定邊縣財(cái)務(wù)管理制度總則目的為了加強(qiáng)定邊縣財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，提高資金使用效益，保障財(cái)務(wù)工作的正常開(kāi)展，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及相關(guān)財(cái)務(wù)制度，結(jié)合定邊縣實(shí)際情況，制定本制度。適用范圍本制度適用于定邊縣行政區(qū)域內(nèi)各機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位及社會(huì)團(tuán)體的財(cái)務(wù)活動(dòng)?；驹瓌t1.合法性原則：財(cái)務(wù)管理活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)務(wù)制度。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映單位的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.合理性原則：各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支應(yīng)合理、合規(guī)，符合單位實(shí)際需要。4.效益性原則：注重資金使用效益，優(yōu)化資源配置，降低成本費(fèi)用。5.內(nèi)部控制原則：建立健全內(nèi)部控制制度，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)管理職責(zé)財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，制定本單位財(cái)務(wù)管理辦法并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為單位決策提供依據(jù)。3.組織會(huì)計(jì)核算，及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄和反映財(cái)務(wù)收支情況。4.負(fù)責(zé)資金管理，合理調(diào)度資金，確保資金安全。5.加強(qiáng)資產(chǎn)管理，定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，防止資產(chǎn)流失。6.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)監(jiān)督，對(duì)違反財(cái)務(wù)制度的行為及時(shí)進(jìn)行糾正和處理。單位負(fù)責(zé)人職責(zé)1.對(duì)本單位的財(cái)務(wù)工作負(fù)總責(zé)，領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部門貫徹執(zhí)行財(cái)務(wù)制度。2.審批重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)，保證財(cái)務(wù)決策的科學(xué)性和合理性。3.支持財(cái)務(wù)部門依法履行職責(zé)，維護(hù)財(cái)務(wù)人員的合法權(quán)益。其他部門職責(zé)各部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門做好相關(guān)財(cái)務(wù)管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，控制本部門的費(fèi)用支出。預(yù)算管理預(yù)算編制1.各單位應(yīng)根據(jù)年度工作計(jì)劃和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，按照“量入為出、收支平衡”的原則編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算，收入預(yù)算應(yīng)積極穩(wěn)妥，支出預(yù)算應(yīng)合理安排、嚴(yán)格控制。3.預(yù)算編制程序：各部門提出預(yù)算建議數(shù)，財(cái)務(wù)部門審核匯總，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人同意后報(bào)上級(jí)主管部門或財(cái)政部門審批。預(yù)算執(zhí)行1.單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性。2.建立預(yù)算執(zhí)行跟蹤反饋機(jī)制，及時(shí)掌握預(yù)算執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)采取措施加以解決。3.預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。預(yù)算考核1.建立預(yù)算考核制度，對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.考核內(nèi)容包括預(yù)算完成情況、預(yù)算執(zhí)行的準(zhǔn)確性、預(yù)算執(zhí)行的合規(guī)性等。3.考核結(jié)果與部門績(jī)效掛鉤，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況好的部門給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)執(zhí)行不力的部門進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并責(zé)令限期整改。收入管理收入范圍1.財(cái)政撥款收入：指單位從同級(jí)財(cái)政部門取得的各類財(cái)政撥款。2.事業(yè)收入：指事業(yè)單位開(kāi)展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)取得的收入。3.上級(jí)補(bǔ)助收入：指單位從主管部門和上級(jí)單位取得的非財(cái)政補(bǔ)助收入。4.附屬單位上繳收入：指單位附屬獨(dú)立核算單位按照有關(guān)規(guī)定上繳的收入。5.經(jīng)營(yíng)收入：指單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)之外開(kāi)展非獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的收入。6.其他收入：指上述規(guī)定范圍以外的各項(xiàng)收入，包括投資收益、利息收入、捐贈(zèng)收入等。收入管理要求1.各項(xiàng)收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，不得隱瞞、截留、挪用。2.嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家收費(fèi)政策，依法依規(guī)收取費(fèi)用，不得擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。3.加強(qiáng)票據(jù)管理，使用財(cái)政部門統(tǒng)一監(jiān)制的票據(jù)，確保票據(jù)開(kāi)具真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。4.對(duì)經(jīng)營(yíng)收入應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行核算，正確計(jì)算經(jīng)營(yíng)成果。支出管理支出范圍1.人員經(jīng)費(fèi)支出：包括基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、社會(huì)保障繳費(fèi)、住房公積金等。2.公用經(jīng)費(fèi)支出：包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)等。3.項(xiàng)目支出：指為完成特定工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)而發(fā)生的專項(xiàng)支出。4.其他支出：指上述規(guī)定范圍以外的各項(xiàng)支出。支出審批1.建立健全支出審批制度，明確審批權(quán)限和審批程序。2.一般支出由部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部門復(fù)核，單位負(fù)責(zé)人審批。3.重大支出應(yīng)經(jīng)集體研究決定，并報(bào)上級(jí)主管部門或財(cái)政部門備案。支出標(biāo)準(zhǔn)1.嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的各項(xiàng)支出標(biāo)準(zhǔn)，不得擅自提高或降低標(biāo)準(zhǔn)。2.對(duì)沒(méi)有支出標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況合理確定支出金額。支出控制1.加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)支出的審核，確保支出的真實(shí)性、合法性、合理性。2.嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)支出，不得超預(yù)算、超標(biāo)準(zhǔn)支出。3.建立費(fèi)用報(bào)銷審批清單制度，明確報(bào)銷所需的憑證、審批流程等要求，提高報(bào)銷透明度和準(zhǔn)確性。資產(chǎn)管理資產(chǎn)分類1.流動(dòng)資產(chǎn)：指可以在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨等。2.固定資產(chǎn)：指單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上，使用期限超過(guò)一年，并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、專用設(shè)備、通用設(shè)備、文物和陳列品、圖書(shū)、檔案、家具、用具、裝具及動(dòng)植物等。3.無(wú)形資產(chǎn)：指單位擁有或者控制的沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)等。4.在建工程：指單位已經(jīng)發(fā)生必要支出，但尚未達(dá)到交付使用狀態(tài)的建設(shè)工程。資產(chǎn)購(gòu)置1.資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)符合單位發(fā)展需要和財(cái)務(wù)預(yù)算安排，按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。2.購(gòu)置固定資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行充分的市場(chǎng)調(diào)研和性價(jià)比分析，確保資產(chǎn)質(zhì)量和性能滿足要求。3.對(duì)納入政府采購(gòu)范圍的資產(chǎn)，應(yīng)按照政府采購(gòu)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。資產(chǎn)核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行核算，及時(shí)準(zhǔn)確地反映資產(chǎn)增減變動(dòng)情況。2.建立資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、購(gòu)置時(shí)間、使用部門、價(jià)值等信息。資產(chǎn)清查1.單位應(yīng)定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，每年至少進(jìn)行一次全面清查，確保賬實(shí)相符。2.資產(chǎn)清查工作結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)編制資產(chǎn)清查報(bào)告，對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出處理意見(jiàn)和建議。資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、對(duì)外捐贈(zèng)、報(bào)廢、報(bào)損等。2.資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自處置。3.資產(chǎn)處置收入應(yīng)足額上繳國(guó)庫(kù)，實(shí)行“收支兩條線”管理。財(cái)務(wù)監(jiān)督內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的日常監(jiān)督檢查。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)單位財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。3.各部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供財(cái)務(wù)資料和相關(guān)情況。外部監(jiān)督1.接受財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)等部門的監(jiān)督檢查，及時(shí)整改存在的問(wèn)題。2.主動(dòng)公開(kāi)財(cái)務(wù)信息，接受社會(huì)公眾監(jiān)督，提高財(cái)務(wù)透明度。財(cái)務(wù)信息化管理信息化建設(shè)規(guī)劃1.根據(jù)單位財(cái)務(wù)管理需要，制定財(cái)務(wù)信息化建設(shè)規(guī)劃，明確建設(shè)目標(biāo)、任務(wù)和步驟。2.財(cái)務(wù)信息化建設(shè)應(yīng)與單位整體信息化建設(shè)相協(xié)調(diào)，實(shí)現(xiàn)信息資源共享。系統(tǒng)管理1.建立健全財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)管理制度，規(guī)范系統(tǒng)操作流程，確保系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行。2.加強(qiáng)對(duì)系統(tǒng)用戶的管理，設(shè)置不同的用戶權(quán)限，防止信息泄露和非法操作。數(shù)據(jù)管理1.定期備份財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)安全。2.加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的分析和利用，為單位決策提供支持。財(cái)務(wù)人員管理人員配備1.根據(jù)單位財(cái)務(wù)工作需要，合理配備財(cái)務(wù)人員，確保財(cái)務(wù)工作正常開(kāi)展。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能，取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)，持有初級(jí)及以上會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格證書(shū)。崗位設(shè)置1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)工作需要設(shè)置會(huì)計(jì)崗位、出納崗位等，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限。2.會(huì)計(jì)、出納崗位應(yīng)實(shí)行定期輪崗制度，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。培訓(xùn)與考核1.