上市公司原材料管理制度一、總則（一）目的為加強公司原材料管理，規(guī)范原材料采購、驗收、存儲、使用等環(huán)節(jié)的操作流程，確保原材料質(zhì)量，降低成本，提高公司經(jīng)濟效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有與原材料管理相關(guān)的部門和人員，包括采購部門、倉庫管理部門、質(zhì)量檢驗部門、生產(chǎn)部門等。（三）基本原則1.質(zhì)量第一原則：確保所采購的原材料符合公司生產(chǎn)要求和相關(guān)質(zhì)量標準。2.成本效益原則：在保證原材料質(zhì)量的前提下，合理控制采購成本，降低庫存積壓，提高資金使用效率。3.歸口管理原則：明確各部門在原材料管理中的職責(zé)，實行歸口管理，確保各項工作有序進行。4.規(guī)范操作原則：嚴格按照規(guī)定的流程和標準進行原材料管理，確保操作的規(guī)范性和準確性。二、職責(zé)分工（一）采購部門1.負責(zé)原材料供應(yīng)商的開發(fā)、評估和選擇，建立合格供應(yīng)商名錄。2.根據(jù)生產(chǎn)計劃和庫存情況，制定原材料采購計劃，并組織實施采購工作。3.與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確采購價格、交貨期、質(zhì)量標準等條款，并跟蹤合同執(zhí)行情況。4.協(xié)調(diào)解決采購過程中出現(xiàn)的問題，確保原材料按時、按質(zhì)、按量供應(yīng)。（二）倉庫管理部門1.負責(zé)原材料的驗收入庫、存儲保管、發(fā)放領(lǐng)用等工作。2.建立原材料庫存臺賬，定期進行盤點，確保賬實相符。3.做好倉庫的安全管理工作，防止原材料損壞、變質(zhì)、丟失等情況發(fā)生。4.根據(jù)庫存情況，及時向采購部門反饋庫存信息，提出采購建議。（三）質(zhì)量檢驗部門1.制定原材料檢驗標準和檢驗流程，負責(zé)原材料的質(zhì)量檢驗工作。2.對采購的原材料進行抽檢或全檢，確保原材料質(zhì)量符合要求。3.對檢驗不合格的原材料，及時出具檢驗報告，并通知采購部門進行處理。4.參與原材料質(zhì)量問題的分析和解決，提出改進措施和建議。（四）生產(chǎn)部門1.根據(jù)生產(chǎn)計劃，合理安排原材料的領(lǐng)用，確保生產(chǎn)順利進行。2.負責(zé)原材料的現(xiàn)場使用管理，監(jiān)督員工正確使用原材料，避免浪費。3.及時向倉庫管理部門反饋原材料的使用情況和需求信息。（五）其他部門其他部門應(yīng)配合采購、倉庫、質(zhì)檢、生產(chǎn)等部門做好原材料管理相關(guān)工作，如提供需求預(yù)測、協(xié)助驗收等。三、采購管理（一）供應(yīng)商管理1.供應(yīng)商開發(fā)采購部門應(yīng)通過多種渠道收集供應(yīng)商信息，包括網(wǎng)絡(luò)搜索、行業(yè)推薦、供應(yīng)商自薦等。對潛在供應(yīng)商進行初步篩選，評估其生產(chǎn)能力、質(zhì)量控制水平、價格水平、交貨期等方面的情況。組織相關(guān)部門對符合要求的供應(yīng)商進行實地考察，了解其實際運營情況，填寫供應(yīng)商考察報告。2.供應(yīng)商評估采購部門定期對供應(yīng)商進行評估，評估內(nèi)容包括產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期、價格、售后服務(wù)等方面。質(zhì)量檢驗部門負責(zé)對供應(yīng)商提供的原材料進行質(zhì)量檢驗，根據(jù)檢驗結(jié)果對供應(yīng)商進行質(zhì)量評分。采購部門根據(jù)供應(yīng)商的綜合表現(xiàn)，計算供應(yīng)商的綜合得分，按照得分高低對供應(yīng)商進行排名。3.供應(yīng)商選擇根據(jù)供應(yīng)商評估結(jié)果，采購部門從合格供應(yīng)商名錄中選擇合適的供應(yīng)商進行采購。在選擇供應(yīng)商時，應(yīng)優(yōu)先考慮質(zhì)量穩(wěn)定、價格合理、交貨期準時、售后服務(wù)良好的供應(yīng)商。對于重要原材料的采購，應(yīng)選擇多家供應(yīng)商進行比價采購，以降低采購成本和風(fēng)險。4.供應(yīng)商淘汰對于出現(xiàn)以下情況的供應(yīng)商，采購部門應(yīng)及時將其從合格供應(yīng)商名錄中淘汰：產(chǎn)品質(zhì)量連續(xù)出現(xiàn)不合格情況，且整改無效的。交貨期經(jīng)常延誤，嚴重影響公司生產(chǎn)計劃的。價格過高，經(jīng)多次協(xié)商仍無改善的。售后服務(wù)差，不能及時解決問題的。采購部門應(yīng)及時通知被淘汰的供應(yīng)商，并說明淘汰原因。（二）采購計劃1.生產(chǎn)部門應(yīng)根據(jù)年度生產(chǎn)計劃、月度生產(chǎn)計劃和庫存情況，提前向采購部門提交原材料需求計劃。2.采購部門接到生產(chǎn)部門的原材料需求計劃后，結(jié)合庫存情況，進行綜合分析，制定原材料采購計劃。3.采購計劃應(yīng)明確原材料的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、交貨期等信息，并經(jīng)采購部門負責(zé)人審核后報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.采購計劃應(yīng)具有一定的彈性，考慮到市場變化、供應(yīng)商生產(chǎn)能力等因素，預(yù)留適當(dāng)?shù)恼{(diào)整空間。（三）采購合同1.采購部門在確定供應(yīng)商后，應(yīng)及時與供應(yīng)商簽訂采購合同。2.采購合同應(yīng)明確采購價格、交貨期、質(zhì)量標準、付款方式、違約責(zé)任等條款，確保雙方的權(quán)利和義務(wù)明確。3.采購合同簽訂后，采購部門應(yīng)及時將合同副本分發(fā)給相關(guān)部門，如倉庫管理部門、質(zhì)量檢驗部門等，以便各部門做好相應(yīng)的準備工作。4.采購部門應(yīng)跟蹤采購合同的執(zhí)行情況，及時與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保合同按時、按質(zhì)、按量履行。（四）采購流程1.采購申請生產(chǎn)部門或其他部門根據(jù)實際需求，填寫原材料采購申請表，注明原材料的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、需求日期等信息，并提交給采購部門。2.采購審批采購部門收到采購申請表后，對申請內(nèi)容進行審核，核實需求的合理性和必要性。審核通過后，采購申請表報采購部門負責(zé)人審批，審批通過后進入采購環(huán)節(jié)。3.采購實施采購部門根據(jù)審批后的采購申請表，選擇合適的供應(yīng)商進行采購。采購人員與供應(yīng)商進行溝通協(xié)商，確定采購價格、交貨期等條款，并簽訂采購合同。采購人員跟蹤采購進度，確保原材料按時、按質(zhì)、按量供應(yīng)。4.到貨驗收原材料到貨前，采購部門應(yīng)通知倉庫管理部門和質(zhì)量檢驗部門做好驗收準備工作。原材料到貨后，倉庫管理部門和質(zhì)量檢驗部門按照相關(guān)標準進行驗收，填寫驗收報告。驗收合格的原材料辦理入庫手續(xù)，驗收不合格的原材料由采購部門負責(zé)與供應(yīng)商協(xié)商處理。四、驗收管理（一）驗收標準1.質(zhì)量檢驗部門應(yīng)根據(jù)公司生產(chǎn)要求和相關(guān)質(zhì)量標準，制定原材料驗收標準。2.驗收標準應(yīng)明確原材料的外觀、尺寸、性能、化學(xué)成分等方面的要求，以及檢驗方法和檢驗工具。3.驗收標準應(yīng)定期進行評審和更新，確保其有效性和適用性。（二）驗收流程1.到貨通知采購部門在原材料到貨前，應(yīng)提前通知倉庫管理部門和質(zhì)量檢驗部門到貨時間、原材料名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等信息。2.初步檢查倉庫管理部門在原材料到貨時，應(yīng)首先對原材料的外包裝進行檢查，查看是否有破損、變形、受潮等情況。如發(fā)現(xiàn)外包裝有問題，應(yīng)及時通知采購部門和供應(yīng)商，并做好記錄。3.數(shù)量驗收倉庫管理部門根據(jù)采購合同和送貨單，對原材料的數(shù)量進行核對驗收。數(shù)量驗收應(yīng)采用點數(shù)、稱重、量尺等方法，確保數(shù)量準確無誤。如發(fā)現(xiàn)數(shù)量不符，應(yīng)及時通知采購部門和供應(yīng)商，并要求供應(yīng)商在規(guī)定時間內(nèi)補足或處理。4.質(zhì)量驗收質(zhì)量檢驗部門按照驗收標準對原材料的質(zhì)量進行檢驗。質(zhì)量檢驗可采用抽檢或全檢的方式進行，對于重要原材料或質(zhì)量不穩(wěn)定的原材料應(yīng)進行全檢。質(zhì)量檢驗部門應(yīng)及時出具檢驗報告，檢驗合格的原材料在檢驗報告上簽字確認，檢驗不合格的原材料應(yīng)注明不合格原因。5.驗收結(jié)果處理驗收合格的原材料，倉庫管理部門辦理入庫手續(xù)，并將入庫信息錄入庫存臺賬。驗收不合格的原材料，質(zhì)量檢驗部門應(yīng)及時通知采購部門，采購部門負責(zé)與供應(yīng)商協(xié)商處理，如退貨、換貨、補貨等。對于因驗收不合格導(dǎo)致的損失，應(yīng)根據(jù)合同約定和相關(guān)規(guī)定，由責(zé)任方承擔(dān)。五、存儲管理（一）倉庫規(guī)劃1.倉庫管理部門應(yīng)根據(jù)原材料的種類、特性、數(shù)量等因素，合理規(guī)劃倉庫布局，劃分不同的存儲區(qū)域。2.倉庫應(yīng)設(shè)置原材料存儲區(qū)、待檢區(qū)、不合格品區(qū)、退貨區(qū)等，確保各類原材料分類存放，便于管理和查找。3.倉庫應(yīng)配備必要的倉儲設(shè)備，如貨架、托盤、叉車、溫濕度控制設(shè)備等，以滿足原材料存儲的要求。（二）入庫管理1.原材料到貨驗收合格后，倉庫管理部門應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)。2.入庫時，倉庫管理人員應(yīng)根據(jù)驗收報告，核對原材料的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、質(zhì)量等信息，確保與采購合同和送貨單一致。3.倉庫管理人員應(yīng)將原材料按照規(guī)定的存儲區(qū)域和存儲方式進行存放，并做好標識。4.倉庫管理人員應(yīng)及時將入庫信息錄入庫存臺賬，確保賬實相符。（三）存儲保管1.倉庫管理部門應(yīng)定期對原材料進行檢查和盤點，確保原材料的質(zhì)量和安全。2.對于易受潮、易變質(zhì)、易揮發(fā)等特殊原材料，應(yīng)采取相應(yīng)的防護措施，如密封保存、防潮處理、溫度控制等。3.倉庫應(yīng)保持通風(fēng)良好、干燥清潔，防止原材料受到污染和損壞。4.倉庫管理人員應(yīng)定期對倉儲設(shè)備進行維護和保養(yǎng)，確保設(shè)備正常運行。（四）出庫管理1.生產(chǎn)部門或其他部門根據(jù)生產(chǎn)計劃和實際需求，填寫原材料領(lǐng)用申請表，注明原材料的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等信息，并提交給倉庫管理部門。2.倉庫管理部門接到原材料領(lǐng)用申請表后，對申請內(nèi)容進行審核，核實需求的合理性和必要性。3.審核通過后，倉庫管理人員根據(jù)領(lǐng)用申請表發(fā)放原材料，并填寫出庫單。4.出庫時，倉庫管理人員應(yīng)核對原材料的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等信息，確保與領(lǐng)用申請表一致。5.倉庫管理人員應(yīng)及時將出庫信息錄入庫存臺賬，確保賬實相符。（五）庫存盤點1.倉庫管理部門應(yīng)定期對原材料進行庫存盤點，確保賬實相符。2.庫存盤點可采用定期盤點和不定期盤點相結(jié)合的方式進行，定期盤點一般每月或每季度進行一次，不定期盤點根據(jù)實際情況隨時進行。3.庫存盤點前，倉庫管理人員應(yīng)做好準備工作，如整理庫存、核對賬目等。4.庫存盤點時，應(yīng)采用實地盤點的方法，對原材料的數(shù)量、質(zhì)量等進行逐一核對。5.庫存盤點結(jié)束后，倉庫管理人員應(yīng)填寫庫存盤點報告，注明盤點結(jié)果、差異情況及原因分析等。6.對于庫存盤點中發(fā)現(xiàn)的差異，應(yīng)及時進行調(diào)查和處理，確保賬實相符。六、使用管理（一）領(lǐng)用管理1.生產(chǎn)部門或其他部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)計劃和實際需求，合理領(lǐng)用原材料，避免浪費。2.領(lǐng)用原材料時，應(yīng)填寫原材料領(lǐng)用申請表，經(jīng)部門負責(zé)人審批后到倉庫管理部門領(lǐng)取。3.倉庫管理部門應(yīng)按照審批后的領(lǐng)用申請表發(fā)放原材料，并做好記錄。4.領(lǐng)用人員應(yīng)在領(lǐng)用單上簽字確認，確保原材料的領(lǐng)用數(shù)量和用途準確無誤。（二）現(xiàn)場使用管理1.生產(chǎn)部門應(yīng)加強對原材料現(xiàn)場使用的管理，監(jiān)督員工正確使用原材料，避免浪費。2.生產(chǎn)部門應(yīng)制定原材料消耗定額，明確各產(chǎn)品或工序的原材料消耗標準，并定期進行統(tǒng)計和分析。3.對于超過消耗定額的原材料使用情況，生產(chǎn)部門應(yīng)及時進行調(diào)查和分析，找出原因并采取相應(yīng)的措施進行改進。4.生產(chǎn)部門應(yīng)做好原材料使用過程中的質(zhì)量控制工作，確保產(chǎn)品質(zhì)量符合要求。（三）余料管理1.生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的余料，應(yīng)及時清理并交回倉庫管理部門。2.倉庫管理部門應(yīng)對余料進行分類整理、標識，并妥善保管。3.對于可再利用的余料，倉庫管理部門應(yīng)根據(jù)實際情況進行調(diào)配使用，或與供應(yīng)商協(xié)商回收處理。4.對于不可再利用的余料，倉庫管理部門應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進行報廢處理。七、核算與成本控制（一）核算管理1.財務(wù)部門應(yīng)建立原材料核算賬目，對原材料的采購成本、庫存成本、使用成本等進行詳細核算。2.采購成本應(yīng)包括原材料的采購價格、運輸費用、裝卸費用、保險費用等。3.庫存成本應(yīng)包括原材料的采購成本、倉儲費用、損耗費用等。4.使用成本應(yīng)包括原材料的消耗成本、浪費成本等。5.財務(wù)部門應(yīng)定期對原材料核算賬目進行核對和分析，確保賬目準確無誤。（二）成本控制1.采購部門應(yīng)通過優(yōu)化采購流程、與供應(yīng)商談判等方式，降低原材料采購成本。2.倉庫管理部門應(yīng)加強庫存管理，合理控制庫存水平，降低庫存積壓和損耗成本。3.生產(chǎn)部門應(yīng)加強原材料現(xiàn)場使用管理，提高原材料利用率，降低原材料浪費成本。4.各部門應(yīng)密切配合，共同做好原材料成本控制工作，提高公司經(jīng)濟效益。八、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司應(yīng)建立原材料管理監(jiān)督檢查機制，定期對采購、驗收、存儲、使用等環(huán)節(jié)進行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查可采用內(nèi)部審計、專項檢查、日常巡查等方式進行。3.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)