物流部存貨管理制度一、總則1.目的為加強(qiáng)公司物流部存貨管理，確保存貨安全，提高存貨使用效率，降低存貨成本，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司物流部所有存貨的采購、驗(yàn)收、存儲、保管、發(fā)出、盤點(diǎn)等環(huán)節(jié)的管理。3.基本原則存貨管理應(yīng)遵循合法性、合理性、效益性原則，確保存貨管理符合國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定。實(shí)行存貨歸口管理，明確各部門在存貨管理中的職責(zé)，做到分工明確、責(zé)任到人。加強(qiáng)存貨的日常管理，定期進(jìn)行盤點(diǎn)清查，保證賬實(shí)相符，及時發(fā)現(xiàn)和處理存貨管理中存在的問題。二、職責(zé)分工1.物流部負(fù)責(zé)制定存貨采購計(jì)劃，組織存貨的采購、運(yùn)輸、驗(yàn)收等工作。負(fù)責(zé)存貨的存儲、保管工作，確保存貨安全完整。負(fù)責(zé)根據(jù)銷售訂單或生產(chǎn)計(jì)劃，及時準(zhǔn)確地發(fā)出存貨。定期對存貨進(jìn)行盤點(diǎn)清查，編制盤點(diǎn)報(bào)告，提出存貨管理中存在的問題及改進(jìn)建議。2.采購部門根據(jù)物流部提供的存貨采購計(jì)劃，負(fù)責(zé)選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同。跟蹤采購合同的執(zhí)行情況，確保按時、按質(zhì)、按量完成采購任務(wù)。負(fù)責(zé)采購發(fā)票的審核、結(jié)算等工作。3.銷售部門負(fù)責(zé)接收客戶訂單，及時傳遞給物流部和生產(chǎn)部門。負(fù)責(zé)與客戶溝通協(xié)調(diào)，及時了解客戶需求變化，反饋給相關(guān)部門。負(fù)責(zé)銷售發(fā)貨的跟蹤和協(xié)調(diào)工作。4.生產(chǎn)部門根據(jù)銷售訂單和生產(chǎn)計(jì)劃，合理安排生產(chǎn)，確定存貨的耗用數(shù)量和時間。負(fù)責(zé)生產(chǎn)過程中存貨的領(lǐng)用、消耗管理，提高存貨的使用效率。5.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定存貨核算辦法，對存貨進(jìn)行準(zhǔn)確的賬務(wù)處理。審核存貨采購、發(fā)出等相關(guān)憑證，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。參與存貨盤點(diǎn)工作，對盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。定期對存貨成本進(jìn)行分析，為公司決策提供依據(jù)。三、存貨采購管理1.采購計(jì)劃物流部應(yīng)根據(jù)公司銷售訂單、生產(chǎn)計(jì)劃、庫存狀況等因素，定期編制存貨采購計(jì)劃。采購計(jì)劃應(yīng)明確存貨的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、預(yù)計(jì)采購時間等內(nèi)容。采購計(jì)劃應(yīng)經(jīng)物流部負(fù)責(zé)人審核，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。2.供應(yīng)商選擇采購部門應(yīng)建立供應(yīng)商評估和選擇機(jī)制，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨期等方面進(jìn)行綜合評估。選擇合格的供應(yīng)商，并與其簽訂采購合同。采購合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購貨物的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等內(nèi)容。3.采購執(zhí)行采購部門應(yīng)按照采購合同的要求，及時向供應(yīng)商下達(dá)采購訂單，并跟蹤采購訂單的執(zhí)行情況。供應(yīng)商交貨時，采購部門應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收，確保貨物的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等符合采購合同的要求。采購部門應(yīng)及時辦理采購發(fā)票的審核、結(jié)算等工作，確保采購款項(xiàng)的及時支付。四、存貨驗(yàn)收管理1.驗(yàn)收人員存貨驗(yàn)收工作應(yīng)由物流部、采購部門、質(zhì)量檢驗(yàn)部門等相關(guān)人員共同參與。2.驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)收人員應(yīng)按照采購合同約定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)格型號、數(shù)量等要求對存貨進(jìn)行驗(yàn)收。對于涉及質(zhì)量檢驗(yàn)的存貨，應(yīng)按照國家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行檢驗(yàn)。3.驗(yàn)收程序存貨到貨后，物流部應(yīng)及時通知采購部門和質(zhì)量檢驗(yàn)部門進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)首先核對存貨的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等是否與采購訂單一致。對存貨的外觀、包裝等進(jìn)行檢查，如有破損、變形等情況，應(yīng)做好記錄。對于需要進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)的存貨，質(zhì)量檢驗(yàn)部門應(yīng)按照規(guī)定的檢驗(yàn)方法和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行檢驗(yàn)，并出具檢驗(yàn)報(bào)告。驗(yàn)收合格的存貨，驗(yàn)收人員應(yīng)在驗(yàn)收單上簽字確認(rèn)，并辦理入庫手續(xù)。驗(yàn)收不合格的存貨，應(yīng)及時與供應(yīng)商聯(lián)系，協(xié)商處理辦法。五、存貨存儲管理1.存儲場所物流部應(yīng)根據(jù)存貨的性質(zhì)、特點(diǎn)、數(shù)量等因素，合理選擇存貨的存儲場所。存儲場所應(yīng)具備防火、防潮、防蟲、防盜等條件。對貴重物品、易燃易爆物品等應(yīng)設(shè)置專門的存儲區(qū)域，并采取相應(yīng)的安全防護(hù)措施。2.存儲方式存貨應(yīng)按照類別、品種、規(guī)格等進(jìn)行分類存放，并設(shè)置明顯的標(biāo)識牌。對于易受潮、易變質(zhì)的存貨，應(yīng)采取防潮、防霉等措施，如密封包裝、放置干燥劑等。對于有保質(zhì)期要求的存貨，應(yīng)按照先進(jìn)先出的原則進(jìn)行存放和管理，確保存貨在保質(zhì)期內(nèi)使用。3.庫存盤點(diǎn)物流部應(yīng)定期對存貨進(jìn)行盤點(diǎn)清查，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)周期可根據(jù)公司實(shí)際情況確定，一般為每月、每季度或每半年進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。盤點(diǎn)前，物流部應(yīng)制定詳細(xì)的盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)人員、時間、范圍、方法等內(nèi)容。盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對存貨的數(shù)量、規(guī)格、型號等，如實(shí)記錄盤點(diǎn)結(jié)果。對于盤盈、盤虧的存貨，應(yīng)查明原因，并及時編制盤點(diǎn)報(bào)告。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)盤點(diǎn)報(bào)告對存貨進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。六、存貨保管管理1.保管人員職責(zé)保管人員應(yīng)負(fù)責(zé)存貨的日常保管工作，確保存貨安全完整。定期對存貨進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時報(bào)告，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。做好存貨的出入庫記錄，確保賬實(shí)相符。2.安全防護(hù)措施加強(qiáng)存儲場所的安全管理，設(shè)置必要的安全設(shè)施，如消防器材、防盜門窗等。對存貨進(jìn)行定期檢查，防止存貨被盜、被損壞、被挪用等情況的發(fā)生。對于貴重物品、易燃易爆物品等，應(yīng)采取特殊的安全防護(hù)措施，確保其安全。七、存貨發(fā)出管理1.發(fā)貨依據(jù)物流部應(yīng)根據(jù)銷售訂單或生產(chǎn)計(jì)劃，及時準(zhǔn)確地發(fā)出存貨。發(fā)貨前，應(yīng)核對發(fā)貨憑證，確保發(fā)貨數(shù)量、規(guī)格、型號等與憑證一致。2.發(fā)貨流程物流部根據(jù)發(fā)貨憑證組織存貨的搬運(yùn)、包裝等工作。對發(fā)出的存貨進(jìn)行核對，確保發(fā)貨數(shù)量準(zhǔn)確無誤。在發(fā)貨單上簽字確認(rèn)，并辦理出庫手續(xù)。3.發(fā)貨記錄物流部應(yīng)建立存貨發(fā)出記錄臺賬，詳細(xì)記錄存貨的發(fā)出日期、客戶名稱、發(fā)貨數(shù)量、規(guī)格型號等信息。定期對發(fā)貨記錄進(jìn)行核對，確保賬實(shí)相符。八、存貨核算管理1.核算方法財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家相關(guān)會計(jì)準(zhǔn)則和公司內(nèi)部規(guī)定，制定存貨核算辦法。存貨核算方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。存貨核算應(yīng)采用實(shí)際成本法或計(jì)劃成本法進(jìn)行核算。采用計(jì)劃成本法核算的，應(yīng)定期計(jì)算材料成本差異率，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。2.賬務(wù)處理財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)存貨采購、驗(yàn)收、發(fā)出等相關(guān)憑證，及時進(jìn)行賬務(wù)處理，確保存貨核算的準(zhǔn)確性。定期對存貨進(jìn)行清查盤點(diǎn)，根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果調(diào)整存貨賬面價(jià)值，確保賬實(shí)相符。編制存貨報(bào)表，反映存貨的收發(fā)存情況，為公司決策提供依據(jù)。九、存貨盤點(diǎn)管理1.盤點(diǎn)計(jì)劃物流部應(yīng)定期制定存貨盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)的范圍、時間、人員、方法等內(nèi)容。盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。2.盤點(diǎn)實(shí)施盤點(diǎn)人員應(yīng)按照盤點(diǎn)計(jì)劃的要求，認(rèn)真進(jìn)行盤點(diǎn)工作。盤點(diǎn)過程中，應(yīng)如實(shí)記錄盤點(diǎn)結(jié)果，不得弄虛作假。對于盤盈、盤虧的存貨，應(yīng)查明原因，并及時編制盤點(diǎn)報(bào)告。盤點(diǎn)報(bào)告應(yīng)包括盤點(diǎn)時間、范圍、結(jié)果、原因分析及處理建議等內(nèi)容。3.盤點(diǎn)結(jié)果處理財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)盤點(diǎn)報(bào)告對存貨進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，確保賬實(shí)相符。對于盤盈、盤虧的存貨，應(yīng)按照公司內(nèi)部規(guī)定進(jìn)行處理。屬于正常損耗的，經(jīng)批準(zhǔn)后計(jì)入當(dāng)期損益；屬于責(zé)任人原因造成的，應(yīng)追究責(zé)任人的責(zé)任，并要求其賠償損失。十、存貨處置管理1.處置原因存貨處置的原因主要包括：存貨已過期、變質(zhì)、損壞無法使用；存貨長期積壓，已無使用價(jià)值；因公司生產(chǎn)經(jīng)營調(diào)整，不再需要該存貨等。2.處置程序物流部應(yīng)定期對存貨進(jìn)行清查，發(fā)現(xiàn)需要處置的存貨，應(yīng)及時填寫存貨處置申請表，說明處置原因、存貨名稱、規(guī)格型號、數(shù)量等內(nèi)容。存貨處置申請表應(yīng)經(jīng)物流部負(fù)責(zé)人審核，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。經(jīng)批準(zhǔn)處置的存貨，物流部應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行處置。處置方式可包括報(bào)廢、出售、捐贈等。對于報(bào)廢的存貨，應(yīng)按照公司內(nèi)部規(guī)定進(jìn)行處理，如填寫報(bào)廢清單、進(jìn)行賬務(wù)核銷等。對于出售的存貨，應(yīng)按照市場價(jià)格進(jìn)行定價(jià)，并辦理相關(guān)的銷售手續(xù)。對于捐贈的存貨，應(yīng)按照公司內(nèi)部規(guī)定進(jìn)行審批，并辦理相關(guān)的捐贈手續(xù)。3.處置記錄物流部應(yīng)建立存貨處置記錄臺賬，詳細(xì)記錄存貨處置的日期、原因、方式、數(shù)量、金額等信息。定期對存貨處置記錄進(jìn)行核對，確保賬實(shí)相符。十一、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對物流部存貨管理情況進(jìn)行