供電公司報(bào)銷管理制度總則目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出，確保公司各項(xiàng)工作的順利開展，特制定本報(bào)銷管理制度。適用范圍本制度適用于供電公司全體員工?；驹瓌t1.真實(shí)性原則：報(bào)銷憑證必須真實(shí)、合法、有效，能夠準(zhǔn)確反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)際情況。2.合理性原則：費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)符合公司的相關(guān)規(guī)定和實(shí)際工作需要，杜絕不合理的開支。3.審批原則：所有費(fèi)用報(bào)銷必須經(jīng)過規(guī)定的審批流程，未經(jīng)審批不得報(bào)銷。4.時(shí)效性原則：員工應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，超過規(guī)定期限的報(bào)銷申請將不予受理。費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)及流程差旅費(fèi)報(bào)銷1.定義：差旅費(fèi)是指員工因公務(wù)需要臨時(shí)到常駐地以外地區(qū)出差所發(fā)生的城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。2.報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)城市間交通費(fèi)：根據(jù)出差的實(shí)際情況，按照公司規(guī)定的交通工具等級乘坐相應(yīng)的交通工具，憑有效票據(jù)報(bào)銷。住宿費(fèi)：根據(jù)出差目的地的不同，按照公司規(guī)定的住宿標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷?；锸逞a(bǔ)助費(fèi)：按照出差自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)包干使用。市內(nèi)交通費(fèi)：按出差自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，每人每天80元包干使用。3.報(bào)銷流程員工出差前填寫《出差審批表》，注明出差事由、目的地、預(yù)計(jì)出差天數(shù)等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可出差。出差結(jié)束后，員工應(yīng)在一周內(nèi)整理好出差期間的所有費(fèi)用發(fā)票，填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，并附上《出差審批表》，按照公司的報(bào)銷審批流程進(jìn)行報(bào)銷。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷1.定義：業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指公司為業(yè)務(wù)經(jīng)營的合理需要而支付的招待費(fèi)用，包括餐飲、住宿、娛樂、禮品等支出。2.報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制在公司規(guī)定的預(yù)算范圍內(nèi)，不得超支。招待費(fèi)用應(yīng)遵循必要、合理、適度的原則，嚴(yán)禁鋪張浪費(fèi)。3.報(bào)銷流程因業(yè)務(wù)需要發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)的，應(yīng)提前填寫《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請單》，注明招待事由、招待對象、預(yù)計(jì)費(fèi)用等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可進(jìn)行招待。招待結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)取得合法有效的發(fā)票，并填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，附上《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請單》，按照公司的報(bào)銷審批流程進(jìn)行報(bào)銷。辦公用品及低值易耗品報(bào)銷1.定義：辦公用品是指公司日常辦公所需的文具、紙張、電腦耗材等物品；低值易耗品是指單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以下，使用年限在一年以內(nèi)的勞動資料。2.報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)辦公用品及低值易耗品的采購應(yīng)按照公司的采購流程進(jìn)行，選擇質(zhì)量可靠、價(jià)格合理的供應(yīng)商。報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供有效的發(fā)票和購物清單，清單上應(yīng)注明物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)等信息。3.報(bào)銷流程各部門根據(jù)實(shí)際工作需要，填寫《辦公用品及低值易耗品采購申請表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交至行政部門。行政部門匯總后，統(tǒng)一進(jìn)行采購，并辦理入庫手續(xù)。使用部門領(lǐng)用辦公用品及低值易耗品時(shí)，應(yīng)填寫《領(lǐng)用登記表》。報(bào)銷時(shí)，員工應(yīng)填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，附上《辦公用品及低值易耗品采購申請表》、發(fā)票、購物清單、《領(lǐng)用登記表》等相關(guān)資料，按照公司的報(bào)銷審批流程進(jìn)行報(bào)銷。通訊費(fèi)報(bào)銷1.定義：通訊費(fèi)是指員工因工作需要發(fā)生的手機(jī)通訊費(fèi)用。2.報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)員工的工作崗位和工作需要，設(shè)定不同的通訊費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。員工應(yīng)憑有效的通訊費(fèi)發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷，發(fā)票上的姓名應(yīng)與員工本人一致。3.報(bào)銷流程員工每月應(yīng)及時(shí)收集通訊費(fèi)發(fā)票，并填寫《通訊費(fèi)報(bào)銷單》。按照公司的報(bào)銷審批流程進(jìn)行報(bào)銷，報(bào)銷金額不得超過規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。車輛費(fèi)用報(bào)銷1.定義：車輛費(fèi)用是指公司車輛在使用過程中發(fā)生的燃油費(fèi)、過路過橋費(fèi)、停車費(fèi)、維修保養(yǎng)費(fèi)等費(fèi)用。2.報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)車輛費(fèi)用應(yīng)按照公司的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出。維修保養(yǎng)費(fèi)應(yīng)在公司指定的維修廠進(jìn)行維修，并取得合法有效的發(fā)票。3.報(bào)銷流程車輛使用人應(yīng)及時(shí)記錄車輛的使用情況和費(fèi)用支出，并保存好相關(guān)發(fā)票。每月末，車輛使用人應(yīng)填寫《車輛費(fèi)用報(bào)銷單》，附上發(fā)票等相關(guān)資料，按照公司的報(bào)銷審批流程進(jìn)行報(bào)銷。報(bào)銷憑證要求發(fā)票要求1.報(bào)銷憑證必須是由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)填寫完整、準(zhǔn)確，包括發(fā)票名稱、發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額、稅率、稅額等信息。2.發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，印章清晰、完整。3.發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)，如有錯(cuò)誤，應(yīng)重新開具發(fā)票。其他憑證要求1.除發(fā)票外，其他報(bào)銷憑證如車票、機(jī)票、住宿發(fā)票等，也應(yīng)符合國家相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，憑證內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、有效。2.報(bào)銷憑證應(yīng)與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)際情況相符，不得虛開發(fā)票或使用虛假憑證報(bào)銷。報(bào)銷審批流程一般流程1.員工填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，并附上相關(guān)的發(fā)票、清單等報(bào)銷憑證。2.將《費(fèi)用報(bào)銷單》提交至部門負(fù)責(zé)人，部門負(fù)責(zé)人對報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，并簽署意見。3.部門負(fù)責(zé)人審核通過后，將《費(fèi)用報(bào)銷單》提交至分管領(lǐng)導(dǎo)，分管領(lǐng)導(dǎo)對報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行審批，并簽署意見。4.分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，將《費(fèi)用報(bào)銷單》提交至財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門對報(bào)銷憑證的合法性、合規(guī)性進(jìn)行審核，并核對報(bào)銷金額是否符合公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。5.財(cái)務(wù)部門審核通過后，將《費(fèi)用報(bào)銷單》提交至公司總經(jīng)理，總經(jīng)理對報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行最終審批。6.總經(jīng)理審批通過后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批結(jié)果進(jìn)行報(bào)銷支付。特殊情況處理1.對于金額較大或情況特殊的報(bào)銷事項(xiàng)，應(yīng)提交公司領(lǐng)導(dǎo)班子會議進(jìn)行審議。2.如報(bào)銷事項(xiàng)涉及多個(gè)部門，應(yīng)分別由各部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核，并共同簽署意見。報(bào)銷時(shí)間規(guī)定日常報(bào)銷時(shí)間員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的一周內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，如遇節(jié)假日可順延。月度報(bào)銷截止時(shí)間每月的最后一個(gè)工作日為月度報(bào)銷截止時(shí)間，逾期未提交的報(bào)銷申請將不予受理。財(cái)務(wù)審核要點(diǎn)憑證審核1.審核報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、有效性，包括發(fā)票的真?zhèn)?、?nèi)容是否完整、印章是否齊全等。2.審核報(bào)銷憑證與報(bào)銷事項(xiàng)是否相符，如發(fā)票內(nèi)容與費(fèi)用明細(xì)是否一致。標(biāo)準(zhǔn)審核1.審核報(bào)銷金額是否符合公司規(guī)定的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，如差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等的標(biāo)準(zhǔn)。2.審核報(bào)銷憑證的填寫是否規(guī)范，如金額大小寫是否一致、報(bào)銷單填寫是否完整等。流程審核1.審核報(bào)銷流程是否符合公司規(guī)定，是否經(jīng)過必要的審批環(huán)節(jié)。2.審核審批意見是否齊全、有效，審批人是否具備相應(yīng)的審批權(quán)限。違規(guī)處理違規(guī)行為界定1.虛報(bào)、冒領(lǐng)費(fèi)用的行為。2.偽造、篡改報(bào)銷憑證的行為。3.未經(jīng)審批擅自報(bào)銷費(fèi)用的行為。4.其他違反公司報(bào)銷管理制度的行為。處理措施1.對于違規(guī)報(bào)銷的行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，公司將責(zé)