分公司財務(wù)部門管理制度總則1.目的本制度旨在規(guī)范分公司財務(wù)部門的工作流程，確保財務(wù)工作的準(zhǔn)確性、及時性和規(guī)范性，加強財務(wù)管理和監(jiān)督，保障分公司財務(wù)安全，為分公司的穩(wěn)定發(fā)展提供有力支持。2.適用范圍本制度適用于分公司財務(wù)部門全體工作人員。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度。準(zhǔn)確性原則：確保財務(wù)數(shù)據(jù)的真實、準(zhǔn)確、完整。及時性原則：及時處理各項財務(wù)業(yè)務(wù)，按時編制財務(wù)報表。保密性原則：嚴(yán)格保守公司財務(wù)機密。財務(wù)人員崗位職責(zé)1.財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)分公司財務(wù)部門的全面管理工作，制定財務(wù)工作計劃和目標(biāo)，并組織實施。建立健全財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，確保財務(wù)工作的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。組織編制財務(wù)預(yù)算、財務(wù)報表等重要財務(wù)文件，為分公司決策提供準(zhǔn)確的財務(wù)信息支持。負(fù)責(zé)與總公司財務(wù)部門及其他相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，及時匯報分公司財務(wù)狀況。對財務(wù)人員進行培訓(xùn)和考核，提高財務(wù)團隊的整體素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。2.會計負(fù)責(zé)日常會計核算工作，包括賬務(wù)處理、憑證編制、賬簿登記等。按照國家會計準(zhǔn)則和公司財務(wù)制度，準(zhǔn)確記錄和反映分公司的財務(wù)收支情況。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理編制財務(wù)報表，確保報表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時性。負(fù)責(zé)財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。參與財務(wù)審計和稅務(wù)申報工作，提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)支持。3.出納負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金收付的安全和準(zhǔn)確。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和有關(guān)印章，確保資金和印章的安全。協(xié)助會計做好其他財務(wù)工作，如費用報銷審核等。財務(wù)工作流程1.費用報銷流程員工填寫費用報銷單，注明費用明細(xì)、金額、事由等，并附上相關(guān)發(fā)票或憑證。將費用報銷單提交給部門負(fù)責(zé)人審批，部門負(fù)責(zé)人對費用的合理性和真實性進行審核。部門負(fù)責(zé)人審批通過后，將費用報銷單提交給財務(wù)部門。財務(wù)人員對費用報銷單進行審核，重點審核發(fā)票的真實性、合法性、完整性以及費用的合理性。如發(fā)現(xiàn)問題，及時與報銷人溝通并要求補充或更正。審核通過的費用報銷單，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審批后，交由出納辦理付款手續(xù)。2.資金支付流程業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫資金支付申請單，注明支付金額、支付對象、支付事由等，并附上相關(guān)合同或協(xié)議。將資金支付申請單提交給部門負(fù)責(zé)人審批，部門負(fù)責(zé)人對支付事項的必要性和合理性進行審核。部門負(fù)責(zé)人審批通過后，將資金支付申請單提交給財務(wù)部門。財務(wù)人員對資金支付申請單進行審核，包括核對合同條款、支付金額、支付方式等。審核無誤后，編制資金支付憑證。資金支付憑證經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審批后，提交給出納。出納根據(jù)資金支付憑證辦理資金支付手續(xù)，確保資金支付的安全和準(zhǔn)確。3.財務(wù)報表編制流程會計在每月末收集和整理各類財務(wù)數(shù)據(jù)，包括會計憑證、賬簿記錄、發(fā)票等。對收集到的數(shù)據(jù)進行核對和分析，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。根據(jù)核對后的財務(wù)數(shù)據(jù)，按照國家會計準(zhǔn)則和公司財務(wù)制度的要求，編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務(wù)報表。編制完成的財務(wù)報表經(jīng)會計主管審核后，提交給財務(wù)經(jīng)理。財務(wù)經(jīng)理對財務(wù)報表進行審核，重點審核報表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、邏輯性以及財務(wù)狀況的合理性。如有問題，及時與會計溝通并要求調(diào)整。審核通過的財務(wù)報表經(jīng)分公司負(fù)責(zé)人審批后，上報總公司財務(wù)部門。財務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制每年末，財務(wù)部門根據(jù)分公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營目標(biāo)，組織各部門編制下一年度的財務(wù)預(yù)算。各部門按照財務(wù)部門提供的預(yù)算編制模板和要求，結(jié)合本部門的業(yè)務(wù)情況，編制本部門的預(yù)算草案。財務(wù)部門對各部門的預(yù)算草案進行匯總和審核，分析預(yù)算的合理性和可行性。如有需要，與各部門進行溝通和調(diào)整。財務(wù)部門將審核后的預(yù)算草案提交給分公司負(fù)責(zé)人審批。經(jīng)分公司負(fù)責(zé)人審批通過的預(yù)算，作為分公司下一年度的財務(wù)預(yù)算執(zhí)行依據(jù)。2.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控各部門按照批準(zhǔn)的財務(wù)預(yù)算組織實施本部門的業(yè)務(wù)活動，確保預(yù)算的執(zhí)行。財務(wù)部門定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中的偏差和問題。對于預(yù)算執(zhí)行偏差較大的項目，財務(wù)部門及時與相關(guān)部門溝通，分析原因，并提出改進措施和建議。分公司負(fù)責(zé)人定期聽取財務(wù)部門關(guān)于預(yù)算執(zhí)行情況的匯報，對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)督和指導(dǎo)。3.預(yù)算調(diào)整在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因市場環(huán)境變化、政策調(diào)整等原因?qū)е骂A(yù)算無法按原計劃執(zhí)行，各部門應(yīng)及時提出預(yù)算調(diào)整申請。預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)詳細(xì)說明調(diào)整的原因、調(diào)整的內(nèi)容和金額等，并附上相關(guān)證明材料。財務(wù)部門對預(yù)算調(diào)整申請進行審核，分析調(diào)整的必要性和合理性。審核通過后，提交給分公司負(fù)責(zé)人審批。經(jīng)分公司負(fù)責(zé)人審批通過的預(yù)算調(diào)整申請，作為預(yù)算調(diào)整的依據(jù)，財務(wù)部門及時調(diào)整相關(guān)預(yù)算指標(biāo)。資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)管理財務(wù)部門負(fù)責(zé)建立固定資產(chǎn)臺賬，記錄固定資產(chǎn)的購置、折舊、處置等情況。各部門負(fù)責(zé)本部門固定資產(chǎn)的日常管理和維護，確保固定資產(chǎn)的正常使用。固定資產(chǎn)購置前，需填寫固定資產(chǎn)購置申請單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和分公司負(fù)責(zé)人審批后，由采購部門負(fù)責(zé)采購。固定資產(chǎn)購置后，財務(wù)部門及時進行賬務(wù)處理，按照規(guī)定計提折舊。固定資產(chǎn)處置時，需填寫固定資產(chǎn)處置申請單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和分公司負(fù)責(zé)人審批后，由財務(wù)部門進行賬務(wù)處理。2.流動資產(chǎn)（存貨）管理財務(wù)部門負(fù)責(zé)建立存貨臺賬，記錄存貨的出入庫情況。采購部門負(fù)責(zé)存貨的采購工作，確保存貨的質(zhì)量和數(shù)量符合要求。倉庫管理部門負(fù)責(zé)存貨的驗收、保管和發(fā)放工作，確保存貨的安全和完整。財務(wù)部門定期對存貨進行盤點，核實存貨的實際數(shù)量和價值。如發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧等情況，及時查明原因并進行賬務(wù)處理。稅務(wù)管理1.稅務(wù)申報財務(wù)人員按照國家稅收法律法規(guī)的要求，及時、準(zhǔn)確地進行稅務(wù)申報工作。每月末，財務(wù)人員收集和整理各類稅務(wù)資料，包括發(fā)票、納稅申報表等。根據(jù)稅務(wù)資料，編制納稅申報表，并進行網(wǎng)上申報或上門申報。稅務(wù)申報完成后，及時繳納稅款，確保不發(fā)生逾期申報和逾期納稅的情況。2.稅務(wù)籌劃財務(wù)部門結(jié)合分公司的實際情況，開展稅務(wù)籌劃工作，合理降低稅務(wù)成本。關(guān)注國家稅收政策的變化，及時調(diào)整稅務(wù)籌劃方案，確保稅務(wù)籌劃的合法性和有效性。與稅務(wù)機關(guān)保持良好的溝通，及時了解稅務(wù)政策的執(zhí)行情況，解決稅務(wù)問題。財務(wù)審計與監(jiān)督1.內(nèi)部審計分公司定期開展內(nèi)部審計工作，對財務(wù)部門的工作進行全面審計和監(jiān)督。內(nèi)部審計人員按照審計計劃和審計程序，對財務(wù)報表、財務(wù)收支、內(nèi)部控制等進行審計。審計結(jié)束后，內(nèi)部審計人員出具審計報告，提出審計意見和建議。財務(wù)部門根據(jù)審計報告，及時整改存在的問題，完善財務(wù)管理和內(nèi)部控制制度。2.外部審計分公司按照總公司的要求，定期聘請外部審計機構(gòu)對分公司的財務(wù)狀況進行審計。財務(wù)部門積極配合外部審計機構(gòu)的工作，提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)支持。外部審計機構(gòu)出具審計報告后，財務(wù)部門認(rèn)真分析審計意見和建議，及時整改存在的問題。財務(wù)檔案管理1.檔案分類財務(wù)檔案分為會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、稅務(wù)資料、合同協(xié)議、其他財務(wù)文件等類別。2.檔案整理財務(wù)人員在每月末或每季度末，對各類財務(wù)檔案進行整理和裝訂。會計憑證按照編號順序整理，附上原始憑證，并在封面上注明年度、月份、憑證種類、起止號碼等信息。會計賬簿按照賬簿種類進行整理，包括總賬、明細(xì)賬、日記賬等，并在賬簿封面上注明賬簿名稱、年度、月份等信息。財務(wù)報表按照報表種類和時間順序進行整理，裝訂成冊。稅務(wù)資料按照稅種、申報時間等進行整理，歸檔保存。合同協(xié)議按照合同編號和簽訂時間進行整理，附上相關(guān)審批文件和執(zhí)行情況記錄。其他財務(wù)文件按照文件類別和時間順序進行整理，歸檔保存。3.檔案保管財務(wù)檔案由專人負(fù)責(zé)保管，設(shè)立專門的檔案保管室或檔案柜，確保檔案的安全和完整。檔案保管期限按照國家法律法規(guī)和公司規(guī)定執(zhí)