分公司內(nèi)部資金管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)分公司內(nèi)部資金管理，規(guī)范資金運(yùn)作，提高資金使用效率，保障分公司資金安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于分公司各部門(mén)及全體員工。（三）基本原則1.合法性原則：資金管理活動(dòng)必須符合國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。2.安全性原則：確保資金的安全，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。3.效益性原則：合理配置資金，提高資金使用效益。4.集中管理原則：分公司資金實(shí)行集中管理，統(tǒng)一調(diào)配。二、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門(mén)應(yīng)于每年年末根據(jù)分公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和工作計(jì)劃，編制下一年度資金預(yù)算。2.資金預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資本性支出預(yù)算等。3.預(yù)算編制應(yīng)遵循“上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總”的程序，由各部門(mén)負(fù)責(zé)人初步編制，財(cái)務(wù)部門(mén)審核匯總，報(bào)分公司管理層審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立資金預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和通報(bào)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題。3.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。（三）預(yù)算考核1.分公司建立資金預(yù)算考核制度，對(duì)各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.考核指標(biāo)包括預(yù)算執(zhí)行率、資金使用效益等。3.考核結(jié)果與部門(mén)績(jī)效掛鉤，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況好的部門(mén)給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行不力的部門(mén)進(jìn)行處罰。三、資金收入管理（一）銷(xiāo)售收入管理1.銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)按照銷(xiāo)售合同及時(shí)組織發(fā)貨，并確保貨款及時(shí)足額收回。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)銷(xiāo)售收入的核算和管理，定期與銷(xiāo)售部門(mén)核對(duì)銷(xiāo)售數(shù)據(jù)，確保銷(xiāo)售收入的準(zhǔn)確性。3.對(duì)于逾期未收回的貨款，銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)及時(shí)催收，并向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)告。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)采取相應(yīng)的措施，如暫停發(fā)貨、法律訴訟等，確保貨款收回。（二）其他收入管理1.分公司的其他收入，如租金收入、利息收入等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定及時(shí)足額收取，并納入分公司財(cái)務(wù)管理。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立其他收入臺(tái)賬，對(duì)收入來(lái)源、金額、收取時(shí)間等進(jìn)行詳細(xì)記錄。四、資金支出管理（一）支出審批1.分公司各項(xiàng)資金支出應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批。2.一般資金支出由部門(mén)負(fù)責(zé)人審批，重大資金支出由分公司管理層審批。3.審批時(shí)應(yīng)嚴(yán)格審核支出的合理性、必要性和合法性，確保資金支出符合公司規(guī)定和預(yù)算安排。（二）支出控制1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)資金預(yù)算和審批后的支出申請(qǐng)，合理安排資金，確保資金支出的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。2.對(duì)于不符合規(guī)定的支出申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕支付。3.分公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用支出的控制，嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度，杜絕不合理支出。（三）支付方式1.分公司資金支付應(yīng)優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬等安全、便捷的方式。2.對(duì)于金額較小的支出，可以采用現(xiàn)金支付，但應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行操作。3.支付款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)確保收款人信息準(zhǔn)確無(wú)誤，避免資金支付錯(cuò)誤。五、資金結(jié)算管理（一）銀行賬戶(hù)管理1.分公司應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和公司規(guī)定，開(kāi)立和使用銀行賬戶(hù)。2.銀行賬戶(hù)的開(kāi)立、變更和撤銷(xiāo)應(yīng)報(bào)分公司管理層審批，并及時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)備案。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶(hù)的管理，定期核對(duì)銀行賬戶(hù)余額，確保賬戶(hù)資金安全。（二）結(jié)算票據(jù)管理1.分公司應(yīng)嚴(yán)格按照票據(jù)管理規(guī)定，使用和保管結(jié)算票據(jù)，如支票、匯票、本票等。2.結(jié)算票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、使用、保管和核銷(xiāo)應(yīng)建立臺(tái)賬，進(jìn)行詳細(xì)記錄。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)結(jié)算票據(jù)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保票據(jù)的安全和完整。（三）資金結(jié)算流程1.業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫(xiě)資金支付申請(qǐng)單，注明支付金額、用途、收款人等信息，并按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批。2.審批通過(guò)后，業(yè)務(wù)部門(mén)將資金支付申請(qǐng)單提交給財(cái)務(wù)部門(mén)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)審核資金支付申請(qǐng)單的真實(shí)性、合法性和完整性，無(wú)誤后辦理資金支付手續(xù)。4.資金支付完成后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并將相關(guān)憑證歸檔保存。六、資金風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.分公司應(yīng)建立資金風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)資金管理過(guò)程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)涵蓋市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等方面。3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行評(píng)估。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，分公司應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)接受等。2.對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)市場(chǎng)分析和預(yù)測(cè)，合理調(diào)整資金投資策略；對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)客戶(hù)信用管理，建立信用評(píng)估體系；對(duì)于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)合理安排資金，確保資金流動(dòng)性。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.分公司應(yīng)建立資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期編制資金風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，及時(shí)向分公司管理層匯報(bào)資金風(fēng)險(xiǎn)情況。3.當(dāng)資金風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超過(guò)設(shè)定的預(yù)警值時(shí)，應(yīng)及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，采取相應(yīng)的措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處置。七、資金內(nèi)部控制（一）崗位設(shè)置與職責(zé)分離1.分公司應(yīng)根據(jù)資金管理的需要，合理設(shè)置崗位，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限。2.資金管理相關(guān)崗位應(yīng)實(shí)行職責(zé)分離，如資金審批與支付、資金核算與監(jiān)督等，避免崗位之間的相互串通和舞弊。（二）授權(quán)審批控制1.分公司應(yīng)建立授權(quán)審批制度，明確各級(jí)管理人員的資金審批權(quán)限。2.所有資金支出必須經(jīng)過(guò)授權(quán)審批，未經(jīng)授權(quán)不得擅自支付資金。3.授權(quán)審批應(yīng)遵循“誰(shuí)審批、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，確保審批的準(zhǔn)確性和嚴(yán)肅性。（三）會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制1.分公司應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度，建立健全會(huì)計(jì)核算體系，確保資金核算的準(zhǔn)確性和完整性。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料的管理，定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和可靠性。（四）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.分公司應(yīng)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，定期對(duì)資金管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。2.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)重點(diǎn)審查資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金收支的合法性和合規(guī)性、資金內(nèi)部控制制度的有效性等。3.對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。八、信息披露與溝通（一）信息披露1.分公司應(yīng)按照公司規(guī)定，定期向總公司及其他相關(guān)部門(mén)披露資金管理信息，包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金收支情況、資金風(fēng)險(xiǎn)狀況等。2.信息披露應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得隱瞞或虛報(bào)重要信息。（二）溝通協(xié)調(diào)1.分公司各部門(mén)之間應(yīng)加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)傳遞資金管理相關(guān)信息，確保資金管理工作的順利開(kāi)展。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)與其他部門(mén)保持密切聯(lián)系，定期召開(kāi)資金管理協(xié)調(diào)會(huì)議，共同解決資金管理中存在的問(wèn)題。九、附則（一）解釋權(quán)