科技公司營(yíng)運(yùn)資金管理制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范科技公司營(yíng)運(yùn)資金的管理，確保公司資金的安全、高效運(yùn)作，提高資金使用效益，保障公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展。（二）適用范圍本制度適用于科技公司及其下屬各部門(mén)、子公司。（三）基本原則1.安全性原則：確保營(yíng)運(yùn)資金的安全，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。2.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)資金的保值增值。3.流動(dòng)性原則：保持資金的良好流動(dòng)性，滿足公司日常經(jīng)營(yíng)和發(fā)展的資金需求。二、營(yíng)運(yùn)資金管理的組織架構(gòu)與職責(zé)（一）組織架構(gòu)公司設(shè)立資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司總經(jīng)理?yè)?dān)任組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)總監(jiān)擔(dān)任副組長(zhǎng)，成員包括各相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人。資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)資金管理辦公室，設(shè)在財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)日常資金管理工作。（二）職責(zé)1.資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)制定公司營(yíng)運(yùn)資金管理的戰(zhàn)略方針和重大決策。審議批準(zhǔn)公司營(yíng)運(yùn)資金管理制度、年度資金預(yù)算等重要文件。協(xié)調(diào)解決公司營(yíng)運(yùn)資金管理中的重大問(wèn)題。2.資金管理辦公室負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組的決策和各項(xiàng)制度。編制公司年度資金預(yù)算，經(jīng)審批后組織實(shí)施。負(fù)責(zé)公司資金的日常調(diào)度、核算和監(jiān)控，確保資金安全和正常運(yùn)轉(zhuǎn)。定期向資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)資金管理情況，提出改進(jìn)建議。3.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理公司資金的收付、結(jié)算等具體業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)編制資金日?qǐng)?bào)、月報(bào)等報(bào)表，及時(shí)反映資金動(dòng)態(tài)。協(xié)助資金管理辦公室進(jìn)行資金預(yù)算的編制和執(zhí)行監(jiān)控。4.其他部門(mén)負(fù)責(zé)本部門(mén)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的資金預(yù)算編制和執(zhí)行，合理控制費(fèi)用支出。配合財(cái)務(wù)部做好資金管理相關(guān)工作，如提供資金使用計(jì)劃、業(yè)務(wù)合同等資料。三、營(yíng)運(yùn)資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需求，結(jié)合歷史數(shù)據(jù)和市場(chǎng)情況，編制本部門(mén)的年度資金預(yù)算，包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資金收支預(yù)算等。2.資金預(yù)算應(yīng)按照季度進(jìn)行細(xì)化分解，形成季度資金預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃。各部門(mén)應(yīng)在每季度末前將下一季度的資金預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃報(bào)送資金管理辦公室。3.資金管理辦公室負(fù)責(zé)匯總各部門(mén)的資金預(yù)算，結(jié)合公司整體資金狀況，編制公司年度資金預(yù)算草案，經(jīng)資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過(guò)后，報(bào)公司董事會(huì)審批。（二）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)資金收支按計(jì)劃進(jìn)行。如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)提前向資金管理辦公室提出申請(qǐng)，經(jīng)審批后執(zhí)行。2.資金管理辦公室負(fù)責(zé)對(duì)資金預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，定期對(duì)比實(shí)際執(zhí)行情況與預(yù)算計(jì)劃，及時(shí)發(fā)現(xiàn)偏差并分析原因。對(duì)于預(yù)算執(zhí)行偏差較大的部門(mén)，應(yīng)及時(shí)發(fā)出預(yù)警通知，并要求其采取措施加以糾正。3.財(cái)務(wù)部應(yīng)按照資金預(yù)算安排資金支付，嚴(yán)格審核付款申請(qǐng)，確保資金支付的合理性和合規(guī)性。對(duì)于超預(yù)算或無(wú)預(yù)算的資金支出，原則上不予支付，特殊情況需經(jīng)資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如因市場(chǎng)環(huán)境變化、公司戰(zhàn)略調(diào)整、重大業(yè)務(wù)變動(dòng)等原因?qū)е略A(yù)算無(wú)法執(zhí)行或需要調(diào)整的，相關(guān)部門(mén)應(yīng)及時(shí)提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)。2.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)包括調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容、調(diào)整后的預(yù)算安排等詳細(xì)信息，并經(jīng)本部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后報(bào)送資金管理辦公室。3.資金管理辦公室對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)后報(bào)資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。經(jīng)審批同意的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，由資金管理辦公室下達(dá)調(diào)整通知，各部門(mén)按照調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行。四、貨幣資金管理（一）現(xiàn)金管理1.公司應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定，控制現(xiàn)金的使用范圍。除發(fā)放工資、獎(jiǎng)金、差旅費(fèi)等規(guī)定范圍內(nèi)的支出外，其他支出應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。2.現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)應(yīng)由出納人員負(fù)責(zé)辦理，出納人員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金收付的操作規(guī)程，確?，F(xiàn)金收付的準(zhǔn)確性和安全性。3.每日終了，出納人員應(yīng)盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，做到賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。4.公司應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行清查，確?，F(xiàn)金管理的合規(guī)性和安全性。清查工作可由內(nèi)部審計(jì)部門(mén)或財(cái)務(wù)部門(mén)組織實(shí)施，清查結(jié)果應(yīng)形成書(shū)面報(bào)告，報(bào)公司管理層。（二）銀行存款管理1.公司應(yīng)選擇信譽(yù)良好、服務(wù)優(yōu)質(zhì)的銀行開(kāi)立銀行賬戶，并按照銀行開(kāi)戶管理規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。銀行賬戶的開(kāi)立、變更和撤銷(xiāo)應(yīng)經(jīng)資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。2.銀行存款收付業(yè)務(wù)應(yīng)由出納人員負(fù)責(zé)辦理，出納人員應(yīng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，及時(shí)辦理銀行存款的收付手續(xù)。3.財(cái)務(wù)部應(yīng)定期與銀行核對(duì)銀行存款賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)查明原因，并采取措施進(jìn)行處理。4.嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶，嚴(yán)禁將公司資金以個(gè)人名義存儲(chǔ)。如有違反規(guī)定的行為，將依法追究相關(guān)人員的責(zé)任。（三）票據(jù)及印章管理1.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)票據(jù)的管理，包括支票、匯票、本票等。票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、保管、使用和核銷(xiāo)應(yīng)建立嚴(yán)格的登記制度，確保票據(jù)的安全和完整。2.支票的簽發(fā)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行，必須有經(jīng)授權(quán)的人員簽字蓋章，并注明用途、金額等信息。支票的收款人應(yīng)與合同或業(yè)務(wù)內(nèi)容相符，不得簽發(fā)空白支票。3.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)印章的管理，財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、法人章等重要印章應(yīng)由專(zhuān)人保管，使用時(shí)應(yīng)嚴(yán)格履行審批手續(xù)。印章保管人員不得將印章轉(zhuǎn)借他人使用，不得在空白憑證上加蓋印章。4.票據(jù)及印章的保管人員應(yīng)定期對(duì)票據(jù)和印章進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)或印章丟失、被盜等情況，應(yīng)立即采取措施掛失，并及時(shí)向公司管理層報(bào)告。五、應(yīng)收賬款管理（一）信用政策制定1.公司應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)情況和客戶信用狀況，制定合理的信用政策，包括信用期限、信用額度、收款政策等。2.信用政策的制定應(yīng)綜合考慮公司的銷(xiāo)售目標(biāo)、資金周轉(zhuǎn)需求、風(fēng)險(xiǎn)承受能力等因素，確保在擴(kuò)大銷(xiāo)售的同時(shí)，有效控制應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)。3.信用政策應(yīng)定期進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整，根據(jù)市場(chǎng)變化、客戶信用狀況變化等因素及時(shí)優(yōu)化信用政策，提高應(yīng)收賬款管理的有效性。（二）客戶信用評(píng)估1.銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系前，對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估，收集客戶的基本信息、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)情況等資料，并填寫(xiě)客戶信用評(píng)估表。2.信用管理部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)銷(xiāo)售部門(mén)提交的客戶信用評(píng)估表進(jìn)行審核和分析，結(jié)合外部信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的報(bào)告，確定客戶的信用等級(jí)和信用額度。3.對(duì)于信用等級(jí)較低或信用狀況不佳的客戶，應(yīng)謹(jǐn)慎給予信用額度，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，如要求提供擔(dān)保、增加收款頻率等。（三）應(yīng)收賬款監(jiān)控與催收1.銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)收賬款的日常監(jiān)控，及時(shí)掌握客戶的付款情況，對(duì)于逾期未付款的客戶，應(yīng)及時(shí)發(fā)出催款通知。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，重點(diǎn)關(guān)注逾期賬款的情況，及時(shí)向銷(xiāo)售部門(mén)反饋應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)狀況。3.對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)、金額較大的應(yīng)收賬款，應(yīng)成立專(zhuān)門(mén)的催收小組，采取多種催收方式，如電話催收、上門(mén)催收、法律訴訟等，確保應(yīng)收賬款的及時(shí)收回。4.公司應(yīng)建立應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備制度，按照規(guī)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。對(duì)于確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行核銷(xiāo)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表中如實(shí)反映。六、存貨管理（一）存貨采購(gòu)管理1.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和庫(kù)存狀況，編制存貨采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)審批后組織實(shí)施。2.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)選擇合格的供應(yīng)商，建立供應(yīng)商評(píng)估和選擇機(jī)制，確保采購(gòu)物資的質(zhì)量和供應(yīng)穩(wěn)定性。3.采購(gòu)合同應(yīng)明確采購(gòu)物資的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、付款方式等條款，確保合同的合法性和有效性。4.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照采購(gòu)合同的約定進(jìn)行采購(gòu)，及時(shí)跟蹤采購(gòu)進(jìn)度，確保物資按時(shí)、按質(zhì)、按量到貨。（二）存貨驗(yàn)收入庫(kù)管理1.倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)在物資到貨后，及時(shí)組織驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等，確保物資符合采購(gòu)合同要求。2.驗(yàn)收合格的物資應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)，填寫(xiě)入庫(kù)單，并將入庫(kù)單傳遞給財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行賬務(wù)處理。3.對(duì)于驗(yàn)收不合格的物資，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)商，辦理退貨或換貨手續(xù)，并做好相應(yīng)的記錄。（三）存貨保管與盤(pán)點(diǎn)1.倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)按照存貨的類(lèi)別、特性等進(jìn)行分類(lèi)存放，確保存貨的安全和完整。2.倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)建立存貨保管臺(tái)賬，詳細(xì)記錄存貨的出入庫(kù)情況、庫(kù)存數(shù)量、存放位置等信息，定期進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符。3.公司應(yīng)定期對(duì)存貨進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)工作可由財(cái)務(wù)部門(mén)、倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)等相關(guān)人員共同組織實(shí)施。盤(pán)點(diǎn)結(jié)果應(yīng)形成書(shū)面報(bào)告，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。4.對(duì)于積壓、呆滯存貨，應(yīng)及時(shí)清理，分析原因，采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理，如降價(jià)銷(xiāo)售、報(bào)廢等，以減少存貨資金占用。七、應(yīng)付賬款管理（一）應(yīng)付賬款確認(rèn)與入賬1.采購(gòu)部門(mén)在收到供應(yīng)商發(fā)票后，應(yīng)及時(shí)審核發(fā)票的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，并將發(fā)票傳遞給財(cái)務(wù)部門(mén)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)采購(gòu)合同和發(fā)票，核對(duì)物資的采購(gòu)數(shù)量、價(jià)格等信息，確認(rèn)應(yīng)付賬款金額，并及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。3.對(duì)于已驗(yàn)收入庫(kù)但尚未收到發(fā)票的物資，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在月末暫估入賬，下月初再予以沖回，待收到發(fā)票后按實(shí)際金額入賬。（二）應(yīng)付賬款支付管理1.應(yīng)付賬款的支付應(yīng)嚴(yán)格按照公司資金預(yù)算和付款審批程序進(jìn)行。付款申請(qǐng)應(yīng)經(jīng)采購(gòu)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)審核簽字后，報(bào)公司管理層審批。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在付款前核對(duì)付款金額、付款對(duì)象等信息，確保付款的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。3.對(duì)于有現(xiàn)金折扣的應(yīng)付賬款，應(yīng)在規(guī)定的折扣期限內(nèi)付款，以獲取現(xiàn)金折扣收益。（三）應(yīng)付賬款賬齡分析與管理1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)應(yīng)付賬款進(jìn)行賬齡分析，掌握應(yīng)付賬款的構(gòu)成和賬齡分布情況。2.對(duì)于賬齡較長(zhǎng)的應(yīng)付賬款，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)商，了解原因，采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理，如申請(qǐng)延長(zhǎng)付款期限、協(xié)商調(diào)整付款方式等，以維護(hù)公司良好的商業(yè)信用。八、營(yíng)運(yùn)資金分析與考核（一）營(yíng)運(yùn)資金分析1.資金管理辦公室應(yīng)定期對(duì)公司營(yíng)運(yùn)資金進(jìn)行分析，包括資金結(jié)構(gòu)分析、資金流動(dòng)性分析、資金使用效率分析等。2.通過(guò)營(yíng)運(yùn)資金分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)公司營(yíng)運(yùn)資金管理中存在的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，為公司管理層提供決策支持，以便采取相應(yīng)的措施加以改進(jìn)。3.營(yíng)運(yùn)資金分析報(bào)告應(yīng)包括分析目的、分析方法、分析結(jié)果、存在問(wèn)題及建議等內(nèi)容，定期報(bào)送公司管理層和資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組。（二）營(yíng)運(yùn)資金考核1.公司應(yīng)建立營(yíng)運(yùn)資金考核制度，對(duì)各部門(mén)的營(yíng)運(yùn)資金管理情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.考核指標(biāo)應(yīng)包括資金