風(fēng)險識別與管理制度一、總則（一）目的為有效識別、評估和應(yīng)對公司面臨的各類風(fēng)險，保障公司的穩(wěn)健運營和可持續(xù)發(fā)展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門、各崗位及全體員工。（三）風(fēng)險定義本制度所指風(fēng)險是指可能影響公司目標(biāo)實現(xiàn)的不確定性因素，包括但不限于市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險等。（四）基本原則1.全面性原則：涵蓋公司運營的各個環(huán)節(jié)和層面，對各類風(fēng)險進(jìn)行全面識別和管理。2.重要性原則：重點關(guān)注對公司影響較大的風(fēng)險，合理分配管理資源。3.制衡性原則：建立健全風(fēng)險管理制度和流程，確保各部門、各崗位之間相互制約、相互監(jiān)督。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境的變化，及時調(diào)整風(fēng)險識別和管理策略。5.成本效益原則：在風(fēng)險識別和管理過程中，力求以合理的成本實現(xiàn)最大的風(fēng)險管理效益。二、風(fēng)險識別（一）風(fēng)險識別流程1.信息收集各部門定期收集與本部門業(yè)務(wù)相關(guān)的內(nèi)外部信息，包括市場動態(tài)、政策法規(guī)、行業(yè)數(shù)據(jù)、競爭對手情況等。人力資源部門負(fù)責(zé)收集與員工相關(guān)的信息，如員工績效、離職率、培訓(xùn)需求等。財務(wù)部門負(fù)責(zé)收集財務(wù)數(shù)據(jù)，如財務(wù)報表、預(yù)算執(zhí)行情況、資金流動等。法務(wù)部門負(fù)責(zé)收集法律法規(guī)信息，以及公司面臨的法律糾紛和合規(guī)情況。2.風(fēng)險識別方法問卷調(diào)查法：設(shè)計風(fēng)險調(diào)查問卷，發(fā)放給各部門員工，收集他們對本部門可能面臨風(fēng)險的看法和意見。頭腦風(fēng)暴法：組織跨部門會議，邀請各部門負(fù)責(zé)人和相關(guān)人員參加，共同討論公司可能面臨的風(fēng)險。流程圖法：繪制公司業(yè)務(wù)流程圖，分析每個環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險點。情景分析法：設(shè)定不同的情景，分析在各種情景下公司可能面臨的風(fēng)險。3.風(fēng)險識別結(jié)果匯總各部門將收集到的信息和識別出的風(fēng)險進(jìn)行整理，填寫《風(fēng)險識別清單》，詳細(xì)描述風(fēng)險的名稱、可能影響的目標(biāo)、風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度等。風(fēng)險管理部門對各部門提交的《風(fēng)險識別清單》進(jìn)行匯總和分析，形成公司整體的風(fēng)險識別報告。（二）常見風(fēng)險類型及識別要點1.市場風(fēng)險市場需求變化風(fēng)險：關(guān)注市場趨勢、消費者偏好的變化，以及競爭對手的產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新，識別可能導(dǎo)致公司產(chǎn)品或服務(wù)市場需求下降的風(fēng)險。價格波動風(fēng)險：分析原材料價格、產(chǎn)品價格、匯率等因素的波動情況，評估對公司成本和利潤的影響。市場競爭風(fēng)險：研究競爭對手的市場份額、競爭策略、產(chǎn)品優(yōu)勢等，判斷公司在市場競爭中的地位和面臨的挑戰(zhàn)。2.信用風(fēng)險客戶信用風(fēng)險：對客戶的信用狀況進(jìn)行評估，包括客戶的財務(wù)狀況、信用記錄、經(jīng)營穩(wěn)定性等，識別可能導(dǎo)致客戶違約的風(fēng)險。供應(yīng)商信用風(fēng)險：評估供應(yīng)商的信譽、生產(chǎn)能力、財務(wù)狀況等，防止因供應(yīng)商問題導(dǎo)致原材料供應(yīng)中斷或質(zhì)量問題。3.操作風(fēng)險流程風(fēng)險：審查公司各項業(yè)務(wù)流程，查找可能存在的漏洞、不合理環(huán)節(jié)或執(zhí)行偏差，如采購流程、銷售流程、生產(chǎn)流程等。人員風(fēng)險：考慮員工的專業(yè)技能、工作態(tài)度、操作失誤等因素，識別因人員問題導(dǎo)致的風(fēng)險，如員工離職、違規(guī)操作等。系統(tǒng)風(fēng)險：評估公司信息系統(tǒng)的穩(wěn)定性、安全性和可靠性，防范因系統(tǒng)故障、數(shù)據(jù)泄露等問題給公司帶來的損失。4.法律風(fēng)險法律法規(guī)變化風(fēng)險：關(guān)注國家法律法規(guī)、政策的調(diào)整，及時評估對公司業(yè)務(wù)的影響，確保公司經(jīng)營活動符合法律法規(guī)要求。合同風(fēng)險：審查合同條款的完整性、合法性和有效性，防范合同糾紛和違約風(fēng)險。知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險：保護(hù)公司的知識產(chǎn)權(quán)，防止侵權(quán)行為的發(fā)生，同時避免公司侵犯他人知識產(chǎn)權(quán)。5.戰(zhàn)略風(fēng)險戰(zhàn)略規(guī)劃風(fēng)險：評估公司戰(zhàn)略規(guī)劃的合理性、可行性和適應(yīng)性，確保戰(zhàn)略目標(biāo)與公司實際情況和市場環(huán)境相匹配。戰(zhàn)略執(zhí)行風(fēng)險：分析公司在戰(zhàn)略實施過程中可能遇到的困難和挑戰(zhàn)，如資源配置不合理、組織架構(gòu)不適應(yīng)等，識別影響戰(zhàn)略執(zhí)行效果的風(fēng)險。三、風(fēng)險評估（一）風(fēng)險評估方法1.定性評估風(fēng)險發(fā)生可能性評估：根據(jù)歷史數(shù)據(jù)、經(jīng)驗判斷、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)等，對風(fēng)險發(fā)生的可能性進(jìn)行評估，分為高、中、低三個等級。風(fēng)險影響程度評估：分析風(fēng)險對公司目標(biāo)的影響程度，如對公司財務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績、聲譽等方面的影響，分為重大、較大、一般、較小四個等級。2.定量評估風(fēng)險值計算：對于部分可以量化的風(fēng)險，采用風(fēng)險值（RiskValue，RV）=風(fēng)險發(fā)生可能性（P）×風(fēng)險影響程度（I）的方法進(jìn)行計算，以便更直觀地比較不同風(fēng)險的大小。敏感性分析：分析關(guān)鍵因素的變化對風(fēng)險值的影響程度，確定哪些因素對風(fēng)險最為敏感，為風(fēng)險應(yīng)對提供重點關(guān)注方向。（二）風(fēng)險評估結(jié)果應(yīng)用1.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，對風(fēng)險進(jìn)行排序，確定重大風(fēng)險、重要風(fēng)險和一般風(fēng)險。2.針對不同等級的風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略。對于重大風(fēng)險，應(yīng)制定專項應(yīng)對方案，并密切監(jiān)控風(fēng)險變化情況；對于重要風(fēng)險，應(yīng)納入公司風(fēng)險管理重點關(guān)注范圍，采取適當(dāng)?shù)拇胧┻M(jìn)行控制；對于一般風(fēng)險，可由相關(guān)部門在日常工作中進(jìn)行關(guān)注和管理。3.將風(fēng)險評估結(jié)果作為公司資源配置、績效考核、戰(zhàn)略決策等方面的重要依據(jù)。例如，對于風(fēng)險較高的業(yè)務(wù)或項目，在資源分配上應(yīng)給予更多關(guān)注和支持；在績效考核中，對風(fēng)險管理工作表現(xiàn)突出的部門和個人給予獎勵，對因工作失誤導(dǎo)致風(fēng)險事件發(fā)生的部門和個人進(jìn)行相應(yīng)處罰。四、風(fēng)險應(yīng)對（一）風(fēng)險應(yīng)對策略1.風(fēng)險規(guī)避：對于風(fēng)險發(fā)生可能性高且影響程度大的風(fēng)險，采取主動放棄或終止相關(guān)業(yè)務(wù)活動的方式進(jìn)行規(guī)避。例如，如果某產(chǎn)品市場競爭激烈且公司在該領(lǐng)域不具備優(yōu)勢，可能選擇退出該產(chǎn)品市場。2.風(fēng)險降低：通過采取措施降低風(fēng)險發(fā)生的可能性或減輕風(fēng)險影響程度。風(fēng)險控制措施：針對操作風(fēng)險，完善業(yè)務(wù)流程、加強員工培訓(xùn)、強化內(nèi)部控制等，以減少風(fēng)險發(fā)生的可能性；對于市場風(fēng)險，通過套期保值、優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)等方式降低價格波動等風(fēng)險的影響。風(fēng)險緩解措施：在風(fēng)險發(fā)生后，采取措施減輕風(fēng)險造成的損失。如購買保險、制定應(yīng)急預(yù)案等，以便在風(fēng)險事件發(fā)生時能夠迅速響應(yīng)，降低損失程度。3.風(fēng)險轉(zhuǎn)移：將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他方，以降低公司自身承擔(dān)的風(fēng)險。常見的方式有購買保險、簽訂免責(zé)條款、進(jìn)行資產(chǎn)證券化等。例如，公司為重要資產(chǎn)購買財產(chǎn)保險，將可能的財產(chǎn)損失風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險公司。4.風(fēng)險承受：對于一些風(fēng)險發(fā)生可能性較低或影響程度較小的風(fēng)險，公司選擇承受風(fēng)險，不采取額外的應(yīng)對措施，但仍需對風(fēng)險進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控。（二）風(fēng)險應(yīng)對方案制定與實施1.風(fēng)險應(yīng)對方案制定針對識別出的各類風(fēng)險，由風(fēng)險管理部門牽頭，組織相關(guān)部門制定具體的風(fēng)險應(yīng)對方案。風(fēng)險應(yīng)對方案應(yīng)明確應(yīng)對目標(biāo)、應(yīng)對措施、責(zé)任部門、時間進(jìn)度等內(nèi)容。對于重大風(fēng)險，應(yīng)制定專項風(fēng)險應(yīng)對方案，并組織相關(guān)專家進(jìn)行論證，確保方案的科學(xué)性和可行性。2.風(fēng)險應(yīng)對方案實施各責(zé)任部門按照風(fēng)險應(yīng)對方案的要求，認(rèn)真組織實施各項應(yīng)對措施。在實施過程中，要密切關(guān)注風(fēng)險變化情況，及時調(diào)整應(yīng)對策略。風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)對風(fēng)險應(yīng)對方案的實施情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督，定期向公司管理層匯報風(fēng)險應(yīng)對工作進(jìn)展情況，確保風(fēng)險得到有效控制。五、風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進(jìn)（一）監(jiān)督機制1.內(nèi)部審計監(jiān)督：內(nèi)部審計部門定期對公司風(fēng)險管理工作進(jìn)行審計，檢查風(fēng)險識別、評估、應(yīng)對等環(huán)節(jié)的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。2.風(fēng)險管理部門日常監(jiān)控：風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)對公司日常風(fēng)險狀況進(jìn)行監(jiān)控，及時收集、分析風(fēng)險信息，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警信號，向相關(guān)部門發(fā)出風(fēng)險提示，并督促采取應(yīng)對措施。3.管理層定期評估：公司管理層定期對風(fēng)險管理工作進(jìn)行評估，審查風(fēng)險管理策略的有效性、風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行情況等，根據(jù)評估結(jié)果調(diào)整風(fēng)險管理工作方向和重點。（二）改進(jìn)措施1.根據(jù)監(jiān)督檢查結(jié)果，總結(jié)風(fēng)險管理工作中存在的問題和不足，分析原因，制定針對性的改進(jìn)措施。2.對風(fēng)險管理制度和流程進(jìn)行優(yōu)化和完善，提高風(fēng)險管理的科學(xué)性、有效性和適應(yīng)性。3.加強員工的風(fēng)險管理培訓(xùn)，提高員工的風(fēng)險意識和風(fēng)險管理能力，形成全員參與風(fēng)險管理的良好氛圍。六、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)（一）系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)建立一個集風(fēng)險信息收集、風(fēng)險識別、評估、應(yīng)對、監(jiān)控等功能于一體的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)風(fēng)險管理工作的信息化、自動化和規(guī)范化，提高風(fēng)險管理工作效率和效果。（二）系統(tǒng)功能模塊1.風(fēng)險信息管理模塊：用于收集、存儲和管理公司內(nèi)外部各類風(fēng)險信息，包括市場信息、財務(wù)數(shù)據(jù)、法律法規(guī)等，為風(fēng)險識別和評估提供數(shù)據(jù)支持。2.風(fēng)險識別與評估模塊：運用各種風(fēng)險識別方法和評估模型，對收集到的風(fēng)險信息進(jìn)行分析，識別風(fēng)險并評估其發(fā)生可能性和影響程度，生成風(fēng)險識別清單和評估報告。3.風(fēng)險應(yīng)對模塊：根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定風(fēng)險應(yīng)對方案，并跟蹤方案的實施情況，記錄風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行效果。4.風(fēng)險監(jiān)控模塊：實時監(jiān)控公司風(fēng)險狀況，對風(fēng)險指標(biāo)進(jìn)行動態(tài)跟蹤和預(yù)警，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險變化趨勢，為風(fēng)險管理決策提供依據(jù)。5.報表與分析模塊：生成各類風(fēng)險管理報表，如風(fēng)險匯總表、風(fēng)險趨勢分析圖等，為管理層提供直觀的風(fēng)險管理信息，便于進(jìn)行決策和管理。（三）系統(tǒng)運行與維護(hù)1.明確系統(tǒng)管理職責(zé)，指定專人負(fù)責(zé)系統(tǒng)的日常運行和維護(hù)工作，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定運行。2.定期對系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，