酒店收付款管理制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范酒店收付款流程，確保酒店資金的安全、準(zhǔn)確、及時(shí)流轉(zhuǎn)，提高財(cái)務(wù)管理效率，保障酒店運(yùn)營(yíng)的正常進(jìn)行。2.適用范圍本制度適用于酒店各部門(mén)涉及收付款的所有業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于客房、餐飲、會(huì)議、娛樂(lè)等服務(wù)項(xiàng)目的款項(xiàng)收付。3.基本原則（1）合法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，確保收付款行為合法合規(guī)。（2）準(zhǔn)確及時(shí)原則：準(zhǔn)確記錄每一筆收付款信息，及時(shí)辦理款項(xiàng)收付手續(xù)，不得延誤。（3）職責(zé)分離原則：明確各部門(mén)在收付款業(yè)務(wù)中的職責(zé)，實(shí)行不相容職務(wù)分離，相互監(jiān)督制約。（4）安全保密原則：確保酒店資金和客戶信息的安全保密，防止泄露和損失。二、收款管理1.收款方式（1）現(xiàn)金收款：適用于散客、小額消費(fèi)等當(dāng)場(chǎng)支付現(xiàn)金的情況。收銀員應(yīng)在收到現(xiàn)金后，立即開(kāi)具收款收據(jù)，并在收據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”章。（2）銀行卡收款：包括借記卡、信用卡等。收銀員應(yīng)按照銀行規(guī)定的操作流程進(jìn)行刷卡收款，確保交易信息準(zhǔn)確無(wú)誤。刷卡成功后，打印交易憑條，由持卡人簽字確認(rèn)。（3）移動(dòng)支付收款：如微信支付、支付寶支付等。收銀員應(yīng)引導(dǎo)客戶通過(guò)掃描二維碼等方式進(jìn)行支付，收到款項(xiàng)后，及時(shí)在系統(tǒng)中確認(rèn)收款，并打印支付憑證。（4）支票收款：客戶開(kāi)具支票支付時(shí)，收銀員應(yīng)審核支票的真實(shí)性、有效性和完整性，包括支票號(hào)碼、出票日期、收款人、金額、用途等。確認(rèn)無(wú)誤后，在支票背面加蓋酒店預(yù)留印鑒，并填寫(xiě)進(jìn)賬單，及時(shí)送存銀行。2.前臺(tái)收款流程（1）客人辦理入住手續(xù)時(shí)，前臺(tái)應(yīng)根據(jù)客人選擇的房型、入住天數(shù)等信息，準(zhǔn)確計(jì)算應(yīng)收房費(fèi)及其他費(fèi)用，并告知客人。（2）客人結(jié)賬時(shí)，前臺(tái)收銀員應(yīng)打印客人消費(fèi)明細(xì)賬單，與客人核對(duì)消費(fèi)項(xiàng)目和金額。如客人對(duì)賬單有異議，應(yīng)及時(shí)核實(shí)并調(diào)整。（3）確認(rèn)無(wú)誤后，客人選擇支付方式進(jìn)行付款。收銀員按照相應(yīng)的收款方式操作流程進(jìn)行收款，收款完成后，在賬單上加蓋“已收款”章，并將賬單一聯(lián)交給客人作為付款憑證。（4）每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，前臺(tái)收銀員應(yīng)核對(duì)當(dāng)日收款金額與系統(tǒng)記錄的收款總額是否一致，編制收款日?qǐng)?bào)表，連同現(xiàn)金、支票、銀行卡簽購(gòu)單等收款憑證一起交財(cái)務(wù)部門(mén)審核。3.餐廳收款流程（1）客人點(diǎn)餐時(shí)，服務(wù)員應(yīng)及時(shí)將客人點(diǎn)選的菜品、酒水等信息錄入點(diǎn)餐系統(tǒng)，確保信息準(zhǔn)確無(wú)誤。（2）客人用餐結(jié)束后，服務(wù)員根據(jù)點(diǎn)餐系統(tǒng)生成的賬單，引導(dǎo)客人到收銀臺(tái)結(jié)賬。收銀員打印賬單，與客人核對(duì)消費(fèi)項(xiàng)目和金額。（3）客人付款時(shí)，收銀員按照收款方式操作流程進(jìn)行收款，收款完成后，在賬單上加蓋“已收款”章，并將賬單一聯(lián)交給客人作為付款憑證。（4）餐廳每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，收銀員應(yīng)核對(duì)當(dāng)日收款金額與點(diǎn)餐系統(tǒng)記錄的收款總額是否一致，編制收款日?qǐng)?bào)表，連同點(diǎn)餐系統(tǒng)打印的消費(fèi)明細(xì)清單、收款憑證等一起交財(cái)務(wù)部門(mén)審核。4.其他部門(mén)收款流程酒店內(nèi)其他涉及收款的部門(mén)，如會(huì)議中心、娛樂(lè)場(chǎng)所等，應(yīng)參照前臺(tái)或餐廳收款流程，結(jié)合本部門(mén)實(shí)際情況，制定相應(yīng)的收款操作流程，并確保在收款過(guò)程中嚴(yán)格執(zhí)行。各部門(mén)每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，應(yīng)將收款日?qǐng)?bào)表及相關(guān)收款憑證及時(shí)交財(cái)務(wù)部門(mén)審核。5.收款記錄與核對(duì)（1）財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)設(shè)立專(zhuān)門(mén)的收款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每一筆收款業(yè)務(wù)的日期、收款方式、金額、客戶信息等內(nèi)容。（2）每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將各部門(mén)提交的收款日?qǐng)?bào)表與收款臺(tái)賬進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬相符。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時(shí)與相關(guān)部門(mén)溝通核實(shí)，查明原因，進(jìn)行調(diào)整。（3）定期對(duì)收款業(yè)務(wù)進(jìn)行抽查，核實(shí)收款憑證的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性，檢查收款流程是否符合規(guī)定。6.應(yīng)收賬款管理（1）對(duì)于掛賬客戶，酒店應(yīng)建立客戶信用檔案，評(píng)估客戶信用狀況，確定信用額度和賬期。（2）業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)將客戶消費(fèi)信息傳遞給財(cái)務(wù)部門(mén)，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)記錄應(yīng)收賬款的發(fā)生、收回等情況，并定期與客戶進(jìn)行對(duì)賬。（3）超過(guò)信用期未收回的應(yīng)收賬款，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)發(fā)出催款通知，提醒客戶付款。對(duì)于逾期較長(zhǎng)時(shí)間的應(yīng)收賬款，應(yīng)采取進(jìn)一步的催收措施，如上門(mén)催收、法律訴訟等。（4）定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，評(píng)估應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)程度，對(duì)于可能形成壞賬的應(yīng)收賬款，應(yīng)及時(shí)按照規(guī)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，并進(jìn)行核銷(xiāo)處理。三、付款管理1.付款申請(qǐng)與審批（1）各部門(mén)因業(yè)務(wù)需要支付款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)付款申請(qǐng)單，詳細(xì)注明付款事由、金額、收款單位、付款方式等信息。（2）付款申請(qǐng)單應(yīng)按照酒店規(guī)定的審批流程進(jìn)行簽字審批。一般情況下，付款金額在[X]元以下的，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審批；付款金額在[X]元至[X]元之間的，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；付款金額超過(guò)[X]元的，由部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。（3）審批通過(guò)后的付款申請(qǐng)單交財(cái)務(wù)部門(mén)，作為付款的依據(jù)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)審核付款申請(qǐng)單的內(nèi)容是否完整、審批手續(xù)是否齊全，如有疑問(wèn)應(yīng)及時(shí)與相關(guān)部門(mén)溝通核實(shí)。2.款項(xiàng)支付流程（1）財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)已審批的付款申請(qǐng)單，核對(duì)付款信息無(wú)誤后，按照付款方式進(jìn)行款項(xiàng)支付。（2）對(duì)于現(xiàn)金付款，財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)審批后的付款申請(qǐng)單，從庫(kù)存現(xiàn)金中支取相應(yīng)金額，并要求收款人在付款憑證上簽字確認(rèn)。（3）對(duì)于銀行轉(zhuǎn)賬付款，財(cái)務(wù)人員應(yīng)通過(guò)網(wǎng)上銀行或其他銀行轉(zhuǎn)賬方式，將款項(xiàng)支付到收款單位指定的銀行賬戶。轉(zhuǎn)賬成功后，應(yīng)及時(shí)獲取銀行轉(zhuǎn)賬回單，并進(jìn)行登記。（4）對(duì)于支票付款，財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照支票開(kāi)具規(guī)定，填寫(xiě)支票內(nèi)容，包括出票日期、收款人、金額、用途等，并加蓋酒店財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和法人章。支票開(kāi)具后，應(yīng)在支票登記簿上進(jìn)行登記，并及時(shí)交給收款人。3.預(yù)付款管理（1）因業(yè)務(wù)需要提前支付款項(xiàng)的，如采購(gòu)物資、預(yù)訂服務(wù)等，應(yīng)按照付款申請(qǐng)與審批流程辦理預(yù)付款手續(xù)。（2）預(yù)付款項(xiàng)支付后，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)跟進(jìn)相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)展情況，確保預(yù)付款的合理使用。對(duì)于已發(fā)生業(yè)務(wù)的預(yù)付款，應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，沖減預(yù)付款項(xiàng)。（3）定期對(duì)預(yù)付款項(xiàng)進(jìn)行清理，對(duì)于超過(guò)合同約定或預(yù)計(jì)使用期限仍未核銷(xiāo)的預(yù)付款，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)部門(mén)溝通，查明原因，督促相關(guān)人員及時(shí)處理。4.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理（1）員工因公務(wù)發(fā)生的費(fèi)用，如差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公用品費(fèi)等，應(yīng)按照酒店規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。（2）員工報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，附上相關(guān)的發(fā)票、收據(jù)等原始憑證，并注明費(fèi)用發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、事由等信息。（3）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)按照酒店規(guī)定的審批流程進(jìn)行簽字審批。審批通過(guò)后，交財(cái)務(wù)部門(mén)審核報(bào)銷(xiāo)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)審核報(bào)銷(xiāo)憑證的真實(shí)性、合法性、完整性和合理性，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)憑證予以退回。（4）財(cái)務(wù)部門(mén)審核無(wú)誤后，按照規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)方式支付報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)。對(duì)于現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)，直接支付現(xiàn)金給報(bào)銷(xiāo)人；對(duì)于銀行轉(zhuǎn)賬報(bào)銷(xiāo)，將款項(xiàng)支付到報(bào)銷(xiāo)人指定的銀行賬戶。5.付款記錄與核對(duì)（1）財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)設(shè)立付款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每一筆付款業(yè)務(wù)的日期、付款方式、金額、收款單位、付款事由等內(nèi)容。（2）定期對(duì)付款業(yè)務(wù)進(jìn)行核對(duì)，包括與銀行對(duì)賬單核對(duì)銀行付款記錄、與供應(yīng)商或服務(wù)商核對(duì)款項(xiàng)支付情況等。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時(shí)查明原因，進(jìn)行調(diào)整。（3）檢查付款憑證的裝訂、保管情況，確保付款資料完整、安全。四、票據(jù)管理1.票據(jù)種類(lèi)酒店涉及的票據(jù)主要包括收款收據(jù)、發(fā)票、支票、匯票等。2.票據(jù)購(gòu)買(mǎi)與領(lǐng)用（1）財(cái)務(wù)部門(mén)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、保管和發(fā)放工作。票據(jù)購(gòu)買(mǎi)時(shí)，應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)或其他相關(guān)部門(mén)辦理購(gòu)票手續(xù)，確保票據(jù)來(lái)源合法。（2）設(shè)立票據(jù)登記簿，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類(lèi)、號(hào)碼、購(gòu)買(mǎi)日期、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人等信息。票據(jù)領(lǐng)用時(shí)，領(lǐng)用人應(yīng)在票據(jù)登記簿上簽字確認(rèn)。3.票據(jù)開(kāi)具與使用（1）收款收據(jù)由收銀員按照收款業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生情況開(kāi)具，填寫(xiě)內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，包括收款日期、付款單位、收款項(xiàng)目、金額等，并加蓋“現(xiàn)金收訖”或“財(cái)務(wù)專(zhuān)用章”等印章。（2）發(fā)票開(kāi)具應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行，確保發(fā)票內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得虛開(kāi)發(fā)票。開(kāi)具發(fā)票時(shí)，應(yīng)核對(duì)客戶信息，按照稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的開(kāi)票項(xiàng)目和稅率進(jìn)行開(kāi)具，并加蓋發(fā)票專(zhuān)用章。（3）支票、匯票等票據(jù)的開(kāi)具應(yīng)按照銀行規(guī)定的操作流程進(jìn)行，確保票據(jù)填寫(xiě)規(guī)范、印章齊全、金額準(zhǔn)確無(wú)誤。4.票據(jù)保管與核銷(xiāo)（1）財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)設(shè)置專(zhuān)門(mén)的票據(jù)保管柜，對(duì)各類(lèi)票據(jù)進(jìn)行妥善保管，確保票據(jù)的安全。票據(jù)保管人員應(yīng)定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，核對(duì)票據(jù)數(shù)量與登記簿記錄是否一致。（2）已開(kāi)具的票據(jù)存根聯(lián)應(yīng)按照財(cái)務(wù)檔案管理規(guī)定進(jìn)行保管，保管期限不得少于規(guī)定年限。票據(jù)存根聯(lián)保管期滿后，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，方可進(jìn)行銷(xiāo)毀處理。（3）定期對(duì)票據(jù)的使用情況進(jìn)行核銷(xiāo)，核對(duì)已開(kāi)具票據(jù)的金額與收款記錄是否一致，確保票據(jù)使用的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。五、印章管理1.印章種類(lèi)酒店印章主要包括財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、法人章、發(fā)票專(zhuān)用章、合同專(zhuān)用章等。2.印章保管（1）財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、法人章由財(cái)務(wù)部門(mén)指定專(zhuān)人分別保管，不得由同一人保管兩枚印章。（2）發(fā)票專(zhuān)用章、合同專(zhuān)用章等其他印章由相關(guān)部門(mén)指定專(zhuān)人保管，并按照規(guī)定的用途使用。（3）印章保管人員應(yīng)妥善保管印章，確保印章存放安全，防止印章被盜用、丟失或損壞。3.印章使用（1）印章使用必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審批程序。使用印章時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)印章使用申請(qǐng)表，注明使用事由、印章名稱、使用時(shí)間、使用部門(mén)等信息，并按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行簽字審批。（2）審批通過(guò)后，印章保管人員方可在相關(guān)文件、憑證上加蓋印章，并在印章使用登記簿上進(jìn)行登記，記錄印章使用情況。（3）嚴(yán)禁在空白紙張、空白合同、空白支票等上面加蓋印章。如因業(yè)務(wù)需要必須先行加蓋印章的，應(yīng)在印章上注明日期、用途等限制信息，并對(duì)加蓋印章后的文件、憑證進(jìn)行跟蹤管理，確保其使用符合規(guī)定。4.印章交接與掛失（1）印章保管人員因工作變動(dòng)等原因需要交接印章時(shí)，應(yīng)辦理印章交接手續(xù)，填寫(xiě)印章交接清單，由交接雙方及監(jiān)交人簽字確認(rèn)。交接清單應(yīng)存檔保管。（2）如發(fā)現(xiàn)印章被盜用、丟失或損壞，印章保管人員應(yīng)立即向部門(mén)負(fù)責(zé)人報(bào)告，并采取相應(yīng)的掛失、聲明作廢等措施，同時(shí)及時(shí)通知相關(guān)部門(mén)和客戶，防止造成損失。六、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督酒店內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)收付款管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查收付款流程是否合規(guī)、款項(xiàng)收付是否準(zhǔn)確及時(shí)、票據(jù)和印章管理是否規(guī)范等。對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.財(cái)務(wù)檢查財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)收付款業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，檢查收款臺(tái)賬、付款臺(tái)賬的記錄是否準(zhǔn)確，收款憑證、付款憑證是否齊全、合規(guī)，票據(jù)和印章的使用是否符合規(guī)定等。對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行糾正。3.考核與獎(jiǎng)懲（1）將收付款管理制度的執(zhí)行情況納入各部門(mén)