華為公司財務(wù)部管理制度總則1.目的本制度旨在規(guī)范華為公司財務(wù)活動，加強財務(wù)管理和監(jiān)督，確保公司財務(wù)工作的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化和科學(xué)化，保障公司資產(chǎn)安全，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，為公司的穩(wěn)定發(fā)展提供堅實的財務(wù)支持。2.適用范圍本制度適用于華為公司總部及各分支機構(gòu)的財務(wù)活動。3.基本原則合法性原則：公司財務(wù)活動應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、會計準(zhǔn)則和相關(guān)政策規(guī)定。真實性原則：財務(wù)信息應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。完整性原則：涵蓋公司財務(wù)活動的各個方面，確保財務(wù)管理無死角。準(zhǔn)確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)的記錄、核算和報告應(yīng)準(zhǔn)確無誤。及時性原則：及時提供財務(wù)信息，以便管理層做出決策。財務(wù)組織與人員管理1.財務(wù)組織架構(gòu)財務(wù)部職責(zé)：負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理、會計核算、資金管理、稅務(wù)籌劃等工作。崗位設(shè)置：設(shè)有財務(wù)經(jīng)理、會計、出納、稅務(wù)專員等崗位，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限。2.人員招聘與選拔招聘標(biāo)準(zhǔn)：具備相關(guān)專業(yè)知識和技能，有良好的職業(yè)道德和溝通能力。選拔流程：通過簡歷篩選、面試、筆試等環(huán)節(jié)，選拔優(yōu)秀的財務(wù)人員。3.培訓(xùn)與發(fā)展內(nèi)部培訓(xùn)：定期組織財務(wù)人員參加內(nèi)部培訓(xùn)，提升專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。外部培訓(xùn)：鼓勵財務(wù)人員參加外部培訓(xùn)和學(xué)術(shù)交流活動，拓寬視野。4.績效考核考核指標(biāo)：包括工作業(yè)績、工作能力、職業(yè)操守等方面。考核方式：定期進(jìn)行績效考核，根據(jù)考核結(jié)果進(jìn)行獎懲。會計核算管理1.會計政策與估計會計政策選擇：根據(jù)國家會計準(zhǔn)則和公司實際情況，選擇合適的會計政策。會計估計變更：如因客觀情況變化需要變更會計估計，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行，并在財務(wù)報表附注中披露。2.會計憑證與賬簿憑證編制：會計人員應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容編制會計憑證，確保憑證真實、準(zhǔn)確、完整。賬簿登記：及時登記賬簿，做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符。3.財務(wù)報表編制與報送報表種類：包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。編制要求：按照會計準(zhǔn)則和公司規(guī)定編制財務(wù)報表，保證報表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、清晰。報送期限：定期向管理層和相關(guān)部門報送財務(wù)報表。資金管理1.資金預(yù)算管理預(yù)算編制：各部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)計劃編制資金預(yù)算，經(jīng)財務(wù)部匯總后報管理層審批。預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控：嚴(yán)格執(zhí)行資金預(yù)算，定期監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。2.資金籌集與使用籌集渠道：通過銀行貸款、股權(quán)融資等方式籌集資金。資金使用：合理安排資金使用，確保資金用于公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動。3.資金結(jié)算管理結(jié)算方式：采用支票、匯票、電匯等多種結(jié)算方式。結(jié)算流程：規(guī)范資金結(jié)算流程，防范資金風(fēng)險。成本費用管理1.成本費用核算核算對象：按照產(chǎn)品、項目、部門等進(jìn)行成本費用核算。核算方法：根據(jù)公司實際情況選擇合適的成本核算方法。2.成本費用控制控制目標(biāo)：制定成本費用控制目標(biāo)，確保公司成本費用在合理范圍內(nèi)。控制措施：通過預(yù)算管理、成本分析、費用審批等措施控制成本費用。3.成本費用分析定期分析：定期對成本費用進(jìn)行分析，找出成本費用變動的原因。分析報告：編制成本費用分析報告，為管理層提供決策依據(jù)。稅務(wù)管理1.稅務(wù)政策研究關(guān)注國家稅收政策變化，及時研究并制定相應(yīng)的稅務(wù)策略。2.納稅申報與繳納按時、準(zhǔn)確地進(jìn)行納稅申報，足額繳納各項稅款。3.稅務(wù)籌劃在合法合規(guī)的前提下，開展稅務(wù)籌劃工作，降低公司稅負(fù)。資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)管理資產(chǎn)購置：根據(jù)公司經(jīng)營需要，合理購置固定資產(chǎn)。資產(chǎn)折舊：按照規(guī)定的折舊方法和年限計提固定資產(chǎn)折舊。資產(chǎn)清查：定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查，確保資產(chǎn)賬實相符。2.流動資產(chǎn)（存貨、應(yīng)收賬款等）管理存貨管理：加強存貨采購、存儲、銷售等環(huán)節(jié)的管理，降低存貨成本。應(yīng)收賬款管理：建立應(yīng)收賬款管理制度，加強應(yīng)收賬款的催收工作，降低壞賬風(fēng)險。財務(wù)內(nèi)部控制1.內(nèi)部控制制度建設(shè)建立健全財務(wù)內(nèi)部控制制度，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范財務(wù)流程。2.風(fēng)險評估與防范定期進(jìn)行財務(wù)風(fēng)險評估，識別潛在風(fēng)險，并采取相應(yīng)的防范措施。3.內(nèi)部審計與監(jiān)督內(nèi)部審計部門定期對財務(wù)工作進(jìn)行審計和監(jiān)督，確保財務(wù)內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。財務(wù)信息化管理1.財務(wù)軟件應(yīng)用采用先進(jìn)的財務(wù)軟件進(jìn)行會計核算和財務(wù)管理，提高工作效率和數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性。2.信息系統(tǒng)安全加強財務(wù)信息系統(tǒng)的安全管理，防止信息泄露和數(shù)據(jù)丟失。財務(wù)檔案管理1.檔案收集與整理及時收集、整理財務(wù)檔案，確保檔案資料完整、準(zhǔn)確。2.檔案保管與查閱按照規(guī)定的期限保管財務(wù)檔案，建立檔案查閱制度，嚴(yán)格權(quán)限管理。附則1.制度修訂本制度如有未盡事宜或與國家法律法規(guī)、政策規(guī)定相抵觸的，按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，并適時進(jìn)行修訂。2