深圳燃?xì)馔顿Y管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范深圳燃?xì)獾耐顿Y管理行為，提高投資決策的科學(xué)性和民主性，防范投資風(fēng)險，確保公司資產(chǎn)的安全與增值，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于深圳燃?xì)饧捌渌鶎偃Y子公司、控股子公司的投資活動。（三）基本原則1.符合戰(zhàn)略原則：投資項目應(yīng)符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，有助于提升公司的核心競爭力和市場地位。2.效益優(yōu)先原則：注重投資的經(jīng)濟效益，充分考慮項目的盈利能力、投資回報率等指標(biāo)，確保投資收益最大化。3.風(fēng)險可控原則：對投資項目進行全面的風(fēng)險評估，采取有效的風(fēng)險控制措施，降低投資風(fēng)險，保障公司資金安全。4.民主決策原則：建立科學(xué)的投資決策程序，充分發(fā)揮各專業(yè)部門和專家的作用，實行集體決策，確保決策的公正性和合理性。二、投資決策機構(gòu)及職責(zé)（一）董事會董事會是公司投資決策的最高權(quán)力機構(gòu)，負(fù)責(zé)審議批準(zhǔn)重大投資項目，決定投資計劃和投資預(yù)算，對投資項目的決策和實施進行監(jiān)督。（二）投資決策委員會投資決策委員會是董事會下設(shè)的專門決策機構(gòu)，負(fù)責(zé)對重大投資項目進行評估和審議，為董事會決策提供專業(yè)意見。投資決策委員會成員包括公司高管、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人及外部專家等。（三）職能部門1.戰(zhàn)略發(fā)展部：負(fù)責(zé)投資項目的前期調(diào)研、可行性研究報告的編制，對投資項目進行初步評估和篩選，提出投資建議。2.財務(wù)部：負(fù)責(zé)對投資項目進行財務(wù)分析和風(fēng)險評估，提供資金預(yù)算和成本控制建議，參與投資項目的決策。3.法務(wù)部：負(fù)責(zé)對投資項目進行法律審查，提供法律意見，防范法律風(fēng)險。4.其他相關(guān)部門：根據(jù)投資項目的特點，參與項目的評估和論證，提供專業(yè)支持。三、投資項目分類及決策權(quán)限（一）投資項目分類1.重大投資項目：指投資額較大、對公司發(fā)展戰(zhàn)略具有重大影響的投資項目，如新建或擴建燃?xì)馍a(chǎn)設(shè)施、收購其他燃?xì)馄髽I(yè)等。2.重要投資項目：指投資額較大、對公司業(yè)務(wù)發(fā)展有重要影響的投資項目，如投資建設(shè)燃?xì)夤艿?、購置大型設(shè)備等。3.一般投資項目：指投資額較小、對公司日常經(jīng)營影響較小的投資項目，如購買短期理財產(chǎn)品、小額固定資產(chǎn)投資等。（二）決策權(quán)限1.重大投資項目：由董事會審議批準(zhǔn)后，報股東大會決議。2.重要投資項目：由投資決策委員會審議通過后，報董事會批準(zhǔn)。3.一般投資項目：由公司總經(jīng)理辦公會審議批準(zhǔn)。四、投資項目流程（一）項目立項1.提出投資意向：公司各部門或所屬子公司根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需要，提出投資項目意向，并填寫《投資項目立項申請表》。2.初步調(diào)研：戰(zhàn)略發(fā)展部對投資項目進行初步調(diào)研，了解項目的基本情況、市場前景、技術(shù)可行性等，形成初步調(diào)研報告。3.立項審批：根據(jù)初步調(diào)研報告，由戰(zhàn)略發(fā)展部填寫《投資項目立項審批表》，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)批準(zhǔn)后的項目進入可行性研究階段。（二）可行性研究1.委托編制：對于重大投資項目，由戰(zhàn)略發(fā)展部委托具有資質(zhì)的專業(yè)機構(gòu)編制可行性研究報告；對于重要投資項目，可由戰(zhàn)略發(fā)展部組織相關(guān)部門自行編制。2.研究內(nèi)容：可行性研究報告應(yīng)包括項目背景、市場分析、技術(shù)方案、經(jīng)濟效益分析、社會效益分析、環(huán)境影響評價、風(fēng)險評估及對策等內(nèi)容。3.評審論證：戰(zhàn)略發(fā)展部組織相關(guān)部門和專家對可行性研究報告進行評審論證，根據(jù)評審意見對報告進行修改完善。（三）項目評估1.財務(wù)評估：財務(wù)部對投資項目進行財務(wù)評估，分析項目的盈利能力、償債能力、資金流動性等指標(biāo)，評估項目的財務(wù)可行性。2.風(fēng)險評估：風(fēng)險管理部門對投資項目進行風(fēng)險評估，識別項目可能面臨的市場風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、管理風(fēng)險、法律風(fēng)險等，并提出相應(yīng)的風(fēng)險控制措施。3.綜合評估：戰(zhàn)略發(fā)展部根據(jù)財務(wù)評估和風(fēng)險評估結(jié)果，對投資項目進行綜合評估，形成項目評估報告，提交投資決策委員會審議。（四）決策審批1.審議決策：投資決策委員會對項目評估報告進行審議，提出決策意見。對于重大投資項目，投資決策委員會審議通過后，報董事會審議批準(zhǔn)；對于重要投資項目，投資決策委員會審議通過后，報董事會批準(zhǔn)；對于一般投資項目，由公司總經(jīng)理辦公會審議批準(zhǔn)。2.決議執(zhí)行：根據(jù)決策審批意見，由戰(zhàn)略發(fā)展部負(fù)責(zé)組織實施投資項目。項目實施過程中，如遇重大事項需要調(diào)整，應(yīng)重新履行決策審批程序。（五）項目實施與監(jiān)控1.項目實施：項目實施部門按照投資項目計劃和相關(guān)協(xié)議，組織項目的建設(shè)、運營等工作，確保項目順利實施。2.項目監(jiān)控：建立投資項目監(jiān)控機制，定期對項目進展情況、資金使用情況、經(jīng)濟效益等進行跟蹤檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。3.項目驗收：項目完成后，由項目實施部門組織相關(guān)部門進行驗收，形成驗收報告。驗收合格的項目，辦理資產(chǎn)交付手續(xù)；驗收不合格的項目，應(yīng)及時整改或終止項目。（六）項目后評價1.評價內(nèi)容：項目后評價應(yīng)包括項目的決策過程、實施效果、經(jīng)濟效益、社會效益、環(huán)境影響等方面的評價。2.評價方法：采用定性與定量相結(jié)合的方法，對項目進行全面、客觀、公正的評價。3.結(jié)果應(yīng)用：項目后評價結(jié)果作為公司投資決策、項目管理和績效評價的重要依據(jù)，對存在的問題及時進行總結(jié)和改進，為今后的投資項目提供經(jīng)驗教訓(xùn)。五、投資風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.風(fēng)險識別：對投資項目可能面臨的市場風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、管理風(fēng)險、法律風(fēng)險等進行全面識別。2.風(fēng)險評估：采用定性與定量相結(jié)合的方法，對識別出的風(fēng)險進行評估，確定風(fēng)險的等級和影響程度。（二）風(fēng)險控制措施1.市場風(fēng)險控制：加強市場調(diào)研和分析，及時掌握市場動態(tài)，合理制定投資策略，降低市場波動對投資項目的影響。2.技術(shù)風(fēng)險控制：選擇先進、成熟、可靠的技術(shù)方案，加強技術(shù)研發(fā)和創(chuàng)新，提高項目的技術(shù)水平和競爭力。3.管理風(fēng)險控制：建立健全項目管理制度，加強項目團隊建設(shè)，提高項目管理水平，確保項目順利實施。4.法律風(fēng)險控制：加強法律審查，確保投資項目符合法律法規(guī)要求，簽訂合法有效的合同協(xié)議，防范法律風(fēng)險。（三）風(fēng)險預(yù)警與處置1.風(fēng)險預(yù)警：建立風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系，對投資項目的風(fēng)險狀況進行實時監(jiān)測，當(dāng)風(fēng)險指標(biāo)達(dá)到預(yù)警值時，及時發(fā)出預(yù)警信號。2.風(fēng)險處置：根據(jù)風(fēng)險預(yù)警信號，及時采取相應(yīng)的風(fēng)險處置措施，如調(diào)整投資策略、加強項目管理、尋求法律支持等，降低風(fēng)險損失。六、投資預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.編制原則：投資預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，結(jié)合公司發(fā)展戰(zhàn)略和投資計劃，合理安排投資資金。2.編制方法：采用零基預(yù)算和滾動預(yù)算相結(jié)合的方法，對投資項目進行詳細(xì)的成本效益分析，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。3.編制流程：各部門根據(jù)公司投資計劃和項目進度，編制本部門的投資預(yù)算草案，報財務(wù)部匯總審核。財務(wù)部根據(jù)公司整體財務(wù)狀況和資金安排，對投資預(yù)算草案進行調(diào)整和完善，形成公司年度投資預(yù)算方案，報董事會審議批準(zhǔn)。（二）預(yù)算執(zhí)行與控制1.預(yù)算執(zhí)行：各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的投資預(yù)算組織實施投資項目，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性。2.預(yù)算控制：財務(wù)部建立投資預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行跟蹤檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正預(yù)算執(zhí)行偏差。對超預(yù)算支出的項目，應(yīng)嚴(yán)格履行審批程序。（三）預(yù)算調(diào)整1.調(diào)整原因：因市場環(huán)境變化、項目實施需要等原因，確需調(diào)整投資預(yù)算的，應(yīng)提出書面申請。2.調(diào)整程序：投資預(yù)算調(diào)整申請經(jīng)相關(guān)部門審核后，報財務(wù)部匯總分析。財務(wù)部根據(jù)公司財務(wù)狀況和資金安排，提出預(yù)算調(diào)整建議，報董事會審議批準(zhǔn)。七、投資收益管理（一）收益核算1.核算原則：按照國家財務(wù)會計準(zhǔn)則和公司相關(guān)規(guī)定，對投資收益進行準(zhǔn)確核算。2.核算方法：根據(jù)投資項目的性質(zhì)和收益來源，采用相應(yīng)的核算方法，如權(quán)益法、成本法等。（二）收益分配1.分配原則：投資收益分配應(yīng)遵循“同股同權(quán)、同股同利”的原則，兼顧公司發(fā)展和股東利益。2.分配程序：財務(wù)部根據(jù)投資收益核算結(jié)果，提出收益分配方案，報董事會審議批準(zhǔn)。經(jīng)批準(zhǔn)后的收益分配方案由財務(wù)部組織實施。八、信息披露（一）披露原則按照國家法律法規(guī)和證券監(jiān)管部門的要求，及時、準(zhǔn)確、完整地披露公司投資項目的相關(guān)信息。（二）披露內(nèi)容1.投資項目基本情況：包括項目名稱、投資金額、投資方式、項目進展情況等。2.投資決策程序：披露投資項目的決策過程、決策依據(jù)等。3.投資收益情況：定期披露投資項目的收益情況，包括營業(yè)收入、凈利潤等。4.風(fēng)險提示：對投資項目可能面臨的風(fēng)險進行提示，包括市場風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、管理風(fēng)險等。（三）披露方式通過公司官網(wǎng)、證券交易所指定媒體等渠道進行信息披露。九、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計監(jiān)督：公司審計部門定期對投資項目進行審計，檢查項目的