格力內(nèi)部資金管理制度總則1.目的本制度旨在規(guī)范格力電器股份有限公司（以下簡稱“公司”）內(nèi)部資金管理，確保資金安全、高效運(yùn)作，提高資金使用效益，保障公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開展，實(shí)現(xiàn)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬子公司、分公司（以下統(tǒng)稱“各單位”）的資金管理活動(dòng)，包括但不限于資金的收付、存儲(chǔ)、結(jié)算、預(yù)算管理、資金風(fēng)險(xiǎn)管理等方面。3.基本原則安全性原則：確保資金的安全，防止資金被盜用、挪用、侵占等風(fēng)險(xiǎn)。效益性原則：合理配置資金，提高資金使用效率，降低資金成本。合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、金融監(jiān)管要求以及公司內(nèi)部規(guī)章制度，合法合規(guī)地進(jìn)行資金管理活動(dòng)。集中管理原則：實(shí)行資金集中管理，統(tǒng)一調(diào)度，優(yōu)化資金配置，提高資金的整體運(yùn)作效率。資金管理組織與職責(zé)1.資金管理決策機(jī)構(gòu)公司設(shè)立資金管理委員會(huì)，作為資金管理的決策機(jī)構(gòu)。資金管理委員會(huì)由公司管理層成員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及相關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成，負(fù)責(zé)審議和決策公司重大資金管理事項(xiàng)，如重大資金支出、資金預(yù)算調(diào)整、資金籌集與運(yùn)用方案等。2.財(cái)務(wù)管理部門職責(zé)負(fù)責(zé)制定和完善公司資金管理制度，并組織實(shí)施。編制公司年度資金預(yù)算，審核各單位資金預(yù)算，并匯總上報(bào)資金管理委員會(huì)審批。負(fù)責(zé)資金的收付、結(jié)算、核算等日常管理工作，確保資金收支的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。監(jiān)控公司資金運(yùn)作情況，定期進(jìn)行資金分析，為公司管理層提供決策支持。負(fù)責(zé)資金風(fēng)險(xiǎn)管理工作，制定風(fēng)險(xiǎn)防范措施，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理資金風(fēng)險(xiǎn)問題。3.其他相關(guān)部門職責(zé)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)編制本部門的資金預(yù)算，并根據(jù)業(yè)務(wù)開展情況合理安排資金使用，確保資金使用的合理性和合規(guī)性。采購部門負(fù)責(zé)審核采購資金需求，確保采購資金的支付符合合同約定和公司規(guī)定。銷售部門負(fù)責(zé)回籠銷售款項(xiàng)，及時(shí)將銷售資金足額上繳公司財(cái)務(wù)部門。審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)公司資金管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。資金預(yù)算管理1.預(yù)算編制各單位應(yīng)于每年年末根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營目標(biāo)和業(yè)務(wù)計(jì)劃，編制下一年度的資金預(yù)算。資金預(yù)算應(yīng)包括現(xiàn)金收入預(yù)算、現(xiàn)金支出預(yù)算、資金籌集預(yù)算和資金結(jié)余預(yù)算等內(nèi)容?，F(xiàn)金收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)銷售合同、應(yīng)收賬款回收計(jì)劃等預(yù)計(jì)現(xiàn)金流入情況編制；現(xiàn)金支出預(yù)算應(yīng)根據(jù)采購合同、費(fèi)用支出計(jì)劃等預(yù)計(jì)現(xiàn)金流出情況編制；資金籌集預(yù)算應(yīng)根據(jù)公司資金需求計(jì)劃和融資渠道、融資能力等編制；資金結(jié)余預(yù)算應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金收入預(yù)算與現(xiàn)金支出預(yù)算的差額編制。各單位編制的資金預(yù)算應(yīng)經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人審核后，上報(bào)公司財(cái)務(wù)管理部門。財(cái)務(wù)管理部門對(duì)各單位資金預(yù)算進(jìn)行匯總、審核，并編制公司年度資金預(yù)算草案，上報(bào)資金管理委員會(huì)審批。2.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控經(jīng)資金管理委員會(huì)審批后的年度資金預(yù)算，作為公司年度資金管理的依據(jù)，各單位應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)建立資金預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)各單位資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤、分析和評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。各單位應(yīng)定期向財(cái)務(wù)管理部門報(bào)送資金預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，說明預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、差異原因及解決措施等。如遇重大事項(xiàng)導(dǎo)致資金預(yù)算無法執(zhí)行或需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)管理部門，由財(cái)務(wù)管理部門審核后報(bào)資金管理委員會(huì)審批。3.預(yù)算調(diào)整在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因市場(chǎng)環(huán)境變化、公司戰(zhàn)略調(diào)整、重大項(xiàng)目變動(dòng)等原因需要調(diào)整資金預(yù)算的，各單位應(yīng)提出調(diào)整申請(qǐng)，說明調(diào)整原因、調(diào)整金額及對(duì)公司整體資金狀況的影響等。財(cái)務(wù)管理部門對(duì)調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核后，報(bào)資金管理委員會(huì)審批。經(jīng)審批后的預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)，各單位應(yīng)嚴(yán)格按照調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行。資金收付管理1.收款管理銷售部門應(yīng)及時(shí)與客戶簽訂銷售合同，明確收款方式、收款時(shí)間等條款，并按照合同約定及時(shí)催收銷售款項(xiàng)。對(duì)于逾期未收回的款項(xiàng)，銷售部門應(yīng)查明原因，采取有效措施進(jìn)行催收。各單位收到現(xiàn)金、支票、匯票等各類款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)開具收款憑證，并將款項(xiàng)足額上繳公司財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定對(duì)收款憑證進(jìn)行審核，確保收款信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。對(duì)于通過銀行轉(zhuǎn)賬方式收款的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)核對(duì)銀行到賬信息，確?？铐?xiàng)及時(shí)、足額到賬。如發(fā)現(xiàn)收款異常情況，應(yīng)及時(shí)與銀行溝通，查明原因，并采取相應(yīng)的處理措施。2.付款管理各單位支付款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。審批流程應(yīng)明確各級(jí)審批權(quán)限和審批責(zé)任，確保付款事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性和合規(guī)性。付款申請(qǐng)部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需求填寫付款申請(qǐng)單，詳細(xì)注明付款事由、付款金額、付款對(duì)象、付款方式等信息，并附上相關(guān)合同、發(fā)票等證明文件。付款申請(qǐng)單經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)管理部門審核。財(cái)務(wù)管理部門對(duì)付款申請(qǐng)單及相關(guān)證明文件進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核付款事項(xiàng)是否符合公司規(guī)定、資金預(yù)算是否充足、合同條款是否履行等。審核通過后，報(bào)資金管理委員會(huì)審批（如需）。經(jīng)審批后的付款申請(qǐng)單，由財(cái)務(wù)管理部門安排資金支付。公司原則上應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付款項(xiàng)，減少現(xiàn)金支付。對(duì)于確實(shí)需要現(xiàn)金支付的款項(xiàng)，應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定辦理，確?，F(xiàn)金支付的安全。財(cái)務(wù)人員在辦理付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)付款信息，確保付款金額、付款對(duì)象、付款方式等準(zhǔn)確無誤。付款完成后，應(yīng)及時(shí)登記入賬，并將付款憑證及相關(guān)資料歸檔保存。資金存儲(chǔ)管理1.銀行賬戶管理公司實(shí)行銀行賬戶集中管理，由財(cái)務(wù)管理部門統(tǒng)一開立、變更、撤銷銀行賬戶。各單位不得擅自開立、變更、撤銷銀行賬戶。開立銀行賬戶應(yīng)符合國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，選擇信譽(yù)良好、服務(wù)優(yōu)質(zhì)的銀行合作。銀行賬戶應(yīng)主要用于公司的日常資金收付結(jié)算，不得出租、出借銀行賬戶。財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)建立銀行賬戶臺(tái)賬，詳細(xì)記錄銀行賬戶的開戶信息、賬戶余額、資金收支情況等，并定期與銀行進(jìn)行對(duì)賬，確保銀行賬戶余額的準(zhǔn)確性。如因業(yè)務(wù)需要變更銀行賬戶信息的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)管理部門提出申請(qǐng)，說明變更原因、變更內(nèi)容等，經(jīng)財(cái)務(wù)管理部門審核后報(bào)資金管理委員會(huì)審批（如需）。變更完成后，應(yīng)及時(shí)更新銀行賬戶臺(tái)賬信息。2.資金存儲(chǔ)方式公司應(yīng)合理安排資金存儲(chǔ)，在保證資金安全的前提下，提高資金收益。資金存儲(chǔ)方式主要包括活期存款、定期存款、協(xié)定存款、通知存款等。財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)根據(jù)公司資金狀況、資金使用計(jì)劃和市場(chǎng)利率情況，制定資金存儲(chǔ)方案，報(bào)資金管理委員會(huì)審批。資金存儲(chǔ)方案應(yīng)明確各類資金存儲(chǔ)的金額、期限、利率等信息。定期存款到期后，應(yīng)及時(shí)辦理轉(zhuǎn)存手續(xù)，確保資金的連續(xù)性和收益性。如需提前支取定期存款，應(yīng)按照銀行規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，并報(bào)財(cái)務(wù)管理部門備案。協(xié)定存款、通知存款等應(yīng)按照與銀行簽訂的協(xié)議執(zhí)行，確保資金存儲(chǔ)的合規(guī)性和收益性。資金結(jié)算管理1.結(jié)算方式選擇公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)、交易對(duì)象、結(jié)算金額等因素，合理選擇結(jié)算方式。結(jié)算方式主要包括支票結(jié)算、匯票結(jié)算、銀行本票結(jié)算、委托收款結(jié)算、托收承付結(jié)算、網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算等。對(duì)于同城交易，優(yōu)先選擇支票結(jié)算或網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，具有方便快捷、成本低等優(yōu)點(diǎn)。對(duì)于異地交易，根據(jù)交易金額大小、交易風(fēng)險(xiǎn)等因素選擇合適的結(jié)算方式。金額較大、風(fēng)險(xiǎn)較高的交易，可優(yōu)先選擇匯票結(jié)算；金額較小、風(fēng)險(xiǎn)較低的交易，可選擇委托收款結(jié)算或托收承付結(jié)算等。在選擇結(jié)算方式時(shí)，應(yīng)充分考慮結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，如信用風(fēng)險(xiǎn)、票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等。對(duì)于信用狀況不佳的交易對(duì)象，應(yīng)謹(jǐn)慎選擇結(jié)算方式，必要時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)防范措施，如要求提供擔(dān)保、預(yù)付款等。2.結(jié)算流程業(yè)務(wù)部門簽訂合同后，應(yīng)根據(jù)合同約定的結(jié)算方式和結(jié)算時(shí)間，及時(shí)填寫結(jié)算申請(qǐng)單，提交給財(cái)務(wù)管理部門。結(jié)算申請(qǐng)單應(yīng)詳細(xì)注明結(jié)算金額、結(jié)算方式、收款或付款對(duì)象、結(jié)算依據(jù)等信息，并附上相關(guān)合同、發(fā)票等證明文件。財(cái)務(wù)管理部門對(duì)結(jié)算申請(qǐng)單及相關(guān)證明文件進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核結(jié)算事項(xiàng)是否符合合同約定、結(jié)算金額是否準(zhǔn)確、結(jié)算方式是否合理等。審核通過后，按照結(jié)算流程安排資金結(jié)算。對(duì)于支票結(jié)算、匯票結(jié)算、銀行本票結(jié)算等票據(jù)結(jié)算方式，財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核票據(jù)的真實(shí)性、有效性和合規(guī)性。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)存在問題，應(yīng)及時(shí)與出票人或承兌人聯(lián)系，查明原因，并采取相應(yīng)的處理措施。對(duì)于網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照銀行規(guī)定的操作流程進(jìn)行操作，確保轉(zhuǎn)賬信息的準(zhǔn)確無誤。轉(zhuǎn)賬完成后，應(yīng)及時(shí)打印轉(zhuǎn)賬憑證，并與相關(guān)結(jié)算資料一并歸檔保存。結(jié)算完成后，財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)及時(shí)登記結(jié)算臺(tái)賬，記錄結(jié)算日期、結(jié)算金額、結(jié)算方式、收款或付款對(duì)象等信息，并定期與業(yè)務(wù)部門核對(duì)結(jié)算情況，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。資金風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)定期對(duì)公司資金管理活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估，識(shí)別可能存在的資金風(fēng)險(xiǎn)，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。對(duì)于識(shí)別出的資金風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采用適當(dāng)?shù)姆椒ㄟM(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)和影響程度。評(píng)估方法可包括定性評(píng)估、定量評(píng)估或兩者相結(jié)合的方式。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，明確風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施和責(zé)任部門，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。2.風(fēng)險(xiǎn)控制措施市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制：關(guān)注市場(chǎng)利率、匯率等市場(chǎng)因素的變化，合理調(diào)整資金存儲(chǔ)結(jié)構(gòu)和投資策略，降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司資金收益的影響。對(duì)于涉及外匯業(yè)務(wù)的，應(yīng)采取外匯套期保值等措施，規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)控制：加強(qiáng)對(duì)交易對(duì)象的信用評(píng)估和管理，建立信用檔案，對(duì)信用狀況不佳的交易對(duì)象采取謹(jǐn)慎的交易策略。在交易過程中，可要求提供擔(dān)保、預(yù)付款等方式，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，及時(shí)催收款項(xiàng)，減少壞賬損失。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制：合理安排資金預(yù)算，確保公司資金的流動(dòng)性。根據(jù)資金使用計(jì)劃，提前做好資金籌集和調(diào)配工作，避免因資金短缺導(dǎo)致的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。建立流動(dòng)性預(yù)警機(jī)制，及時(shí)監(jiān)測(cè)公司資金流動(dòng)性狀況，當(dāng)出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)跡象時(shí)，及時(shí)采取措施進(jìn)行應(yīng)對(duì)。操作風(fēng)險(xiǎn)控制：完善資金管理制度和操作流程，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)和教育，提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)資金管理活動(dòng)的內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正操作風(fēng)險(xiǎn)問題。加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶、票據(jù)、印章等重要資金管理環(huán)節(jié)的控制，防止因內(nèi)部管理不善導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)。3.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急管理制定資金風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，明確風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置的流程和責(zé)任分工。應(yīng)急預(yù)案應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)事件的報(bào)告機(jī)制、應(yīng)急處置措施、后續(xù)恢復(fù)措施等內(nèi)容。當(dāng)發(fā)生資金風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)，相關(guān)部門應(yīng)立即按照應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行報(bào)告，并采取相應(yīng)的應(yīng)急處置措施，如調(diào)整資金安排、籌集應(yīng)急資金、暫停高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)等，降低風(fēng)險(xiǎn)事件對(duì)公司資金狀況的影響。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行總結(jié)和評(píng)估，分析事件發(fā)生的原因，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，對(duì)應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行修訂和完善，提高公司資金風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急管理能力。監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)公司資金管理活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況、資金預(yù)算的編制與執(zhí)行情況、資金收付的合規(guī)性、資金存儲(chǔ)與結(jié)算的安全性等。內(nèi)部審計(jì)可采用定期審計(jì)、不定期審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)等方式進(jìn)行。審計(jì)結(jié)束后，審計(jì)部門應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況，確保問題得到有效解決。2.財(cái)務(wù)檢查財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)定期對(duì)各單位資金管理情況進(jìn)行財(cái)務(wù)檢查，檢查內(nèi)容包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金收支會(huì)計(jì)核算情況、銀行賬戶管理情況、資金風(fēng)險(xiǎn)管理情況等。財(cái)務(wù)檢查可采用現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查相結(jié)合的方式進(jìn)行。對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，財(cái)務(wù)管理部門