施工企業(yè)實物管理制度總則目的為加強施工企業(yè)實物管理，確保企業(yè)資產(chǎn)的安全、完整和有效使用，提高資產(chǎn)運營效益，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司及所屬各項目單位的各類實物資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、低值易耗品、周轉(zhuǎn)材料、辦公用品等?；驹瓌t1.統(tǒng)一管理原則：公司對實物資產(chǎn)實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理，確保管理的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。2.歸口負(fù)責(zé)原則：根據(jù)實物資產(chǎn)的類別和用途，明確歸口管理部門，負(fù)責(zé)相應(yīng)資產(chǎn)的日常管理工作。3.責(zé)任到人原則：明確實物資產(chǎn)使用部門和使用人的管理責(zé)任，做到責(zé)任清晰、獎懲分明。4.效益優(yōu)先原則：優(yōu)化實物資產(chǎn)配置，提高資產(chǎn)使用效率，實現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。實物資產(chǎn)分類及管理職責(zé)固定資產(chǎn)1.定義：使用期限超過一年，單位價值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上（一般設(shè)備單位價值在1000元以上、專用設(shè)備單位價值在1500元以上），并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產(chǎn)管理。2.管理職責(zé)資產(chǎn)管理部門：負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的統(tǒng)一管理，建立固定資產(chǎn)臺賬和卡片，定期組織固定資產(chǎn)清查盤點，辦理固定資產(chǎn)的購置、驗收、調(diào)撥、報廢等手續(xù)。使用部門：負(fù)責(zé)本部門固定資產(chǎn)的日常使用、維護(hù)和保管，確保資產(chǎn)的安全和正常使用。財務(wù)部門：負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的核算和監(jiān)督，計提固定資產(chǎn)折舊，參與固定資產(chǎn)的清查盤點。低值易耗品1.定義：單位價值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以下，使用期限較短，不能作為固定資產(chǎn)核算的各種用具物品，如工具、管理用具、玻璃器皿以及在經(jīng)營過程中周轉(zhuǎn)使用的包裝容器等。2.管理職責(zé)資產(chǎn)管理部門：負(fù)責(zé)低值易耗品的計劃編制、采購、驗收、入庫、發(fā)放等工作，建立低值易耗品臺賬。使用部門：負(fù)責(zé)本部門低值易耗品的領(lǐng)用、使用和保管，定期盤點，及時辦理報廢手續(xù)。財務(wù)部門：負(fù)責(zé)低值易耗品的核算，按照規(guī)定攤銷費用。周轉(zhuǎn)材料1.定義：施工過程中能夠多次使用，并可基本保持原來的形態(tài)而逐漸轉(zhuǎn)移其價值的材料，如模板、擋板、架料等。2.管理職責(zé)資產(chǎn)管理部門：負(fù)責(zé)周轉(zhuǎn)材料的租賃、采購、驗收、入庫、發(fā)放等工作，建立周轉(zhuǎn)材料臺賬。使用部門：負(fù)責(zé)周轉(zhuǎn)材料的領(lǐng)用、運輸、安裝、拆除、歸還等工作，確保周轉(zhuǎn)材料的正常使用和及時歸還。財務(wù)部門：負(fù)責(zé)周轉(zhuǎn)材料的核算，按照規(guī)定攤銷費用。辦公用品1.定義：用于辦公的各類文具、耗材、設(shè)備等，如辦公桌椅、電腦、打印機、紙張、筆等。2.管理職責(zé)資產(chǎn)管理部門：負(fù)責(zé)辦公用品的統(tǒng)一采購、驗收、入庫、發(fā)放等工作，建立辦公用品臺賬。使用部門：負(fù)責(zé)本部門辦公用品的領(lǐng)用和使用，合理節(jié)約使用辦公用品。財務(wù)部門：負(fù)責(zé)辦公用品費用的核算和報銷。實物資產(chǎn)購置管理購置計劃1.各部門根據(jù)工作需要，提前編制實物資產(chǎn)購置計劃，詳細(xì)說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途等。2.購置計劃應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報資產(chǎn)管理部門匯總。3.資產(chǎn)管理部門根據(jù)公司資源狀況和實際需求，對各部門的購置計劃進(jìn)行綜合平衡，編制公司年度實物資產(chǎn)購置預(yù)算，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。采購審批1.實物資產(chǎn)購置預(yù)算經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，按照公司采購管理制度進(jìn)行采購。2.采購金額在規(guī)定限額以下的，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人審批；采購金額超過規(guī)定限額的，需報公司主管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理審批。3.采購過程中，應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，選擇合格的供應(yīng)商，確保采購資產(chǎn)的質(zhì)量和價格合理。驗收與入庫1.采購的實物資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)組織使用部門、質(zhì)量檢驗部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗收。2.驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量、技術(shù)指標(biāo)等，確保資產(chǎn)符合采購合同要求。3.驗收合格的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單，登記資產(chǎn)臺賬和卡片。4.驗收不合格的資產(chǎn)，應(yīng)及時與供應(yīng)商聯(lián)系，辦理退換貨手續(xù)。實物資產(chǎn)領(lǐng)用管理領(lǐng)用申請1.使用部門因工作需要領(lǐng)用實物資產(chǎn)時，應(yīng)填寫領(lǐng)用申請表，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后報資產(chǎn)管理部門。2.資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)庫存情況和使用部門需求，對領(lǐng)用申請進(jìn)行審批。領(lǐng)用發(fā)放1.經(jīng)審批同意的領(lǐng)用申請，資產(chǎn)管理部門按照規(guī)定發(fā)放實物資產(chǎn)，并填寫出庫單。2.資產(chǎn)發(fā)放時，應(yīng)要求使用人在出庫單上簽字確認(rèn)，明確資產(chǎn)的領(lǐng)用責(zé)任。3.對于低值易耗品和辦公用品，實行限額領(lǐng)用制度，使用部門應(yīng)在限額內(nèi)合理領(lǐng)用。實物資產(chǎn)日常使用與維護(hù)管理日常使用1.使用部門應(yīng)按照規(guī)定的用途和操作規(guī)程使用實物資產(chǎn)，不得擅自更改或挪作他用。2.使用人應(yīng)妥善保管資產(chǎn)，做好資產(chǎn)的日常清潔、保養(yǎng)工作，確保資產(chǎn)的正常運行。3.對于貴重設(shè)備和關(guān)鍵資產(chǎn)，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)操作和管理。維護(hù)保養(yǎng)1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定實物資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)計劃，定期組織對資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)。2.使用部門應(yīng)配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)的維護(hù)保養(yǎng)工作，及時反饋資產(chǎn)使用過程中出現(xiàn)的問題。3.對于需要維修的資產(chǎn)，使用部門應(yīng)填寫維修申請單，報資產(chǎn)管理部門審批后安排維修。4.維修費用較大的資產(chǎn)，應(yīng)按照公司規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)或比價采購維修服務(wù)。實物資產(chǎn)盤點管理盤點計劃1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期組織實物資產(chǎn)盤點工作，制定盤點計劃，明確盤點范圍、時間、人員等。2.盤點計劃應(yīng)提前通知各部門，要求做好盤點準(zhǔn)備工作。盤點實施1.盤點人員應(yīng)按照盤點計劃，對實物資產(chǎn)進(jìn)行逐一清點，核對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、狀態(tài)等。2.盤點過程中，應(yīng)詳細(xì)記錄盤點結(jié)果，填寫盤點表，發(fā)現(xiàn)賬實不符的情況，應(yīng)及時查明原因。3.盤點結(jié)束后，盤點人員應(yīng)將盤點表交資產(chǎn)管理部門匯總，編制盤點報告。盤點結(jié)果處理1.對于盤盈的資產(chǎn)，應(yīng)及時查明原因，辦理入賬手續(xù)。2.對于盤虧的資產(chǎn)，應(yīng)查明責(zé)任，屬于人為原因造成的，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償；屬于不可抗力等原因造成的，按照公司規(guī)定進(jìn)行處理。3.資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)盤點結(jié)果，對資產(chǎn)臺賬和卡片進(jìn)行調(diào)整，確保賬實相符。實物資產(chǎn)調(diào)撥與處置管理調(diào)撥管理1.因工作需要，公司內(nèi)部各部門之間可以進(jìn)行實物資產(chǎn)的調(diào)撥。2.資產(chǎn)調(diào)撥時，調(diào)出部門應(yīng)填寫資產(chǎn)調(diào)撥申請表，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、調(diào)撥原因等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和資產(chǎn)管理部門審批后辦理調(diào)撥手續(xù)。3.資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時調(diào)整資產(chǎn)臺賬和卡片，確保資產(chǎn)信息的準(zhǔn)確性。處置管理1.實物資產(chǎn)因磨損、陳舊、技術(shù)淘汰等原因不再使用時，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行處置。2.資產(chǎn)處置方式包括報廢、出售、捐贈等。3.資產(chǎn)報廢時，使用部門應(yīng)填寫資產(chǎn)報廢申請表，詳細(xì)說明資產(chǎn)報廢原因，經(jīng)資產(chǎn)管理部門、技術(shù)部門、財務(wù)部門等審核后報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.經(jīng)審批同意報廢的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門組織進(jìn)行清理和處置，處置收入應(yīng)及時上繳公司財務(wù)部門。5.資產(chǎn)出售或捐贈時，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行評估和審批，確保資產(chǎn)處置的合法性和合理性。監(jiān)督與考核監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門定期對實物資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)加強對實物資產(chǎn)使用部門的日常監(jiān)督檢查，確保資產(chǎn)的安全和有效使用。考核評價1.建立實物資產(chǎn)考核評價機制，對各部門實物資產(chǎn)管理工作進(jìn)行考核評價。2.考核評價指標(biāo)包括資產(chǎn)完好率、利用率、盤點準(zhǔn)確率、處置