平臺公司內(nèi)控管理制度一、總則（一）目的本制度旨在建立健全平臺公司內(nèi)部控制體系，規(guī)范公司運營管理，防范風險，確保公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)，保護公司資產(chǎn)安全，提高公司運營效率和效果，保證財務報告及相關(guān)信息真實完整。（二）適用范圍本制度適用于平臺公司總部及所屬各子公司、分公司。（三）基本原則1.全面性原則內(nèi)部控制應涵蓋公司各項業(yè)務、各個部門和各級人員，并滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)。2.重要性原則內(nèi)部控制應在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務事項和高風險領(lǐng)域。3.制衡性原則內(nèi)部控制應在治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責分配、業(yè)務流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。4.適應性原則內(nèi)部控制應與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。5.成本效益原則內(nèi)部控制應權(quán)衡實施成本與預期效益，以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。二、組織架構(gòu)與職責分工（一）組織架構(gòu)公司建立健全治理結(jié)構(gòu)，明確股東會、董事會、監(jiān)事會和管理層的職責權(quán)限，形成科學有效的職責分工和制衡機制。（二）職責分工1.股東會行使法律法規(guī)和公司章程規(guī)定的職權(quán)，對公司重大事項作出決策。2.董事會負責公司戰(zhàn)略規(guī)劃、重大決策等，對內(nèi)部控制的建立健全和有效實施負責。3.監(jiān)事會對董事會及管理層的工作進行監(jiān)督，檢查公司財務，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實施。4.管理層負責組織實施董事會決議，建立健全內(nèi)部控制制度并確保有效執(zhí)行，定期向董事會報告內(nèi)部控制執(zhí)行情況。5.各職能部門按照職責分工，負責本部門業(yè)務范圍內(nèi)的內(nèi)部控制工作，制定相應的業(yè)務流程和控制措施，配合公司整體內(nèi)部控制體系的建設(shè)和運行。6.內(nèi)部審計部門獨立開展內(nèi)部審計工作，對內(nèi)部控制的有效性進行監(jiān)督檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議并跟蹤整改情況。三、風險評估（一）風險識別與評估流程1.各部門定期對本部門面臨的內(nèi)外部風險進行識別，包括但不限于市場風險、信用風險、操作風險、合規(guī)風險等。2.風險識別后，采用定性與定量相結(jié)合的方法對風險進行評估，確定風險的可能性和影響程度。3.根據(jù)風險評估結(jié)果，對風險進行排序，確定重點關(guān)注的風險領(lǐng)域。（二）風險應對策略1.風險規(guī)避對于風險較高且無法有效控制的業(yè)務或事項，采取放棄或停止相關(guān)活動的策略。2.風險降低通過采取控制措施，降低風險發(fā)生的可能性或減少風險發(fā)生后的影響程度。3.風險分擔將風險部分或全部轉(zhuǎn)移給其他方，如購買保險、簽訂合同約定風險承擔方等。4.風險承受對于風險較低且公司能夠承受的情況，采取接受風險的策略。四、控制活動（一）不相容職務分離控制明確各崗位的職責權(quán)限，確保不相容職務相互分離、相互制約和相互監(jiān)督。不相容職務主要包括：授權(quán)批準與業(yè)務經(jīng)辦、業(yè)務經(jīng)辦與會計記錄、會計記錄與財產(chǎn)保管、業(yè)務經(jīng)辦與稽核檢查、授權(quán)批準與監(jiān)督檢查等。（二）授權(quán)審批控制1.制定明確的授權(quán)審批制度，規(guī)定各級管理人員的審批權(quán)限和審批程序。2.明確重大事項的集體決策和聯(lián)簽制度，確保決策的科學性和公正性。3.對于超出授權(quán)范圍的業(yè)務，必須經(jīng)過特殊的審批程序。（三）會計系統(tǒng)控制1.按照國家統(tǒng)一的會計準則制度，制定適合公司的會計核算辦法，確保會計信息真實、準確、完整。2.加強會計基礎(chǔ)工作，規(guī)范會計憑證、賬簿和財務報告的編制與保管。3.定期進行財務清查，確保賬實相符。（四）財產(chǎn)保護控制1.建立健全財產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財產(chǎn)記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保財產(chǎn)安全。2.嚴格限制未經(jīng)授權(quán)的人員接觸和處置財產(chǎn)。（五）預算控制1.實行全面預算管理制度，明確各部門在預算編制、執(zhí)行、分析、考核等環(huán)節(jié)的職責權(quán)限。2.加強預算的編制、審核、下達和執(zhí)行監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和糾正預算執(zhí)行中的偏差。3.建立預算執(zhí)行情況考核制度，將預算執(zhí)行情況與部門和員工的績效考核掛鉤。（六）運營分析控制1.建立運營情況分析制度，定期收集、匯總、分析與公司經(jīng)營管理相關(guān)的各種信息。2.通過對比分析、趨勢分析等方法，及時發(fā)現(xiàn)運營中的問題，為管理層決策提供依據(jù)。（七）績效考評控制1.建立和完善績效考評制度，明確考評的標準、程序和方法。2.對各部門和員工的工作業(yè)績、工作能力、工作態(tài)度等進行全面考評，將考評結(jié)果作為薪酬分配、職務晉升、獎勵懲罰等的依據(jù)。五、信息與溝通（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.建立健全公司信息系統(tǒng)，涵蓋財務管理、人力資源管理、業(yè)務運營等各個方面，確保信息的及時、準確、完整。2.加強信息系統(tǒng)的安全管理，采取防火墻、加密技術(shù)、訪問控制等措施，防止信息泄露和系統(tǒng)故障。（二）信息傳遞與溝通1.明確公司內(nèi)部各部門之間、上下級之間信息傳遞的方式、渠道和頻率，確保信息能夠及時、有效地傳遞。2.建立信息溝通反饋機制，對于重要信息及時進行反饋和處理，確保信息溝通的順暢。3.加強與外部利益相關(guān)者的溝通與交流，及時了解市場動態(tài)和監(jiān)管要求，維護公司良好的外部形象。六、內(nèi)部監(jiān)督（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.內(nèi)部審計部門定期對公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，檢查內(nèi)部控制的有效性。2.制定內(nèi)部審計計劃，明確審計范圍、內(nèi)容、方法和時間安排，確保審計工作的有序開展。3.對審計中發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到有效解決。（二）自我評價1.公司定期組織開展內(nèi)部控制自我評價工作，對內(nèi)部控制的設(shè)計和運行情況進行全面評價。2.自我評價工作應形成報告，詳細說明評價的范圍、方法、結(jié)果及發(fā)現(xiàn)的問題和整改建議。3.管理層應對自我評價報告進行審核，對發(fā)現(xiàn)的問題及時采取措施加以改進。（三）外部監(jiān)督1.積極配合外部審計機構(gòu)的審計工作，提供真實、完整的財務和業(yè)務資料。2.接受政府監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，及時整改發(fā)現(xiàn)的問題，確保公司運營符合法律法規(guī)要求。七、附則（一）制度解釋本制度由公司董事會負責解釋。