鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所內(nèi)部管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所內(nèi)部管理，規(guī)范工作流程，提高工作效率，確保財(cái)政資金安全、高效運(yùn)行，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所全體工作人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)政政策，依法履行職責(zé)。2.規(guī)范有序原則：明確各崗位工作職責(zé)和工作流程，確保各項(xiàng)工作規(guī)范有序進(jìn)行。3.高效服務(wù)原則：以服務(wù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展為宗旨，提高工作效率，為群眾提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。4.監(jiān)督制衡原則：建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)財(cái)政資金和業(yè)務(wù)工作的監(jiān)督，確保權(quán)力制衡。二、崗位職責(zé)（一）所長(zhǎng)崗位職責(zé)1.負(fù)責(zé)財(cái)政所全面工作，制定工作計(jì)劃和工作目標(biāo)，并組織實(shí)施。2.組織財(cái)政收入，加強(qiáng)財(cái)源建設(shè)，促進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。3.負(fù)責(zé)財(cái)政資金的管理和監(jiān)督，確保財(cái)政資金安全、規(guī)范使用。4.協(xié)調(diào)與上級(jí)財(cái)政部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府及其他相關(guān)部門的關(guān)系，爭(zhēng)取支持，推動(dòng)工作開(kāi)展。5.組織干部職工政治、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，提高干部職工素質(zhì)。6.完成上級(jí)交辦的其他工作任務(wù)。（二）會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1.負(fù)責(zé)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)核算工作，編制財(cái)政總預(yù)算、決算報(bào)表。2.負(fù)責(zé)鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)核算工作，審核原始憑證，編制記賬憑證，登記賬簿，編制會(huì)計(jì)報(bào)表。3.負(fù)責(zé)財(cái)政資金的收付核算工作，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，確保資金收付安全、準(zhǔn)確。4.負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的整理、歸檔和保管工作。5.協(xié)助所長(zhǎng)做好其他財(cái)務(wù)管理工作。（三）出納崗位職責(zé)1.負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算紀(jì)律。2.負(fù)責(zé)保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券和空白支票等重要票據(jù)。3.每日盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，做到賬款相符，及時(shí)編制現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表。4.定期與銀行核對(duì)賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。5.協(xié)助會(huì)計(jì)做好其他財(cái)務(wù)工作。（四）資金監(jiān)管崗位職責(zé)1.負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)政專項(xiàng)資金、惠農(nóng)資金等進(jìn)行監(jiān)管，確保資金?？顚Ｓ?。2.建立健全資金監(jiān)管臺(tái)賬，跟蹤資金使用情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正問(wèn)題。3.參與項(xiàng)目申報(bào)、驗(yàn)收等工作，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目資金的全程監(jiān)管。4.定期向上級(jí)財(cái)政部門報(bào)告資金監(jiān)管情況。（五）惠農(nóng)政策宣傳與補(bǔ)貼發(fā)放崗位職責(zé)1.負(fù)責(zé)惠農(nóng)政策的宣傳和解釋工作，提高群眾對(duì)惠農(nóng)政策的知曉率。2.做好惠農(nóng)補(bǔ)貼基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的采集、審核和錄入工作。3.負(fù)責(zé)惠農(nóng)補(bǔ)貼資金的發(fā)放工作，確保補(bǔ)貼資金及時(shí)、準(zhǔn)確發(fā)放到農(nóng)戶手中。4.建立惠農(nóng)補(bǔ)貼發(fā)放檔案，妥善保管相關(guān)資料。三、工作流程（一）預(yù)算編制流程1.每年[具體時(shí)間]前，財(cái)政所根據(jù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃和上級(jí)財(cái)政部門要求，向各部門、各單位收集下一年度預(yù)算基礎(chǔ)資料。2.對(duì)收集到的資料進(jìn)行審核、分析，結(jié)合鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)力狀況，提出預(yù)算編制建議方案。3.組織召開(kāi)預(yù)算編制會(huì)議，征求各部門、各單位意見(jiàn)，對(duì)建議方案進(jìn)行修改完善。4.將編制好的預(yù)算草案報(bào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府審核，經(jīng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府批準(zhǔn)后，報(bào)上級(jí)財(cái)政部門備案。（二）資金收付流程1.收入管理各項(xiàng)財(cái)政收入由征收部門負(fù)責(zé)征收，征收部門應(yīng)及時(shí)將征收的款項(xiàng)繳入財(cái)政專戶或國(guó)庫(kù)。財(cái)政所收到收入繳庫(kù)憑證后，進(jìn)行審核確認(rèn)，登記收入臺(tái)賬。2.支出管理各部門、各單位根據(jù)工作需要，填寫(xiě)支出申請(qǐng)表，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)財(cái)政所審核。財(cái)政所會(huì)計(jì)對(duì)支出申請(qǐng)表進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核支出的真實(shí)性、合法性、合理性和合規(guī)性。審核無(wú)誤后，編制記賬憑證，登記賬簿。出納根據(jù)審核后的記賬憑證辦理資金支付手續(xù)。屬于財(cái)政直接支付的，通過(guò)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)辦理支付；屬于財(cái)政授權(quán)支付的，由預(yù)算單位開(kāi)具支付令，通過(guò)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)辦理支付。（三）專項(xiàng)資金管理流程1.項(xiàng)目申報(bào)各部門、各單位根據(jù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃和上級(jí)政策要求，向財(cái)政所申報(bào)專項(xiàng)資金項(xiàng)目。財(cái)政所對(duì)申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行初審，提出初審意見(jiàn)，報(bào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府審核。2.項(xiàng)目審批鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府對(duì)申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行審核，批準(zhǔn)后報(bào)上級(jí)財(cái)政部門審批。3.資金撥付財(cái)政所根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和上級(jí)財(cái)政部門下達(dá)的專項(xiàng)資金指標(biāo)，及時(shí)撥付專項(xiàng)資金。項(xiàng)目實(shí)施單位收到專項(xiàng)資金后，應(yīng)嚴(yán)格按照項(xiàng)目實(shí)施方案和財(cái)務(wù)管理制度使用資金，確保資金?？顚Ｓ?。4.項(xiàng)目驗(yàn)收項(xiàng)目完成后，項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)及時(shí)向財(cái)政所提出驗(yàn)收申請(qǐng)。財(cái)政所會(huì)同相關(guān)部門組成驗(yàn)收組，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，辦理項(xiàng)目資金結(jié)算手續(xù)。（四）惠農(nóng)補(bǔ)貼發(fā)放流程1.基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集每年[具體時(shí)間]前，各村（居）委會(huì)負(fù)責(zé)采集本轄區(qū)內(nèi)農(nóng)戶的基礎(chǔ)信息，包括農(nóng)戶姓名、身份證號(hào)碼、銀行賬號(hào)等，并上報(bào)財(cái)政所。財(cái)政所對(duì)各村（居）委會(huì)上報(bào)的基礎(chǔ)信息進(jìn)行審核，確保信息準(zhǔn)確無(wú)誤。2.補(bǔ)貼數(shù)據(jù)錄入根據(jù)上級(jí)下達(dá)的惠農(nóng)補(bǔ)貼政策和補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，財(cái)政所將補(bǔ)貼數(shù)據(jù)錄入惠農(nóng)補(bǔ)貼信息管理系統(tǒng)。錄入完成后，進(jìn)行數(shù)據(jù)核對(duì)，確保補(bǔ)貼數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。3.補(bǔ)貼公示財(cái)政所將審核無(wú)誤的惠農(nóng)補(bǔ)貼數(shù)據(jù)在各村（居）委會(huì)進(jìn)行公示，公示期不少于[具體天數(shù)]。公示期間，接受群眾監(jiān)督，對(duì)群眾提出的異議進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，確有問(wèn)題的及時(shí)進(jìn)行糾正。4.補(bǔ)貼發(fā)放公示無(wú)異議后，財(cái)政所通過(guò)惠農(nóng)補(bǔ)貼“一卡通”系統(tǒng)將補(bǔ)貼資金發(fā)放到農(nóng)戶手中。發(fā)放完成后，打印發(fā)放清單，由農(nóng)戶簽字確認(rèn)。四、財(cái)務(wù)管理制度（一）預(yù)算管理制度1.嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整、決算等管理制度，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。2.加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行情況的跟蹤分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。3.嚴(yán)格控制預(yù)算追加，確因特殊情況需要追加預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。（二）收支管理制度1.嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，規(guī)范財(cái)政收支行為。2.各項(xiàng)收入應(yīng)及時(shí)足額繳入財(cái)政專戶或國(guó)庫(kù)，不得截留、挪用、坐支。3.各項(xiàng)支出應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算安排和規(guī)定的開(kāi)支范圍、標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不得擅自擴(kuò)大開(kāi)支范圍、提高開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)。4.加強(qiáng)支出審批管理，嚴(yán)格執(zhí)行審批程序，確保支出合法、合規(guī)、合理。（三）專項(xiàng)資金管理制度1.建立健全專項(xiàng)資金管理制度，加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)資金的管理和監(jiān)督。2.專項(xiàng)資金應(yīng)?？顚Ｓ?，不得挪作他用。3.加強(qiáng)專項(xiàng)資金項(xiàng)目申報(bào)、審批、實(shí)施、驗(yàn)收等環(huán)節(jié)的管理，確保項(xiàng)目實(shí)施質(zhì)量和資金使用效益。4.定期對(duì)專項(xiàng)資金使用情況進(jìn)行檢查和審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。（四）國(guó)有資產(chǎn)管理1.建立健全國(guó)有資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的登記、核算、評(píng)估、處置等管理。2.定期對(duì)國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保國(guó)有資產(chǎn)賬實(shí)相符。3.嚴(yán)格按照規(guī)定程序處置國(guó)有資產(chǎn)，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。（五）財(cái)務(wù)監(jiān)督制度1.建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的日常監(jiān)督和檢查。2.定期開(kāi)展財(cái)務(wù)審計(jì)，對(duì)財(cái)政資金使用、財(cái)務(wù)收支、國(guó)有資產(chǎn)管理等情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。3.接受上級(jí)財(cái)政部門、審計(jì)部門和社會(huì)監(jiān)督，對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)整改。五、考勤與請(qǐng)假制度（一）考勤制度1.財(cái)政所工作人員應(yīng)嚴(yán)格遵守工作紀(jì)律，按時(shí)上下班，不得遲到、早退、曠工。2.實(shí)行簽到制度，工作人員每天上午、下午上班時(shí)應(yīng)在簽到表上簽到。3.因工作需要外出的，應(yīng)填寫(xiě)外出登記表，注明外出時(shí)間、地點(diǎn)、事由等。4.考勤情況作為工作人員年度考核、評(píng)先評(píng)優(yōu)的重要依據(jù)。（二）請(qǐng)假制度1.工作人員請(qǐng)假應(yīng)提前填寫(xiě)請(qǐng)假申請(qǐng)表，按照審批權(quán)限報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。2.請(qǐng)假[具體天數(shù)]以內(nèi)的，由所長(zhǎng)審批；請(qǐng)假[具體天數(shù)]以上的，報(bào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.請(qǐng)假人員應(yīng)在請(qǐng)假獲批后將請(qǐng)假申請(qǐng)表交辦公室備案。4.請(qǐng)假結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)到辦公室銷假。六、學(xué)習(xí)與培訓(xùn)制度（一）學(xué)習(xí)制度1.定期組織政治學(xué)習(xí)，加強(qiáng)對(duì)黨的路線方針政策、法律法規(guī)等的學(xué)習(xí)，提高干部職工政治素質(zhì)。2.定期組織業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，加強(qiáng)對(duì)財(cái)政業(yè)務(wù)知識(shí)、財(cái)經(jīng)法規(guī)等的學(xué)習(xí)，提高干部職工業(yè)務(wù)能力。3.鼓勵(lì)干部職工自主學(xué)習(xí)，不斷更新知識(shí)結(jié)構(gòu)，提高綜合素質(zhì)。（二）培訓(xùn)制度1.根據(jù)工作需要和干部職工實(shí)際情況，制定培訓(xùn)計(jì)劃，定期組織干部職工參加各類培訓(xùn)。2.培訓(xùn)內(nèi)容包括財(cái)政業(yè)務(wù)知識(shí)、計(jì)算機(jī)應(yīng)用、公文寫(xiě)作等。3.培訓(xùn)方式包括內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、在線學(xué)習(xí)等。4.干部職工應(yīng)積極參加培訓(xùn)，認(rèn)真學(xué)習(xí)，提高培訓(xùn)效果。培訓(xùn)情況作為工作人員年度考核、評(píng)先評(píng)優(yōu)的重要依據(jù)。七、廉潔自律制度（一）廉潔從政規(guī)定1.嚴(yán)格遵守廉潔自律各項(xiàng)規(guī)定，自覺(jué)抵制各種不正之風(fēng)。2.嚴(yán)禁利用職務(wù)之便謀取私利，不得接受服務(wù)對(duì)象的禮品、禮金、宴請(qǐng)等。