琊公司費(fèi)用管理制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)琊公司費(fèi)用管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷流程，合理控制費(fèi)用支出，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于琊公司全體員工。（三）費(fèi)用管理原則1.預(yù)算控制原則：各項(xiàng)費(fèi)用支出應(yīng)嚴(yán)格按照公司預(yù)算執(zhí)行，確保費(fèi)用支出在預(yù)算范圍內(nèi)。2.真實(shí)性原則：費(fèi)用報(bào)銷必須提供真實(shí)、合法、有效的票據(jù)，不得虛報(bào)、假報(bào)。3.合理性原則：費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)符合公司業(yè)務(wù)實(shí)際需要，不得鋪張浪費(fèi)。4.審批流程原則：嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷審批流程，確保費(fèi)用支出得到有效審核和控制。二、費(fèi)用分類及報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)（一）差旅費(fèi)1.定義：?jiǎn)T工因公務(wù)需要到外地出差所發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用。2.報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)交通費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際出差情況，按照公司規(guī)定的交通工具等級(jí)乘坐，憑有效票據(jù)報(bào)銷。住宿費(fèi)用：根據(jù)出差地區(qū)的經(jīng)濟(jì)水平和公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，超出部分自理。餐飲費(fèi)用：按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，具體標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)出差地區(qū)而定。3.出差審批流程：?jiǎn)T工出差前需填寫《出差申請(qǐng)表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可出差。出差結(jié)束后，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交《差旅費(fèi)報(bào)銷單》及相關(guān)票據(jù)，按照審批流程報(bào)銷。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.定義：公司為開展業(yè)務(wù)活動(dòng)而發(fā)生的招待客戶的費(fèi)用。2.報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)招待費(fèi)用應(yīng)嚴(yán)格控制在合理范圍內(nèi)，不得超支。招待費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，應(yīng)注明招待對(duì)象、事由、時(shí)間等信息，并提供相應(yīng)的發(fā)票。3.審批流程：業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷前需填寫《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批后，方可報(bào)銷。（三）辦公用品費(fèi)1.定義：公司日常辦公所需的文具、紙張、耗材等費(fèi)用。2.報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)辦公用品采購應(yīng)按照公司規(guī)定的流程進(jìn)行，選擇性價(jià)比高的產(chǎn)品。辦公用品費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供發(fā)票及明細(xì)清單。3.審批流程：辦公用品采購申請(qǐng)需填寫《辦公用品采購申請(qǐng)表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，由行政部門統(tǒng)一采購。采購?fù)瓿珊螅瑧{發(fā)票及明細(xì)清單報(bào)銷，審批流程為部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)審核。（四）通訊費(fèi)1.定義：?jiǎn)T工因工作需要發(fā)生的通訊費(fèi)用。2.報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)公司根據(jù)員工崗位性質(zhì)制定通訊費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，按月發(fā)放。員工憑通訊費(fèi)發(fā)票報(bào)銷，報(bào)銷金額不得超過補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。3.審批流程：通訊費(fèi)報(bào)銷時(shí)，應(yīng)填寫《通訊費(fèi)報(bào)銷單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，財(cái)務(wù)審核報(bào)銷。（五）車輛費(fèi)用1.定義：公司車輛使用過程中發(fā)生的加油、維修、保養(yǎng)、保險(xiǎn)等費(fèi)用。2.報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)車輛費(fèi)用應(yīng)按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，嚴(yán)格控制支出。車輛維修、保養(yǎng)需選擇指定的維修廠，并提供維修清單和發(fā)票。3.審批流程：車輛費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，應(yīng)填寫《車輛費(fèi)用報(bào)銷單》，經(jīng)車輛管理人員、部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。（六）會(huì)議費(fèi)1.定義：公司組織召開會(huì)議所發(fā)生的場(chǎng)地租賃、餐飲、資料印刷等費(fèi)用。2.報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)會(huì)議費(fèi)應(yīng)根據(jù)會(huì)議實(shí)際需要合理安排，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出。會(huì)議費(fèi)報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供會(huì)議通知、簽到表、發(fā)票等相關(guān)資料。3.審批流程：會(huì)議費(fèi)報(bào)銷前需填寫《會(huì)議費(fèi)申請(qǐng)表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批后，方可報(bào)銷。（七）培訓(xùn)費(fèi)1.定義：公司為員工提供培訓(xùn)所發(fā)生的培訓(xùn)費(fèi)用。2.報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)培訓(xùn)費(fèi)用應(yīng)根據(jù)培訓(xùn)內(nèi)容和實(shí)際需要合理安排，確保培訓(xùn)效果。員工參加外部培訓(xùn)需提前填寫《培訓(xùn)申請(qǐng)表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可參加培訓(xùn)。培訓(xùn)結(jié)束后，憑培訓(xùn)發(fā)票及相關(guān)資料報(bào)銷。3.審批流程：培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷時(shí)，應(yīng)填寫《培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。三、費(fèi)用報(bào)銷流程（一）費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)員工發(fā)生費(fèi)用支出后，應(yīng)及時(shí)填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，詳細(xì)注明費(fèi)用發(fā)生的日期、事由、金額等信息，并粘貼相關(guān)票據(jù)。（二）部門負(fù)責(zé)人審核部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門員工的費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)進(jìn)行審核，主要審核費(fèi)用的真實(shí)性、合理性、必要性，確保費(fèi)用支出符合公司業(yè)務(wù)需要。（三）財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)部門對(duì)費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)進(jìn)行審核，主要審核票據(jù)的合法性、合規(guī)性、完整性，以及費(fèi)用報(bào)銷是否符合公司規(guī)定的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和審批流程。（四）分管領(lǐng)導(dǎo)審批分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)進(jìn)行審批，根據(jù)費(fèi)用金額大小和業(yè)務(wù)性質(zhì)，決定是否批準(zhǔn)報(bào)銷。（五）總經(jīng)理審批對(duì)于重大費(fèi)用支出或特殊情況，需報(bào)總經(jīng)理審批。（六）報(bào)銷支付經(jīng)審批通過的費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門按照公司規(guī)定的支付方式進(jìn)行報(bào)銷支付。四、費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間規(guī)定（一）日常費(fèi)用報(bào)銷員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)提交報(bào)銷申請(qǐng)，逾期不予受理。（二）差旅費(fèi)報(bào)銷員工出差結(jié)束后，應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)提交《差旅費(fèi)報(bào)銷單》及相關(guān)票據(jù)，逾期不予受理。五、費(fèi)用報(bào)銷票據(jù)要求（一）真實(shí)性報(bào)銷票據(jù)必須真實(shí)有效，不得偽造、變?cè)臁＃ǘ┖戏ㄐ詧?bào)銷票據(jù)應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定，不得使用非法票據(jù)。（三）完整性報(bào)銷票據(jù)應(yīng)內(nèi)容完整，包括發(fā)票號(hào)碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、商品名稱或經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目、規(guī)格型號(hào)、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率、稅額、發(fā)票專用章等信息。（四）關(guān)聯(lián)性報(bào)銷票據(jù)應(yīng)與費(fèi)用支出相關(guān)，能夠證明費(fèi)用支出的真實(shí)性和合理性。六、費(fèi)用報(bào)銷的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)費(fèi)用報(bào)銷情況進(jìn)行審計(jì)，檢查費(fèi)用報(bào)銷是否符合公司規(guī)定的流程和標(biāo)準(zhǔn)，是否存在違規(guī)行為。（二）財(cái)務(wù)檢查財(cái)務(wù)部門定期對(duì)費(fèi)用報(bào)銷情況進(jìn)行檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行整改，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理。（三）員工監(jiān)督員工有權(quán)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷情況進(jìn)行監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，可向公司相關(guān)部門舉報(bào)。七、違規(guī)處理（一）虛報(bào)、假報(bào)費(fèi)用對(duì)于虛報(bào)、假報(bào)費(fèi)用的員工，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將追回虛報(bào)、假報(bào)的費(fèi)用，并按照公司規(guī)定給予相應(yīng)的處罰，情節(jié)嚴(yán)重的將解除勞動(dòng)合同。（二）違反審批流程對(duì)于未按照規(guī)定的審批流程報(bào)銷費(fèi)用的員工，財(cái)務(wù)部門