駐長辦財務管理制度總則1.目的為了加強駐長辦財務管理，規(guī)范財務行為，提高資金使用效益，保障駐長辦各項工作的順利開展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司財務管理制度，結(jié)合駐長辦實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于駐長辦全體員工。3.基本原則嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司財務制度，確保財務工作合法合規(guī)。實行預算管理，統(tǒng)籌安排各項資金，提高資金使用效率。堅持勤儉節(jié)約，反對鋪張浪費，降低運營成本。財務公開透明，接受公司內(nèi)部審計和監(jiān)督。財務機構(gòu)與人員職責1.財務機構(gòu)設(shè)置駐長辦設(shè)立財務崗位，負責日常財務管理工作。2.財務人員職責財務負責人負責駐長辦財務管理工作的全面領(lǐng)導，制定財務工作計劃和目標。組織編制和執(zhí)行財務預算，監(jiān)督預算執(zhí)行情況。審核重要財務事項，對財務工作中的重大問題提出決策建議。協(xié)調(diào)與公司財務部門及其他相關(guān)部門的關(guān)系。會計人員負責辦理日常會計核算業(yè)務，編制財務報表。審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，進行賬務處理。負責財務檔案的整理、歸檔和保管。出納人員負責現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務，登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和有關(guān)印章。定期盤點現(xiàn)金，確保賬實相符。預算管理1.預算編制駐長辦應根據(jù)公司年度經(jīng)營目標和工作計劃，結(jié)合實際情況，編制年度財務預算。預算編制應遵循“自上而下、自下而上、上下結(jié)合”的原則，充分征求各部門意見。預算內(nèi)容包括收入預算、成本費用預算、資金預算等。2.預算執(zhí)行各部門應嚴格按照預算執(zhí)行，確保各項工作按計劃推進。財務部門負責對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。因特殊情況需要調(diào)整預算的，應按規(guī)定程序報公司審批。3.預算考核建立預算考核機制，對各部門預算執(zhí)行情況進行考核評價?？己私Y(jié)果與部門績效掛鉤，激勵各部門積極完成預算任務。收入管理1.收入范圍駐長辦的收入主要包括業(yè)務收入、補貼收入等。2.收入確認原則業(yè)務收入應在完成相關(guān)業(yè)務并符合收入確認條件時予以確認。補貼收入應按照公司規(guī)定和相關(guān)文件要求進行確認。3.收入核算與管理財務部門應及時、準確地核算各項收入，確保收入數(shù)據(jù)真實可靠。加強對收入的管理，嚴格執(zhí)行收支兩條線制度，杜絕坐收坐支現(xiàn)象。定期對收入情況進行分析，為決策提供依據(jù)。成本費用管理1.成本費用分類成本費用主要包括辦公費、差旅費、業(yè)務招待費、會議費、車輛費、通訊費等。2.成本費用報銷原則報銷憑證應真實、合法、有效，內(nèi)容完整。嚴格執(zhí)行公司規(guī)定的報銷標準和審批流程。費用支出應與業(yè)務相關(guān)，嚴禁不合理支出。3.成本費用報銷流程經(jīng)辦人填寫報銷單，注明費用明細、金額等，并附上相關(guān)原始憑證。部門負責人審核簽字，確認費用支出的合理性和必要性。財務負責人審核報銷憑證和審批手續(xù)，簽署審核意見。駐長辦負責人審批簽字。出納人員根據(jù)審批后的報銷單支付款項。4.各項成本費用具體規(guī)定辦公費辦公用品應按需采購，實行集中管理。采購辦公用品應取得正規(guī)發(fā)票，報銷時應附清單。差旅費嚴格執(zhí)行公司差旅費管理制度，明確出差標準和審批流程。出差人員應填寫出差審批單，經(jīng)批準后方可出差。報銷差旅費時應提供出差行程單、發(fā)票等憑證。業(yè)務招待費業(yè)務招待應嚴格控制，遵循必要、合理、節(jié)儉的原則。報銷業(yè)務招待費時應注明招待對象、事由等。業(yè)務招待費應在規(guī)定限額內(nèi)據(jù)實報銷。會議費召開會議應提前申請，經(jīng)批準后組織實施。會議費報銷應提供會議通知、參會人員名單、發(fā)票等憑證。嚴格控制會議規(guī)模和費用標準。車輛費車輛費用包括燃油費、過路費、維修費等。車輛應實行定點維修、加油，確保費用合理。報銷車輛費用時應提供相關(guān)發(fā)票和明細清單。通訊費按照公司規(guī)定的標準報銷通訊費。報銷時應提供通訊費發(fā)票。資金管理1.資金籌集與使用駐長辦應根據(jù)業(yè)務需要合理籌集資金，確保資金供應。資金使用應嚴格按照預算執(zhí)行，提高資金使用效率。2.現(xiàn)金管理嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，控制現(xiàn)金庫存限額。現(xiàn)金收付應及時入賬，做到日清月結(jié)。嚴禁白條抵庫和坐支現(xiàn)金。3.銀行存款管理加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬目。嚴格執(zhí)行銀行結(jié)算制度，確保資金安全。妥善保管銀行預留印鑒，實行分開保管。4.資金審批大額資金支出應實行集體決策和審批制度。資金支付前應按規(guī)定程序進行審批，確保資金支付安全。資產(chǎn)管理1.資產(chǎn)分類駐長辦資產(chǎn)主要包括固定資產(chǎn)、低值易耗品等。2.固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)應進行登記入賬，建立固定資產(chǎn)卡片。定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保賬實相符。固定資產(chǎn)的購置、處置應按規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。3.低值易耗品管理低值易耗品應進行登記管理，建立領(lǐng)用臺賬。低值易耗品的采購、領(lǐng)用應遵循節(jié)約原則。定期對低值易耗品進行盤點，及時清理報廢。財務報告與分析1.財務報告編制財務部門應定期編制財務報告，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財務報告應真實、準確、完整，客觀反映駐長辦財務狀況和經(jīng)營成果。2.財務分析定期對財務數(shù)據(jù)進行分析，撰寫財務分析報告。財務分析應重點關(guān)注財務指標變化、預算執(zhí)行情況、成本費用控制等方面。通過財務分析為決策提供依據(jù)，提出改進建議和措施。財務監(jiān)督與審計1.內(nèi)部監(jiān)督駐長辦應建立健全內(nèi)部財務監(jiān)督制度，加強對財務工作的日常監(jiān)督。財務人員應嚴格遵守財務制度和職業(yè)