洗浴行業(yè)財務管理制度總則1.目的為加強本洗浴行業(yè)財務管理，規(guī)范財務行為，確保財務工作的有序進行，提高經濟效益，根據國家相關法律法規(guī)及企業(yè)實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于本洗浴行業(yè)內的所有部門及員工。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務規(guī)章制度。真實性原則：財務核算應真實、準確、完整地反映企業(yè)財務狀況和經營成果。規(guī)范性原則：各項財務工作應按照規(guī)定的程序和方法進行。效益性原則：合理配置資源，降低成本費用，提高經濟效益。財務機構與人員設置1.財務部門職責負責編制和執(zhí)行財務預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金。進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本洗浴行業(yè)有關部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經濟效益。建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析。負責對本洗浴行業(yè)財務工作和會計人員的管理，組織會計人員的業(yè)務培訓和考核。負責企業(yè)的資產管理、債權債務管理、稅務管理等工作。2.財務人員崗位職責財務經理全面負責財務部門的日常管理工作，組織制定財務管理制度和流程，并監(jiān)督執(zhí)行。組織編制財務預算、財務報告等，為企業(yè)決策提供財務支持。負責資金管理，合理安排資金，確保資金安全和有效使用。協(xié)調與稅務、銀行等相關部門的關系，處理財務相關事務。對財務人員進行培訓、考核和工作指導。會計負責財務核算工作，按照會計準則和財務制度進行賬務處理。編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務報表。負責成本核算、費用報銷審核等工作。協(xié)助財務經理進行財務分析和預算編制。出納負責現(xiàn)金收付、銀行結算等資金收支業(yè)務。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現(xiàn)金、有價證券、空白支票和收據等。協(xié)助會計做好其他財務工作。財務預算管理1.預算編制財務部門應于每年年末組織各部門編制下一年度財務預算。各部門應根據本部門的經營計劃和業(yè)務活動，詳細編制收入預算、成本費用預算等。財務預算應包括預算編制說明、預算報表等內容，經部門負責人審核后報財務經理匯總。財務經理對各部門上報的預算進行審核、平衡，編制企業(yè)年度財務預算草案，報總經理審批。2.預算執(zhí)行與監(jiān)控財務部門應將年度財務預算分解為季度、月度預算，并下達給各部門執(zhí)行。各部門應嚴格按照預算執(zhí)行，確保各項收入、成本費用等指標的完成。財務部門應定期對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。如因特殊情況需要調整預算，應按照規(guī)定的程序進行審批。3.預算考核年末，財務部門應對各部門預算執(zhí)行情況進行考核?？己酥笜税ㄊ杖胪瓿陕?、成本費用控制率、利潤完成率等。根據考核結果，對完成預算指標的部門給予獎勵，對未完成預算指標的部門進行懲罰。收入管理1.營業(yè)收入確認洗浴服務收入在提供服務并取得客戶確認后確認收入。商品銷售收入在商品發(fā)出并取得客戶簽收后確認收入。其他收入按照相關合同或協(xié)議規(guī)定的收款時間和條件確認收入。2.收款管理前臺應及時收取客戶的洗浴費用、商品銷售款等，并開具收款憑證。收款人員應在每日營業(yè)結束后，將現(xiàn)金、支票等收款交給出納，辦理交接手續(xù)。出納應及時將收款存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。對于應收賬款，財務部門應定期進行核對和催收，確保款項及時收回。3.價格管理洗浴服務價格、商品銷售價格等應按照企業(yè)規(guī)定的標準執(zhí)行。如需調整價格，應經相關部門審批后執(zhí)行，并及時通知客戶。成本費用管理1.成本核算洗浴行業(yè)的成本主要包括原材料成本、水電費、員工工資等。財務部門應按照成本核算對象和成本項目進行成本核算，準確計算各項成本。對于原材料成本，應建立采購、驗收、領用等管理制度，確保成本核算的準確性。2.費用報銷員工因工作需要發(fā)生的費用，應按照規(guī)定的程序和標準進行報銷。費用報銷應填寫報銷單，注明費用發(fā)生的時間、地點、事由、金額等，并附上相關發(fā)票、收據等憑證。部門負責人應審核費用報銷的真實性、合理性，簽字后報財務經理審批。財務經理對費用報銷進行審核，無誤后簽字報銷。3.費用控制各部門應加強費用控制，嚴格執(zhí)行費用預算，節(jié)約費用開支。財務部門應定期對費用支出情況進行分析，找出費用控制的薄弱環(huán)節(jié)，采取措施加以改進。資產管理1.固定資產管理固定資產是指使用期限超過一年，單位價值較高，并且在使用過程中保持原有物質形態(tài)的資產。財務部門應建立固定資產臺賬，對固定資產進行登記、核算。固定資產的購置、驗收、折舊、處置等應按照規(guī)定的程序進行。定期對固定資產進行清查盤點，確保賬實相符。2.流動資產（存貨）管理存貨是指企業(yè)在日常經營活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。財務部門應建立存貨臺賬，對存貨的采購、入庫、領用、銷售等進行核算。加強存貨的庫存管理，定期進行盤點，確保存貨的安全和完整。對于積壓、過期的存貨，應及時進行處理，減少損失。稅務管理1.稅務申報財務部門應按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時、準確地進行稅務申報。每月按時申報增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等各項稅費。申報前應認真核對各項數據，確保申報數據的真實性和準確性。2.稅務繳納根據稅務申報結果，及時足額繳納各項稅費。與稅務機關保持良好的溝通，了解稅收政策的變化，合理進行稅務籌劃。3.稅務發(fā)票管理嚴格按照發(fā)票管理規(guī)定開具、取得、保管發(fā)票。發(fā)票開具應真實、準確、完整，不得虛開發(fā)票。妥善保管發(fā)票存根聯(lián)，以備稅務機關檢查。財務分析與報告1.財務分析財務部門應定期對企業(yè)的財務狀況和經營成果進行分析。分析內容包括財務指標分析、財務結構分析、盈利能力分析、償債能力分析等。通過財務分析，發(fā)現(xiàn)問題，提出建議，為企業(yè)決策提供依據。2.財務報告定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財務報告應真實、準確、完整地反映企業(yè)財務狀況和經營成果。財務報告編制完成后，應及時報送總經理、董事會等相關人員。財務監(jiān)督與審計1.內部財務監(jiān)督財務部門應建立健全內部財務監(jiān)督制度，對財務工作進行自我監(jiān)督。定期對財務收支、資金管理、資產管理等進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。2.內部審計設立獨立的內部審計部