工程建設(shè)經(jīng)費(fèi)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司工程建設(shè)經(jīng)費(fèi)的管理，規(guī)范經(jīng)費(fèi)使用行為，提高資金使用效益，確保工程建設(shè)項(xiàng)目順利實(shí)施，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有工程建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的管理，包括新建、改建、擴(kuò)建等各類工程項(xiàng)目。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，確保經(jīng)費(fèi)使用合法合規(guī)。2.預(yù)算控制原則：加強(qiáng)工程建設(shè)經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，確保經(jīng)費(fèi)支出控制在預(yù)算范圍內(nèi)。3.專款專用原則：工程建設(shè)經(jīng)費(fèi)應(yīng)?？顚Ｓ茫坏门沧魉?。4.效益優(yōu)先原則：注重經(jīng)費(fèi)使用效益，優(yōu)化資源配置，確保工程質(zhì)量和進(jìn)度。二、管理職責(zé)（一）公司管理層職責(zé)1.審批工程建設(shè)經(jīng)費(fèi)預(yù)算、決算及重大經(jīng)費(fèi)支出。2.監(jiān)督工程建設(shè)經(jīng)費(fèi)的使用情況，協(xié)調(diào)解決經(jīng)費(fèi)管理中的重大問(wèn)題。（二）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)工程建設(shè)經(jīng)費(fèi)的核算與管理，建立健全經(jīng)費(fèi)臺(tái)賬。2.審核工程建設(shè)經(jīng)費(fèi)支出，確保支出合規(guī)、手續(xù)齊全。3.定期編制工程建設(shè)經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)報(bào)表，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。（三）工程管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)編制工程建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算、決算，提出經(jīng)費(fèi)使用計(jì)劃。2.組織工程建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)施，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度、質(zhì)量負(fù)責(zé)。3.審核工程建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)費(fèi)用支出，確保費(fèi)用合理、合規(guī)。（四）其他部門職責(zé)根據(jù)各自職責(zé)，配合做好工程建設(shè)經(jīng)費(fèi)管理相關(guān)工作。三、經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.工程管理部門應(yīng)根據(jù)工程建設(shè)項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)等文件，結(jié)合市場(chǎng)價(jià)格和公司實(shí)際情況，編制工程建設(shè)經(jīng)費(fèi)預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)包括工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)等項(xiàng)目，做到詳細(xì)、準(zhǔn)確、合理。3.工程建設(shè)經(jīng)費(fèi)預(yù)算應(yīng)按照公司預(yù)算管理流程進(jìn)行申報(bào)、審核和批準(zhǔn)。（二）預(yù)算執(zhí)行1.工程管理部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織工程建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施，確保經(jīng)費(fèi)支出控制在預(yù)算范圍內(nèi)。2.因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照公司預(yù)算調(diào)整流程進(jìn)行申報(bào)、審核和批準(zhǔn)。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題。（三）預(yù)算調(diào)整1.工程建設(shè)項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中，因工程變更、市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)等原因需要調(diào)整預(yù)算的，工程管理部門應(yīng)及時(shí)提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)。2.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)包括調(diào)整原因、調(diào)整金額、調(diào)整依據(jù)等內(nèi)容，并附相關(guān)證明材料。3.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、公司管理層批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行調(diào)整。四、經(jīng)費(fèi)支出管理（一）支出范圍工程建設(shè)經(jīng)費(fèi)支出范圍包括建筑安裝工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)等。具體支出內(nèi)容應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。（二）審批流程1.工程建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)費(fèi)用支出，應(yīng)按照公司審批流程進(jìn)行申報(bào)、審核和批準(zhǔn)。2.費(fèi)用支出申報(bào)時(shí)，應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明支出事由、金額、支付方式等內(nèi)容，并附相關(guān)證明材料。3.費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)工程管理部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門審核、公司管理層批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。（三）支付方式1.工程建設(shè)經(jīng)費(fèi)支付應(yīng)按照合同約定和公司資金管理規(guī)定進(jìn)行，確保支付安全、及時(shí)、準(zhǔn)確。2.支付方式包括支票、匯票、電匯、網(wǎng)上銀行等，具體支付方式由公司根據(jù)實(shí)際情況確定。3.對(duì)于金額較大的工程建設(shè)經(jīng)費(fèi)支出，應(yīng)實(shí)行銀行轉(zhuǎn)賬支付，不得支付現(xiàn)金。（四）費(fèi)用報(bào)銷1.費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行，逾期不予報(bào)銷。2.費(fèi)用報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，不得涂改、偽造。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷憑證的審核，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證，不予報(bào)銷。五、工程價(jià)款結(jié)算管理（一）結(jié)算原則1.工程價(jià)款結(jié)算應(yīng)按照合同約定進(jìn)行，確保結(jié)算金額準(zhǔn)確、合理。2.工程價(jià)款結(jié)算應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則，不得弄虛作假。（二）結(jié)算方式1.工程價(jià)款結(jié)算方式包括按月結(jié)算、分段結(jié)算、竣工后一次結(jié)算等，具體結(jié)算方式由合同雙方約定。2.采用按月結(jié)算方式的，每月應(yīng)根據(jù)工程進(jìn)度進(jìn)行結(jié)算；采用分段結(jié)算方式的，應(yīng)按照工程進(jìn)度分段進(jìn)行結(jié)算；采用竣工后一次結(jié)算方式的，工程竣工后應(yīng)及時(shí)進(jìn)行結(jié)算。（三）結(jié)算程序1.工程竣工后，工程管理部門應(yīng)及時(shí)編制工程結(jié)算報(bào)告，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照合同約定和相關(guān)規(guī)定，對(duì)工程結(jié)算報(bào)告進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后報(bào)公司管理層批準(zhǔn)。3.經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)的工程結(jié)算報(bào)告作為支付工程價(jià)款的依據(jù)。六、經(jīng)費(fèi)核算與監(jiān)督（一）經(jīng)費(fèi)核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度，對(duì)工程建設(shè)經(jīng)費(fèi)進(jìn)行單獨(dú)核算，建立健全經(jīng)費(fèi)核算臺(tái)賬。2.經(jīng)費(fèi)核算應(yīng)準(zhǔn)確、及時(shí)、完整，反映工程建設(shè)經(jīng)費(fèi)的收支情況。3.工程竣工后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行工程建設(shè)經(jīng)費(fèi)決算，編制決算報(bào)告。（二）經(jīng)費(fèi)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)工程建設(shè)經(jīng)費(fèi)的使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，確保經(jīng)費(fèi)使用合法合規(guī)。2.工程管理部門、財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)工程建設(shè)經(jīng)費(fèi)的使用情況進(jìn)行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。3.對(duì)于違反本制度規(guī)定的行為，公司將按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。七、竣工決算管理（一）決算編制1.工程竣工后，工程管理部門應(yīng)及時(shí)組織編制工程竣工決算報(bào)告，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。2.工程竣工決算報(bào)告應(yīng)包括工程概況、工程結(jié)算情況、工程建設(shè)經(jīng)費(fèi)使用情況、財(cái)務(wù)決算報(bào)表等內(nèi)容。3.工程竣工決算報(bào)告應(yīng)做到數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、手續(xù)齊全。（二）決算審核1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，對(duì)工程竣工決算報(bào)告進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后報(bào)公司管理層批準(zhǔn)。2.工程竣工決算報(bào)告經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后，作為工程建設(shè)項(xiàng)目最終結(jié)算和資產(chǎn)交付使用的依據(jù)。（三）資產(chǎn)交付1.工程竣工決算報(bào)告批準(zhǔn)后，工程管理部門應(yīng)及時(shí)辦理資產(chǎn)交付手續(xù)，將工程資產(chǎn)交付使用部門管理。2.資產(chǎn)交付手續(xù)應(yīng)包括資產(chǎn)清單、資產(chǎn)交接單等內(nèi)容，確保資產(chǎn)交付清晰、準(zhǔn)確。八、檔案管理（一）檔案內(nèi)容工程建設(shè)經(jīng)費(fèi)管理檔案應(yīng)包括工程建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算、決算報(bào)告、經(jīng)費(fèi)支出憑證、合同協(xié)議、審計(jì)報(bào)告等相關(guān)資料。（二）檔案整理工程建設(shè)項(xiàng)目結(jié)束后，工程管理部門應(yīng)及時(shí)將工程建設(shè)經(jīng)費(fèi)管理檔案進(jìn)行整理、歸檔，確保檔案資料完整、有序。（三）檔案保管工程建設(shè)經(jīng)費(fèi)管理檔案應(yīng)按照公司檔案管理規(guī)定進(jìn)行保管，保管期限應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)