分公司庫存管理制度一、總則（一）目的為加強分公司庫存管理，確保庫存物資的安全、完整，提高庫存物資的使用效率，降低庫存成本，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于分公司各部門及所屬分支機構(gòu)的庫存管理工作。（三）基本原則1.準(zhǔn)確性原則：確保庫存數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確無誤，為決策提供可靠依據(jù)。2.安全性原則：保障庫存物資不受損壞、丟失，防止發(fā)生安全事故。3.效益性原則：合理控制庫存水平，提高庫存周轉(zhuǎn)率，降低庫存成本。4.規(guī)范性原則：規(guī)范庫存管理流程，確保各項工作有序進(jìn)行。二、庫存管理職責(zé)分工（一）倉庫管理部門1.負(fù)責(zé)庫存物資的收發(fā)、存儲、保管等日常管理工作。2.建立庫存物資臺賬，及時記錄物資的出入庫情況。3.定期對庫存物資進(jìn)行盤點，確保賬實相符。4.做好庫存物資的安全防護(hù)工作，防止物資損壞、變質(zhì)、丟失等。（二）采購部門1.根據(jù)分公司生產(chǎn)經(jīng)營需求，編制采購計劃，合理安排物資采購。2.選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同，確保采購物資的質(zhì)量和供應(yīng)及時性。3.負(fù)責(zé)采購物資的到貨驗收工作，對不合格物資及時辦理退換貨手續(xù)。（三）使用部門1.根據(jù)實際工作需要，提出物資需求申請。2.負(fù)責(zé)本部門領(lǐng)用物資的使用和管理，合理控制物資消耗。3.配合倉庫管理部門做好庫存盤點工作。（四）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)庫存物資的核算工作，定期與倉庫管理部門核對賬目。2.監(jiān)督庫存管理制度的執(zhí)行情況，對庫存管理中存在的問題提出改進(jìn)建議。3.參與庫存物資的盤點工作，對盤盈、盤虧情況進(jìn)行賬務(wù)處理。三、庫存物資分類及編碼（一）分類標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)物資的用途、性質(zhì)、特點等，將庫存物資分為以下幾類：1.原材料：用于生產(chǎn)產(chǎn)品的各種基本材料。2.輔助材料：有助于產(chǎn)品形成，但不構(gòu)成產(chǎn)品主要實體的材料。3.包裝物：用于包裝產(chǎn)品的各種容器和材料。4.低值易耗品：單位價值較低、使用年限較短的勞動資料。5.庫存商品：已完成生產(chǎn)過程并驗收入庫，用于銷售的產(chǎn)品。6.其他物資：不屬于以上分類的其他庫存物資。（二）編碼規(guī)則為便于庫存物資的管理和識別，對各類物資進(jìn)行統(tǒng)一編碼。編碼采用[X]位數(shù)字編碼，具體規(guī)則如下：1.第12位：表示物資大類。2.第34位：表示物資中類。3.第56位：表示物資小類。4.第78位：表示物資明細(xì)。5.第910位：表示物資規(guī)格型號。編碼應(yīng)保持唯一性和穩(wěn)定性，不得隨意更改。如有特殊情況需要更改編碼，必須經(jīng)過相關(guān)部門的審批，并做好記錄。四、庫存物資采購管理（一）采購計劃編制1.各使用部門應(yīng)根據(jù)本部門的生產(chǎn)經(jīng)營需求，于每月[X]日前向采購部門提交下月物資需求計劃。2.采購部門結(jié)合分公司庫存情況、生產(chǎn)經(jīng)營計劃等因素，對各使用部門提交的需求計劃進(jìn)行匯總、審核和平衡，編制月度采購計劃。3.月度采購計劃應(yīng)明確物資的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、需求時間等詳細(xì)信息，并報分公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.采購部門應(yīng)建立合格供應(yīng)商名錄，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽、產(chǎn)品質(zhì)量、價格、交貨期等進(jìn)行綜合評估，選擇合格的供應(yīng)商。2.與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括物資的規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗收方式、付款方式等條款。3.定期對供應(yīng)商進(jìn)行評估和考核，根據(jù)考核結(jié)果調(diào)整供應(yīng)商名錄，淘汰不合格供應(yīng)商。（三）采購物資驗收1.采購物資到貨后，采購部門應(yīng)及時通知倉庫管理部門和質(zhì)量檢驗部門進(jìn)行驗收。2.倉庫管理部門負(fù)責(zé)對物資的數(shù)量、規(guī)格型號、外觀等進(jìn)行驗收，質(zhì)量檢驗部門負(fù)責(zé)對物資的質(zhì)量進(jìn)行檢驗。3.驗收合格的物資，倉庫管理部門應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)；驗收不合格的物資，采購部門應(yīng)及時與供應(yīng)商聯(lián)系，辦理退換貨手續(xù)。五、庫存物資入庫管理（一）入庫流程1.物資到貨后，倉庫管理人員應(yīng)根據(jù)送貨單、采購合同等相關(guān)憑證，對物資的數(shù)量、規(guī)格型號、外觀等進(jìn)行核對。2.核對無誤后，倉庫管理人員在送貨單上簽字確認(rèn)，并將物資搬運至指定的存儲區(qū)域。3.倉庫管理人員根據(jù)物資的類別、規(guī)格型號等信息，在庫存物資臺賬上記錄物資的入庫日期、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、供應(yīng)商等詳細(xì)信息。4.對于貴重物資、易燃易爆物資等特殊物資，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行單獨存放和管理，并做好標(biāo)識。（二）入庫憑證管理1.入庫憑證包括送貨單、采購合同、驗收報告等。2.倉庫管理人員應(yīng)將入庫憑證整理歸檔，妥善保管，以備查詢。3.入庫憑證應(yīng)至少保存[X]年，期滿后按照檔案管理規(guī)定進(jìn)行銷毀。六、庫存物資存儲管理（一）存儲區(qū)域規(guī)劃1.根據(jù)庫存物資的類別、性質(zhì)、特點等，對倉庫存儲區(qū)域進(jìn)行合理規(guī)劃，設(shè)置原材料區(qū)、輔助材料區(qū)、包裝物區(qū)、低值易耗品區(qū)、庫存商品區(qū)、不合格品區(qū)等不同的存儲區(qū)域。2.對易燃易爆物資、有毒有害物資等特殊物資，應(yīng)設(shè)置專門的存儲區(qū)域，并采取相應(yīng)的安全防護(hù)措施。（二）物資擺放要求1.庫存物資應(yīng)按照類別、規(guī)格型號、批次等進(jìn)行分類擺放，做到整齊有序、標(biāo)識清晰。2.物資應(yīng)按照先進(jìn)先出的原則進(jìn)行堆放，避免物資積壓過期。3.對于有保質(zhì)期要求的物資，應(yīng)定期檢查保質(zhì)期，對臨近保質(zhì)期的物資及時進(jìn)行處理。（三）庫存環(huán)境管理1.倉庫應(yīng)保持通風(fēng)良好、干燥整潔，溫度、濕度應(yīng)符合物資存儲要求。2.定期對倉庫進(jìn)行清掃和消毒，防止蟲害、鼠害等對物資造成損壞。3.對倉庫的消防設(shè)施、安全設(shè)備等進(jìn)行定期檢查和維護(hù)，確保其正常運行。七、庫存物資出庫管理（一）出庫流程1.使用部門根據(jù)實際工作需要，填寫物資領(lǐng)用申請表，注明物資的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批。2.物資領(lǐng)用申請表提交至倉庫管理部門后，倉庫管理人員根據(jù)庫存情況進(jìn)行審核，審核通過后辦理物資出庫手續(xù)。3.倉庫管理人員按照物資領(lǐng)用申請表上的信息，在庫存物資臺賬上記錄物資的出庫日期、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、領(lǐng)用部門等詳細(xì)信息，并開具出庫單。4.物資領(lǐng)用人員憑出庫單到倉庫領(lǐng)取物資，倉庫管理人員與物資領(lǐng)用人員共同核對物資的數(shù)量、規(guī)格型號等信息，核對無誤后辦理交接手續(xù)。（二）出庫憑證管理1.出庫憑證包括物資領(lǐng)用申請表、出庫單等。2.倉庫管理人員應(yīng)將出庫憑證整理歸檔，妥善保管，以備查詢。3.出庫憑證應(yīng)至少保存[X]年，期滿后按照檔案管理規(guī)定進(jìn)行銷毀。八、庫存盤點管理（一）盤點計劃制定1.倉庫管理部門應(yīng)定期組織庫存盤點工作，原則上每月進(jìn)行一次小盤點，每季度進(jìn)行一次大盤點。2.根據(jù)分公司實際情況，制定庫存盤點計劃，明確盤點的時間、范圍、人員分工、盤點方法等內(nèi)容。3.盤點計劃應(yīng)提前通知各相關(guān)部門，以便做好準(zhǔn)備工作。（二）盤點實施1.盤點人員按照盤點計劃的要求，對庫存物資進(jìn)行逐一清點，記錄物資的實際數(shù)量、規(guī)格型號、存放位置等信息。2.在盤點過程中，如發(fā)現(xiàn)賬實不符的情況，應(yīng)及時查明原因，并做好記錄。3.盤點結(jié)束后，盤點人員應(yīng)將盤點結(jié)果填寫在盤點表上，并簽字確認(rèn)。（三）盤點結(jié)果處理1.倉庫管理部門根據(jù)盤點表編制盤點報告，對盤點結(jié)果進(jìn)行分析和總結(jié)，找出賬實不符的原因和存在的問題。2.對于盤盈、盤虧的物資，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。屬于正常損耗的，經(jīng)審批后計入當(dāng)期損益；屬于人為原因造成的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。3.根據(jù)盤點結(jié)果，對庫存管理中存在的問題提出改進(jìn)措施，完善庫存管理制度，提高庫存管理水平。九、庫存物資報廢與處置管理（一）報廢申請1.對于已損壞、過期、變質(zhì)等無法繼續(xù)使用的庫存物資，使用部門或倉庫管理部門應(yīng)填寫物資報廢申請表，注明物資的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、報廢原因等信息，并提交至分公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.物資報廢申請表應(yīng)附相關(guān)證明材料，如檢驗報告、照片等。（二）報廢鑒定1.分公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，由財務(wù)部門、倉庫管理部門、質(zhì)量檢驗部門等相關(guān)人員組成鑒定小組，對申請報廢的物資進(jìn)行鑒定。2.鑒定小組根據(jù)物資的實際情況，判斷物資是否符合報廢條件，并出具鑒定意見。（三）報廢處置1.經(jīng)鑒定小組鑒定同意報廢的物資，由倉庫管理部門負(fù)責(zé)組織報廢處置工作。2.報廢物資的處置方式包括出售、捐贈、銷毀等，應(yīng)根據(jù)物資的性質(zhì)和實際情況選擇合適的處置方式。3.對于出售報廢物資的，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行公開拍賣或競價交易，確保處置價格合理、公正。4.報廢物資處置完畢后，倉庫管理部門應(yīng)及時在庫存物資臺賬上進(jìn)行核銷，并將處置情況報財務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。十、庫存管理信息化建設(shè)（一）庫存管理系統(tǒng)應(yīng)用1.分公司應(yīng)建立庫存管理系統(tǒng)，實現(xiàn)庫存物資的信息化管理。2.倉庫管理人員應(yīng)熟練掌握庫存管理系統(tǒng)的操作，及時錄入物資的出入庫信息、庫存盤點信息等，確保庫存數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、及時、完整。3.通過庫存管理系統(tǒng)，各相關(guān)部門可以實時查詢庫存物資的數(shù)量、狀態(tài)、分布等信息，提高工作效率和決策科學(xué)性。（二）數(shù)據(jù)安全管理1.加強庫存管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)安全管理，設(shè)置不同的用戶權(quán)限，確保數(shù)據(jù)的保密性、完整性和可用性。2.定期對庫存管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。3.采取必要的安全防護(hù)措施，如防火墻、防病毒軟件等，防止數(shù)據(jù)被非法獲取或篡改。十一、庫存管理監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.財務(wù)部門、審計部門等應(yīng)定期對分公司庫存管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保庫存管理制度的執(zhí)行情況。2.監(jiān)督檢查的內(nèi)容包括庫存物資的收發(fā)、存儲、保管、盤點、報廢處置等環(huán)節(jié)，以及庫存管理系統(tǒng)的運行情況。3.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時下達(dá)整改通知書，要求相關(guān)部