公司備用金報(bào)銷管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司備用金的管理，規(guī)范備用金的使用和報(bào)銷流程，提高資金使用效率，確保公司財(cái)務(wù)安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部因工作需要領(lǐng)取備用金的部門和個(gè)人。（三）基本原則1.?？顚Ｓ迷瓌t：備用金應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的用途使用，不得挪作他用。2.限額管理原則：根據(jù)工作需要和實(shí)際情況，對備用金實(shí)行限額管理，確保資金安全。3.及時(shí)報(bào)銷原則：備用金使用者應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)及時(shí)報(bào)銷，不得拖延。4.監(jiān)督檢查原則：公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對備用金的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保制度的有效執(zhí)行。二、備用金的申請與審批（一）備用金申請條件1.因工作需要經(jīng)常發(fā)生差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公用品采購等零星支出，且金額較小、次數(shù)頻繁的部門或個(gè)人。2.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，確需預(yù)支備用金開展專項(xiàng)工作的部門或個(gè)人。（二）備用金申請流程1.申請人填寫《備用金申請表》，詳細(xì)說明申請備用金的用途、金額、預(yù)計(jì)使用期限等內(nèi)容。2.將《備用金申請表》提交至所在部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)工作實(shí)際情況對申請事項(xiàng)進(jìn)行審核，并簽署意見。3.經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核通過后，將《備用金申請表》提交至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對申請金額、用途等進(jìn)行審核，審核通過后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批意見向申請人發(fā)放備用金。（三）備用金申請審批權(quán)限1.備用金申請金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批。2.備用金申請金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.備用金申請金額在[X]元以上的，由部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核，公司總經(jīng)理審批。三、備用金的使用（一）備用金使用范圍1.差旅費(fèi)：包括因公出差的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)：用于公司業(yè)務(wù)往來中的招待支出。3.辦公用品采購：購買日常辦公所需的文具、紙張、設(shè)備等。4.零星采購：因工作需要采購的小額物品或服務(wù)。5.其他經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的零星支出。（二）備用金使用規(guī)定1.備用金使用者應(yīng)嚴(yán)格按照申請用途使用備用金，不得擅自改變用途。2.備用金使用應(yīng)取得合法有效的票據(jù)，票據(jù)內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整、準(zhǔn)確，符合國家財(cái)務(wù)法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的要求。3.備用金使用者應(yīng)在每筆支出發(fā)生后及時(shí)填寫《備用金報(bào)銷單》，并將相關(guān)票據(jù)粘貼整齊，隨同《備用金報(bào)銷單》一并提交至所在部門負(fù)責(zé)人審核。4.部門負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真審核《備用金報(bào)銷單》及相關(guān)票據(jù)，確保支出真實(shí)、合理、合規(guī)，并簽署審核意見。四、備用金的報(bào)銷（一）報(bào)銷期限1.備用金使用者應(yīng)在備用金使用完畢后的[X]個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)。2.如遇特殊情況無法按時(shí)報(bào)銷的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門說明原因，并申請延期報(bào)銷。延期報(bào)銷最長不得超過[X]個(gè)工作日。（二）報(bào)銷流程1.備用金使用者將填寫完整的《備用金報(bào)銷單》及相關(guān)票據(jù)提交至所在部門負(fù)責(zé)人審核。2.部門負(fù)責(zé)人審核通過后，將《備用金報(bào)銷單》及相關(guān)票據(jù)提交至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核。3.財(cái)務(wù)部門審核通過后，按照公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，并將報(bào)銷款項(xiàng)支付給備用金使用者。（三）報(bào)銷審批權(quán)限1.備用金報(bào)銷金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批。2.備用金報(bào)銷金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.備用金報(bào)銷金額在[X]元以上的，由部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核，公司總經(jīng)理審批。五、備用金的管理與監(jiān)督（一）備用金的保管1.備用金由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理，指定專人負(fù)責(zé)備用金的收付、保管和核算工作。2.備用金保管人員應(yīng)妥善保管備用金，確保資金安全。如因保管不善造成備用金損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。（二）備用金的盤點(diǎn)1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對備用金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)周期為每月一次。2.盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制《備用金盤點(diǎn)表》，詳細(xì)記錄備用金的賬面余額、實(shí)際盤點(diǎn)金額、差異情況及原因分析等內(nèi)容。3.如發(fā)現(xiàn)備用金賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。屬于備用金保管人員責(zé)任的，應(yīng)責(zé)令其限期追回；屬于其他原因造成的，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。（三）監(jiān)督檢查1.公司審計(jì)部門應(yīng)定期對備用金的使用和管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，確保備用金的使用合規(guī)、安全、有效。2.對于違反本制度規(guī)定使用備用金的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，