符合條件的資產(chǎn)，可以捐贈(zèng)給社會公益事業(yè)或其他單位。捐贈(zèng)資產(chǎn)應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，并進(jìn)行賬務(wù)處理。4.報(bào)廢：對于已達(dá)到規(guī)定使用年限且無法繼續(xù)使用、因技術(shù)進(jìn)步等原因已被淘汰或不再適用、因自然災(zāi)害等原因造成損壞且無法修復(fù)的資產(chǎn)，經(jīng)鑒定后予以報(bào)廢。處置審批1.資產(chǎn)處置應(yīng)填寫資產(chǎn)處置申請表，詳細(xì)說明資產(chǎn)處置的原因、方式、預(yù)計(jì)處置收入等情況，并附相關(guān)證明材料。2.單項(xiàng)資產(chǎn)處置金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批；處置金額在[X]元以上[X]元以下的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；處置金額在[X]元以上的，由公司總經(jīng)理審批。3.涉及國有資產(chǎn)處置的，應(yīng)按照國有資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，辦理國有資產(chǎn)處置審批手續(xù)。處置實(shí)施1.經(jīng)審批后的資產(chǎn)處置申請，由行政部負(fù)責(zé)組織實(shí)施。對于報(bào)廢資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)清理并妥善處理；對于出售資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行交易，確保交易過程合法合規(guī)。2.資產(chǎn)處置過程中取得的收入，應(yīng)及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)，納入公司預(yù)算管理。3.財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)處置審批文件和相關(guān)憑證，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，核銷資產(chǎn)賬面價(jià)值。無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)管理無形資產(chǎn)1.公司的無形資產(chǎn)包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)、商譽(yù)等。2.無形資產(chǎn)的取得、使用、處置等應(yīng)按照國家相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定執(zhí)行。財(cái)務(wù)部應(yīng)建立無形資產(chǎn)臺賬，對無形資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)登記和核算。3.行政部負(fù)責(zé)無形資產(chǎn)的日常管理，包括無形資產(chǎn)的申請、登記、評估、維護(hù)等工作。定期對無形資產(chǎn)進(jìn)行清查和評估，確保無形資產(chǎn)的價(jià)值準(zhǔn)確、安全。流動(dòng)資產(chǎn)1.公司的流動(dòng)資產(chǎn)包括貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨、短期投資等。2.財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)流動(dòng)資產(chǎn)的管理，建立健全流動(dòng)資產(chǎn)管理制度，確保流動(dòng)資產(chǎn)的安全與完整。定期對流動(dòng)資產(chǎn)進(jìn)行清查和盤點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理問題。3.各部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部做好流動(dòng)資產(chǎn)的管理工作，嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和方法進(jìn)行業(yè)務(wù)操作，確保流動(dòng)資產(chǎn)的合理使用和有效周轉(zhuǎn)。其他資產(chǎn)1.公司的其他資產(chǎn)包括長期待攤費(fèi)用、待處理財(cái)產(chǎn)損溢等。2.財(cái)務(wù)部應(yīng)按照相關(guān)會計(jì)準(zhǔn)則和公司規(guī)定對其他資產(chǎn)進(jìn)行核算和管理，定期進(jìn)行清查和盤點(diǎn)，確保其他資產(chǎn)的賬面價(jià)值準(zhǔn)確、合理。3.行政部等相關(guān)部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部做好其他資產(chǎn)的管理工作，及時(shí)提供相關(guān)資料和信息，協(xié)助財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理和資產(chǎn)清查。監(jiān)督與考核監(jiān)督檢查1.公司建立資產(chǎn)管理監(jiān)督檢查機(jī)制，定期對各部門的資產(chǎn)管理情況進(jìn)行檢查和評估。2.財(cái)務(wù)部、行政部等相關(guān)部門應(yīng)按照各自職責(zé)，對資產(chǎn)管理工作進(jìn)行日常監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.對于違反本制度規(guī)定的行為，應(yīng)責(zé)令限期整改，并視情節(jié)輕重追究相關(guān)人員的責(zé)任?？己嗽u價(jià)1.公司將資產(chǎn)管理工作納入部門績效考核體系，對各部門的資產(chǎn)管理情況進(jìn)行考核評價(jià)。2.考核指標(biāo)包括資產(chǎn)完好率、資產(chǎn)利用率、資產(chǎn)處置合規(guī)率等。具體考核標(biāo)準(zhǔn)由