公司關(guān)聯(lián)交易管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司關(guān)聯(lián)交易行為，保證公司與關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易符合公平、公正、公開(kāi)的原則，維護(hù)公司及全體股東的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)證券法》《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等法律法規(guī)及《公司章程》的規(guī)定，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及其控股子公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的各類(lèi)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)。（三）基本原則公司關(guān)聯(lián)交易應(yīng)遵循以下基本原則：1.誠(chéng)實(shí)信用原則：公司及關(guān)聯(lián)方在進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易時(shí)，應(yīng)誠(chéng)實(shí)守信，不得隱瞞重要事實(shí)或提供虛假信息。2.公平、公正、公開(kāi)原則：關(guān)聯(lián)交易的價(jià)格應(yīng)公平合理，交易程序應(yīng)公開(kāi)透明，確保公司及全體股東的利益不受損害。3.回避原則：公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員在審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，如與該事項(xiàng)存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，應(yīng)予以回避，不得參與表決。二、關(guān)聯(lián)方與關(guān)聯(lián)交易的定義（一）關(guān)聯(lián)方1.本公司的關(guān)聯(lián)方包括：直接或間接控制本公司的法人或其他組織；由前項(xiàng)所述法人或其他組織直接或間接控制的除本公司及本公司控股子公司以外的法人或其他組織；為本公司的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員及其關(guān)系密切的家庭成員控制或擔(dān)任董事（獨(dú)立董事除外）、高級(jí)管理人員的除本公司及本公司控股子公司以外的法人或其他組織；本公司的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員及其關(guān)系密切的家庭成員；中國(guó)證監(jiān)會(huì)、深圳證券交易所或本公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他與本公司有特殊關(guān)系，可能導(dǎo)致本公司利益對(duì)其傾斜的法人或其他組織。2.關(guān)系密切的家庭成員：指配偶、父母、年滿(mǎn)18周歲的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母。（二）關(guān)聯(lián)交易關(guān)聯(lián)交易是指公司或其控股子公司與公司關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的事項(xiàng)，包括但不限于以下交易：1.購(gòu)買(mǎi)或出售資產(chǎn)；2.對(duì)外投資（含委托理財(cái)、對(duì)子公司投資等）；3.提供財(cái)務(wù)資助；4.提供擔(dān)保；5.租入或租出資產(chǎn)；6.簽訂管理方面的合同（含委托經(jīng)營(yíng)、受托經(jīng)營(yíng)等）；7.贈(zèng)與或受贈(zèng)資產(chǎn)；8.債權(quán)或債務(wù)重組；9.研究與開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的轉(zhuǎn)移；10.簽訂許可協(xié)議；11.放棄權(quán)利（含放棄優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)、優(yōu)先認(rèn)繳出資權(quán)利等）；12.購(gòu)買(mǎi)原材料、燃料、動(dòng)力；13.銷(xiāo)售產(chǎn)品、商品；14.提供或者接受勞務(wù)；15.委托或者受托銷(xiāo)售；16.關(guān)聯(lián)雙方共同投資；17.其他通過(guò)約定可能引致資源或者義務(wù)轉(zhuǎn)移的事項(xiàng)。三、關(guān)聯(lián)交易的決策程序（一）董事會(huì)決策程序1.公司與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易金額在人民幣30萬(wàn)元以上的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露；公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在人民幣300萬(wàn)元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值0.5%以上的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。2.對(duì)于上述應(yīng)當(dāng)披露的關(guān)聯(lián)交易，在提交董事會(huì)審議前，應(yīng)當(dāng)取得獨(dú)立董事事前認(rèn)可意見(jiàn)。獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對(duì)關(guān)聯(lián)交易的必要性、真實(shí)意圖、對(duì)公司的影響發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)，并就其公正性和公允性發(fā)表明確意見(jiàn)。3.董事會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，關(guān)聯(lián)董事應(yīng)當(dāng)回避表決，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會(huì)會(huì)議由過(guò)半數(shù)的非關(guān)聯(lián)董事出席即可舉行，董事會(huì)會(huì)議所作決議須經(jīng)非關(guān)聯(lián)董事過(guò)半數(shù)通過(guò)。出席董事會(huì)的非關(guān)聯(lián)董事人數(shù)不足三人的，公司應(yīng)當(dāng)將該交易提交股東大會(huì)審議。4.董事會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)詳細(xì)了解交易標(biāo)的的真實(shí)狀況，包括交易標(biāo)的的權(quán)屬狀況、交易標(biāo)的的現(xiàn)狀、交易對(duì)方的誠(chéng)信記錄、交易對(duì)方的經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況等。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)交易的必要性、合理性、真實(shí)性、合法性、有效性等進(jìn)行充分討論，并形成決議。（二）股東大會(huì)決策程序1.公司與關(guān)聯(lián)方發(fā)生的交易（公司獲贈(zèng)現(xiàn)金資產(chǎn)和提供擔(dān)保除外）金額在人民幣3000萬(wàn)元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值5%以上的關(guān)聯(lián)交易，除應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露外，還應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有從事證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的中介機(jī)構(gòu)，對(duì)交易標(biāo)的進(jìn)行評(píng)估或?qū)徲?jì)，并將該交易提交股東大會(huì)審議。2.股東大會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避表決。關(guān)聯(lián)股東是指與關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)有利害關(guān)系的股東。關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開(kāi)前，向公司董事會(huì)披露其與該關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的關(guān)聯(lián)關(guān)系，并申請(qǐng)回避表決。股東大會(huì)決議應(yīng)當(dāng)由出席股東大會(huì)的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)的過(guò)半數(shù)通過(guò)。3.股東大會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)關(guān)聯(lián)交易的必要性、合理性、真實(shí)性、合法性、有效性等進(jìn)行充分討論，并形成決議。股東大會(huì)決議應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：關(guān)聯(lián)交易的基本情況，包括交易雙方的名稱(chēng)、交易標(biāo)的、交易價(jià)格、交易方式、交易金額等；關(guān)聯(lián)交易的必要性和合理性，包括交易對(duì)公司的影響、交易的目的、交易的背景等；關(guān)聯(lián)交易的真實(shí)性和合法性，包括交易的合同或協(xié)議、交易的審批程序、交易的合規(guī)性等；關(guān)聯(lián)交易的有效性，包括交易的實(shí)施計(jì)劃、交易的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、交易的保障措施等；關(guān)聯(lián)股東回避表決的情況；其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)。（三）特殊關(guān)聯(lián)交易的決策程序1.公司為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保的，不論數(shù)額大小，均應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過(guò)后提交股東大會(huì)審議。公司為控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保的，控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方應(yīng)當(dāng)提供反擔(dān)保。2.公司與關(guān)聯(lián)方共同出資設(shè)立公司，應(yīng)當(dāng)以公司的出資額作為交易金額，適用本制度的規(guī)定。如所有出資方均全部以現(xiàn)金出資，且按照出資額比例確定各方在所設(shè)立公司的股權(quán)比例的，可以豁免適用本制度的規(guī)定。3.公司因公開(kāi)招標(biāo)、公開(kāi)拍賣(mài)等行為導(dǎo)致公司與關(guān)聯(lián)方發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的，公司可以向深圳證券交易所申請(qǐng)豁免按照本制度的規(guī)定履行相關(guān)義務(wù)。四、關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)政策與定價(jià)依據(jù)（一）定價(jià)原則關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)應(yīng)當(dāng)遵循公平、公正、公開(kāi)的原則，以市場(chǎng)價(jià)格為基礎(chǔ)，參考同類(lèi)交易的市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行定價(jià)。如沒(méi)有市場(chǎng)價(jià)格可供參考，應(yīng)當(dāng)以成本加合理利潤(rùn)的方式確定交易價(jià)格。（二）定價(jià)方法1.市場(chǎng)價(jià)格法：以市場(chǎng)價(jià)格作為關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)依據(jù)。市場(chǎng)價(jià)格是指在公開(kāi)市場(chǎng)上同類(lèi)產(chǎn)品或服務(wù)的交易價(jià)格。2.成本加成法：以關(guān)聯(lián)交易的成本為基礎(chǔ)，加上合理的利潤(rùn)作為定價(jià)依據(jù)。成本包括直接成本和間接成本。直接成本是指與關(guān)聯(lián)交易直接相關(guān)的成本，間接成本是指與關(guān)聯(lián)交易間接相關(guān)的成本。3.協(xié)議定價(jià)法：由交易雙方協(xié)商確定關(guān)聯(lián)交易的價(jià)格。協(xié)商定價(jià)應(yīng)當(dāng)遵循公平、公正、公開(kāi)的原則，充分考慮市場(chǎng)價(jià)格、成本、利潤(rùn)等因素。（三）定價(jià)依據(jù)的披露公司應(yīng)當(dāng)在定期報(bào)告中詳細(xì)披露關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)政策與定價(jià)依據(jù)，包括定價(jià)方法、市場(chǎng)價(jià)格或成本加成的計(jì)算依據(jù)等。如關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)與市場(chǎng)價(jià)格存在重大差異，公司應(yīng)當(dāng)說(shuō)明原因，并披露對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響。五、關(guān)聯(lián)交易的信息披露（一）披露原則公司應(yīng)當(dāng)按照法律、法規(guī)、規(guī)章及深圳證券交易所的有關(guān)規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露關(guān)聯(lián)交易信息，確保投資者能夠及時(shí)了解公司關(guān)聯(lián)交易的情況。（二）披露內(nèi)容1.公司應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告和中期報(bào)告中，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第36號(hào)——關(guān)聯(lián)方披露》的規(guī)定，披露關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易。2.公司應(yīng)當(dāng)在發(fā)生關(guān)聯(lián)交易后，及時(shí)披露關(guān)聯(lián)交易的基本情況，包括交易雙方的名稱(chēng)、交易標(biāo)的、交易價(jià)格、交易方式、交易金額、交易的必要性和合理性、交易對(duì)公司的影響等。3.公司應(yīng)當(dāng)在披露關(guān)聯(lián)交易時(shí)，詳細(xì)說(shuō)明關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)政策與定價(jià)依據(jù)，包括定價(jià)方法、市場(chǎng)價(jià)格或成本加成的計(jì)算依據(jù)等。如關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)與市場(chǎng)價(jià)格存在重大差異，公司應(yīng)當(dāng)說(shuō)明原因，并披露對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響。4.公司應(yīng)當(dāng)在披露關(guān)聯(lián)交易時(shí)，披露關(guān)聯(lián)交易的審批程序，包括董事會(huì)決議、股東大會(huì)決議等。如關(guān)聯(lián)交易涉及獨(dú)立董事的事前認(rèn)可意見(jiàn)和獨(dú)立意見(jiàn)，公司應(yīng)當(dāng)一并披露。（三）披露方式公司應(yīng)當(dāng)通過(guò)深圳證券交易所指定的信息披露媒體，如《中國(guó)證券報(bào)》《證券時(shí)報(bào)》《上海證券報(bào)》《證券日?qǐng)?bào)》和巨潮資訊網(wǎng)（）等，及時(shí)披露關(guān)聯(lián)交易信息。六、關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制與監(jiān)督（一）內(nèi)部控制制度1.公司應(yīng)當(dāng)建立健全關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部控制制度，明確關(guān)聯(lián)交易的審批程序、決策權(quán)限、信息披露等要求，確保關(guān)聯(lián)交易的規(guī)范運(yùn)作。2.公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立專(zhuān)門(mén)的審計(jì)部門(mén)，負(fù)責(zé)對(duì)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督。審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制制度進(jìn)行評(píng)估，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出改進(jìn)建議。3.公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員的培訓(xùn)，提高其對(duì)關(guān)聯(lián)交易相關(guān)法律法規(guī)和公司制度的認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)其規(guī)范關(guān)聯(lián)交易行為的意識(shí)。（二）監(jiān)督機(jī)制1.公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制制度進(jìn)行監(jiān)督，檢查關(guān)聯(lián)交易的審批程序、決策權(quán)限、信息披露等是否符合法律法規(guī)和公司制度的規(guī)定。監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。2.公司獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對(duì)關(guān)聯(lián)交易的必要性、真實(shí)性、公正性和公允性進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)。獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)定期對(duì)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。3.公司應(yīng)當(dāng)接受中國(guó)證監(jiān)會(huì)、深圳證券交易所等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督