公司內(nèi)部欠款管理制度總則1.目的為加強(qiáng)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公司內(nèi)部欠款行為，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門、各分支機(jī)構(gòu)以及全體員工。3.基本原則依法合規(guī)原則：公司內(nèi)部欠款管理應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度。明確責(zé)任原則：明確欠款責(zé)任主體，確保欠款事項(xiàng)得到有效跟蹤和處理。風(fēng)險(xiǎn)控制原則：加強(qiáng)對(duì)欠款風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和控制，降低壞賬損失。及時(shí)清理原則：及時(shí)清理欠款，提高資金使用效率。欠款范圍及定義1.員工借款員工因工作需要，經(jīng)審批后向公司預(yù)借的款項(xiàng)，包括差旅費(fèi)借款、業(yè)務(wù)招待費(fèi)借款、備用金借款等。2.部門間往來款公司內(nèi)部各部門之間因業(yè)務(wù)合作、物資采購、費(fèi)用分?jǐn)偟劝l(fā)生的應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)。3.其他欠款除員工借款和部門間往來款以外的其他公司內(nèi)部欠款，如押金、保證金等。借款管理1.借款申請(qǐng)員工因工作需要借款時(shí)，應(yīng)填寫《借款申請(qǐng)表》，注明借款事由、借款金額、預(yù)計(jì)還款日期等信息。部門負(fù)責(zé)人對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行審核，簽署意見后報(bào)財(cái)務(wù)部門。2.借款審批財(cái)務(wù)部門對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行合規(guī)性審查，重點(diǎn)審核借款金額是否合理、還款來源是否可靠等。對(duì)于金額較大的借款申請(qǐng)，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.借款發(fā)放經(jīng)審批通過的借款申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定辦理借款手續(xù)，將款項(xiàng)支付給借款人。借款人應(yīng)在收到借款后及時(shí)簽字確認(rèn)。4.借款期限員工借款原則上應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后及時(shí)歸還，最長借款期限不得超過[X]個(gè)月。對(duì)于因特殊原因需要延長借款期限的，借款人應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，經(jīng)審批同意后方可延期。5.還款方式借款人應(yīng)按照借款時(shí)約定的還款方式及時(shí)還款，可采用現(xiàn)金還款、銀行轉(zhuǎn)賬等方式。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)對(duì)還款情況進(jìn)行核對(duì)和記錄。部門間往來款管理1.往來款確認(rèn)公司內(nèi)部各部門之間發(fā)生業(yè)務(wù)往來時(shí)，應(yīng)及時(shí)簽訂相關(guān)合同或協(xié)議，明確雙方的權(quán)利義務(wù)和款項(xiàng)結(jié)算方式。業(yè)務(wù)發(fā)生后，雙方應(yīng)及時(shí)核對(duì)往來款項(xiàng)，確保金額準(zhǔn)確無誤。2.往來款結(jié)算部門間往來款應(yīng)按照合同或協(xié)議約定的結(jié)算方式及時(shí)結(jié)算，不得拖延。對(duì)于到期未結(jié)算的往來款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)發(fā)出催款通知，督促相關(guān)部門盡快結(jié)算。3.往來款清理財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)部門間往來款進(jìn)行清理，核對(duì)賬目，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決往來款中的問題。對(duì)于長期掛賬的往來款，應(yīng)查明原因，采取有效措施進(jìn)行清理。其他欠款管理1.押金、保證金管理公司因業(yè)務(wù)需要收取的押金、保證金等，應(yīng)按照規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，開具收款憑證。押金、保證金在業(yè)務(wù)結(jié)束后，應(yīng)按照合同約定及時(shí)退還或抵扣相關(guān)款項(xiàng)。2.其他應(yīng)收應(yīng)付款管理對(duì)于其他應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立明細(xì)臺(tái)賬，進(jìn)行詳細(xì)記錄和跟蹤管理。定期對(duì)其他應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)進(jìn)行清理，確?？铐?xiàng)及時(shí)收回或支付。欠款跟蹤與催收1.欠款跟蹤財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立欠款跟蹤臺(tái)賬，對(duì)每筆欠款的發(fā)生時(shí)間、金額、還款情況等進(jìn)行詳細(xì)記錄。定期對(duì)欠款情況進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)和問題。2.催收措施對(duì)于到期未還款的欠款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)發(fā)出催款通知，提醒借款人或欠款部門盡快還款。對(duì)于多次催款仍未還款的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)采取進(jìn)一步的催收措施，如暫停借款審批、從工資中扣除等。對(duì)于欠款金額較大、長期拖欠且經(jīng)多次催收無效的，公司可通過法律途徑追討欠款。壞賬處理1.壞賬確認(rèn)對(duì)于符合下列條件之一的欠款，可確認(rèn)為壞賬：債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后仍無法收回的款項(xiàng)。債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)，且有確鑿證據(jù)表明無法收回或收回的可能性極小的款項(xiàng)。壞賬的確認(rèn)應(yīng)經(jīng)公司財(cái)務(wù)部門審核，并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2.壞賬核銷經(jīng)批準(zhǔn)確認(rèn)為壞賬的款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行核銷處理，沖減相應(yīng)的應(yīng)收賬款或其他應(yīng)收款科目。壞賬核銷后，公司應(yīng)繼續(xù)保留對(duì)債務(wù)人的追索權(quán)，并對(duì)已核銷的壞賬進(jìn)行備查登記。監(jiān)督與考核1.監(jiān)督檢查公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部欠款管理情況進(jìn)行定期監(jiān)督檢查，確保制度的執(zhí)行和落實(shí)。審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)公司內(nèi)部欠款管理情況進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。2.考核機(jī)制建立欠款管理考核機(jī)制，將欠款管理情況納入部門和個(gè)人績效考核體系。對(duì)于欠款管理工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個(gè)人，給予適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)；對(duì)于欠款管理不善、造成公司損失的部門和個(gè)人，給予相應(yīng)的處罰。附則1.解釋權(quán)本制度由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。