醫(yī)院藥品對賬管理制度總則一、目的為規(guī)范醫(yī)院藥品的對賬管理工作，確保藥品賬務的準確性、及時性和完整性，保障醫(yī)院藥品采購、使用、庫存等環(huán)節(jié)的正常運行，特制定本制度。二、適用范圍本制度適用于醫(yī)院內所有藥品的對賬管理工作，包括藥品采購部門、藥房、財務部門等相關科室和人員。三、管理原則1.準確性原則：藥品對賬工作應確保藥品賬務的準確性，避免出現(xiàn)賬務錯誤和差異。2.及時性原則：藥品對賬工作應及時進行，確保藥品賬務信息的及時更新和反映。3.完整性原則：藥品對賬工作應確保藥品賬務的完整性，包括藥品采購、使用、庫存等各個環(huán)節(jié)的賬務信息。4.責任明確原則：藥品對賬工作應明確各部門和人員的職責和權限，確保對賬工作的順利進行。四、管理機構與職責1.醫(yī)院成立藥品對賬管理領導小組，由分管院長擔任組長，財務科科長、藥劑科科長為成員，負責藥品對賬管理工作的領導和協(xié)調。2.財務科負責藥品賬務的核算和管理，包括藥品采購成本的核算、藥品銷售收入的核算、藥品庫存的核算等。3.藥劑科負責藥品的采購、驗收、入庫、出庫、庫存管理等工作，同時負責與財務科進行藥品對賬工作。4.其他相關科室和人員應積極配合藥品對賬管理工作，提供必要的支持和協(xié)助。藥品采購對賬管理一、采購訂單管理1.采購部門應根據(jù)醫(yī)院的藥品需求計劃，及時編制采購訂單，并將采購訂單發(fā)送給供應商。2.采購訂單應包括藥品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額、供應商名稱等信息，確保采購訂單的準確性和完整性。3.采購部門應定期對采購訂單進行核對和清理，及時處理未執(zhí)行的采購訂單和已執(zhí)行的采購訂單的差異。二、供應商對賬管理1.財務科應定期與供應商進行對賬，核對藥品采購的金額、數(shù)量、品種等信息，確保供應商賬務的準確性。2.對賬時，應將采購訂單、發(fā)票、入庫單等相關憑證與供應商的賬務進行核對，如有差異，應及時與供應商溝通并協(xié)商解決。3.財務科應建立供應商對賬臺賬，記錄每次對賬的時間、內容、差異等信息，便于后續(xù)的查詢和管理。三、采購成本核算1.財務科應根據(jù)采購訂單、發(fā)票等相關憑證，及時核算藥品的采購成本，包括藥品的進價、運費、稅費等。2.采購成本的核算應準確無誤，確保藥品的采購成本能夠真實反映藥品的采購價格和相關費用。3.財務科應定期對采購成本進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)采購成本的異常情況，并采取相應的措施進行調整和控制。藥品庫存對賬管理一、庫存盤點管理1.藥劑科應定期對藥品庫存進行盤點，確保藥品庫存的準確性和完整性。2.庫存盤點應采用實地盤點的方式，對藥品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、批號、有效期等信息進行逐一核對和記錄。3.庫存盤點應做好盤點記錄，包括盤點時間、盤點人員、盤點結果等信息，便于后續(xù)的查詢和管理。二、庫存對賬管理1.藥劑科應定期與財務科進行藥品庫存對賬，核對藥品庫存的數(shù)量、金額等信息，確保藥品庫存賬務的準確性。2.對賬時，應將庫存盤點記錄、出庫單、入庫單等相關憑證與財務科的賬務進行核對，如有差異，應及時進行調整和處理。3.藥劑科應建立藥品庫存對賬臺賬，記錄每次對賬的時間、內容、差異等信息，便于后續(xù)的查詢和管理。三、庫存預警管理1.藥劑科應根據(jù)藥品的使用情況和庫存水平，建立藥品庫存預警機制，及時發(fā)現(xiàn)藥品庫存的異常情況。2.當藥品庫存低于安全庫存水平時，藥劑科應及時通知采購部門進行采購，確保藥品的供應不中斷。3.當藥品庫存超過最高庫存水平時，藥劑科應及時通知相關部門進行處理，避免藥品積壓和浪費。藥品銷售對賬管理一、銷售訂單管理1.藥房應根據(jù)醫(yī)生的處方，及時編制銷售訂單，并將銷售訂單發(fā)送給患者。2.銷售訂單應包括藥品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額等信息，確保銷售訂單的準確性和完整性。3.藥房應定期對銷售訂單進行核對和清理，及時處理未執(zhí)行的銷售訂單和已執(zhí)行的銷售訂單的差異。二、患者對賬管理1.財務科應定期與患者進行對賬，核對藥品銷售的金額、數(shù)量、品種等信息，確?；颊哔~務的準確性。2.對賬時，應將銷售訂單、發(fā)票、收據(jù)等相關憑證與患者的賬務進行核對，如有差異，應及時與患者溝通并協(xié)商解決。3.財務科應建立患者對賬臺賬，記錄每次對賬的時間、內容、差異等信息，便于后續(xù)的查詢和管理。三、銷售成本核算1.財務科應根據(jù)銷售訂單、發(fā)票等相關憑證，及時核算藥品的銷售成本，包括藥品的進價、運費、稅費等。2.銷售成本的核算應準確無誤，確保藥品的銷售成本能夠真實反映藥品的銷售價格和相關費用。3.財務科應定期對銷售成本進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)銷售成本的異常情況，并采取相應的措施進行調整和控制。對賬差異處理一、差異原因分析1.當藥品對賬出現(xiàn)差異時，應及時進行差異原因分析，找出差異產(chǎn)生的原因。2.差異原因分析應包括藥品采購、庫存管理、銷售管理等各個環(huán)節(jié)的因素，確保差異原因的全面性和準確性。3.差異原因分析應形成書面報告，提交藥品對賬管理領導小組進行審議和決策。二、差異處理措施1.根據(jù)差異原因分析的結果，制定相應的差異處理措施，及時處理藥品對賬的差異。2.差異處理措施應包括調整賬務、補充憑證、追究責任等方面的內容，確保差異處理的及時性和有效性。3.差異處理措施應經(jīng)藥品對賬管理領導小組審議通過后，由相關部門和人員具體實施。三、差異跟蹤與反饋1.對藥品對賬的差異處理情況應進行跟蹤和反饋，及時了解差異處理的進展情況和效果。2.跟蹤和反饋應包括差異處理的時間、措施