2024年銀行從業(yè)資格考試公司信貸不良貸款管理考點(diǎn)不良貸款的定義與認(rèn)定不良貸款指借款人未能按原定貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定協(xié)議償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。我國相關(guān)監(jiān)管規(guī)定按風(fēng)險(xiǎn)程度將貸款劃分為五類：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失，后三類合稱為不良貸款。次級(jí)貸款是借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。可疑貸款是借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。損失貸款是在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。準(zhǔn)確認(rèn)定不良貸款至關(guān)重要，商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類制度，按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和程序?qū)J款進(jìn)行分類。分類時(shí)要綜合考慮借款人的財(cái)務(wù)狀況、還款能力、還款意愿、擔(dān)保情況等多方面因素。例如，通過分析借款人的財(cái)務(wù)報(bào)表，判斷其盈利能力、償債能力等；實(shí)地考察借款人的經(jīng)營場所，了解其生產(chǎn)經(jīng)營狀況；與借款人溝通，了解其還款意愿和計(jì)劃等。不良貸款的成因不良貸款的形成是多種因素共同作用的結(jié)果，主要包括外部因素和內(nèi)部因素。外部因素方面，宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化是重要原因之一。當(dāng)經(jīng)濟(jì)處于下行周期時(shí)，企業(yè)的經(jīng)營狀況往往會(huì)受到影響，市場需求下降，產(chǎn)品銷售不暢，導(dǎo)致企業(yè)盈利能力減弱，還款能力下降。例如，在全球性金融危機(jī)期間，許多企業(yè)面臨訂單減少、資金緊張等問題，大量貸款出現(xiàn)違約。行業(yè)競爭加劇也會(huì)使一些企業(yè)在市場中處于劣勢，甚至被淘汰。如隨著互聯(lián)網(wǎng)電商的興起，傳統(tǒng)實(shí)體零售業(yè)受到巨大沖擊，一些經(jīng)營不善的零售企業(yè)無法按時(shí)償還銀行貸款。此外，政策法規(guī)的變化也可能對(duì)企業(yè)的經(jīng)營產(chǎn)生不利影響，從而導(dǎo)致不良貸款的增加。比如環(huán)保政策的收緊，使得一些高污染、高能耗的企業(yè)需要投入大量資金進(jìn)行整改，若企業(yè)資金不足，就可能出現(xiàn)還款困難。內(nèi)部因素方面，商業(yè)銀行自身的信貸管理存在缺陷是關(guān)鍵因素。在貸前調(diào)查階段，可能存在調(diào)查不充分、信息獲取不準(zhǔn)確的情況。例如，對(duì)借款人的信用狀況、經(jīng)營情況等了解不夠深入，未能發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)。貸時(shí)審查不嚴(yán)格，對(duì)貸款的審批標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行不到位，可能會(huì)導(dǎo)致一些不符合條件的借款人獲得貸款。貸后管理松懈，對(duì)借款人的資金使用情況、經(jīng)營狀況等缺乏有效的監(jiān)控，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施。此外，銀行員工的道德風(fēng)險(xiǎn)也可能引發(fā)不良貸款。個(gè)別員工為了個(gè)人利益，違規(guī)發(fā)放貸款，或者與借款人勾結(jié)騙取銀行貸款。不良貸款的處置方式現(xiàn)金清收現(xiàn)金清收是不良貸款處置的基本方式之一，包括直接追償、協(xié)商處置抵質(zhì)押物、委托第三方清收等。直接追償是指銀行直接向借款人、保證人等要求償還貸款本息。銀行可以通過電話、信函、上門等方式與借款人溝通，要求其履行還款義務(wù)。如果借款人拒絕還款，銀行可以采取法律手段，向法院提起訴訟，通過司法程序強(qiáng)制借款人還款。協(xié)商處置抵質(zhì)押物是指銀行與借款人或保證人協(xié)商，將抵質(zhì)押物進(jìn)行處置，以所得價(jià)款償還貸款本息。銀行可以與借款人協(xié)商將抵押物進(jìn)行拍賣、變賣等方式變現(xiàn)。委托第三方清收是指銀行將不良貸款委托給專業(yè)的清收機(jī)構(gòu)進(jìn)行清收。清收機(jī)構(gòu)具有專業(yè)的清收?qǐng)F(tuán)隊(duì)和豐富的清收經(jīng)驗(yàn)，能夠提高清收效率。重組重組是指銀行與借款人、擔(dān)保人等相關(guān)方達(dá)成協(xié)議，對(duì)貸款合同的條款進(jìn)行調(diào)整，以改善借款人的還款能力，降低銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)。重組的方式主要包括貸款展期、調(diào)整還款計(jì)劃、減免利息、變更擔(dān)保等。貸款展期是指延長貸款的還款期限，給予借款人更多的時(shí)間來償還貸款。調(diào)整還款計(jì)劃是指根據(jù)借款人的實(shí)際情況，重新確定還款的金額和時(shí)間。減免利息是指銀行根據(jù)借款人的困難情況，適當(dāng)減免部分利息。變更擔(dān)保是指更換擔(dān)保人或增加擔(dān)保物，以增強(qiáng)貸款的擔(dān)保能力。核銷核銷是指銀行將無法收回的貸款從資產(chǎn)中扣除，沖減相應(yīng)的貸款損失準(zhǔn)備。核銷需要符合一定的條件和程序。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，只有在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回的貸款才能進(jìn)行核銷。銀行在核銷不良貸款時(shí)，需要提供充分的證據(jù)證明貸款確實(shí)無法收回，如法院的判決、破產(chǎn)清算報(bào)告等。核銷后的貸款并不意味著銀行放棄了債權(quán)，銀行仍然可以繼續(xù)對(duì)借款人進(jìn)行追償。批量轉(zhuǎn)讓批量轉(zhuǎn)讓是指銀行將一定數(shù)量的不良貸款打包，以公開招標(biāo)、拍賣等方式轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司等金融機(jī)構(gòu)。批量轉(zhuǎn)讓可以快速處置大量的不良貸款，提高銀行的資金流動(dòng)性。在批量轉(zhuǎn)讓過程中，銀行需要對(duì)不良貸款進(jìn)行評(píng)估，確定轉(zhuǎn)讓價(jià)格。同時(shí)，要遵循相關(guān)的法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保轉(zhuǎn)讓過程的公開、公平、公正。資產(chǎn)證券化資產(chǎn)證券化是指銀行將不良貸款打包，通過特殊目的機(jī)構(gòu)（SPV）發(fā)行證券，將不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)和收益進(jìn)行分離和重組，出售給投資者。資產(chǎn)證券化可以將不良貸款轉(zhuǎn)化為可流通的證券，提高資產(chǎn)的流動(dòng)性。在資產(chǎn)證券化過程中，需要對(duì)不良貸款進(jìn)行信用增級(jí)，提高證券的信用等級(jí)，以吸引投資者。同時(shí)，要建立完善的信息披露制度，向投資者充分披露不良貸款的相關(guān)信息。不良貸款管理的重要指標(biāo)不良貸款率不良貸款率是指不良貸款余額占總貸款余額的比例，是衡量商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的重要指標(biāo)之一。計(jì)算公式為：不良貸款率=（次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）/各項(xiàng)貸款余額×100%。不良貸款率越高，說明商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量越差，面臨的風(fēng)險(xiǎn)越大。監(jiān)管部門通常會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的不良貸款率設(shè)定一定的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，要求商業(yè)銀行將不良貸款率控制在合理范圍內(nèi)。撥備覆蓋率撥備覆蓋率是指貸款損失準(zhǔn)備與不良貸款余額的比例，反映了商業(yè)銀行對(duì)不良貸款的抵補(bǔ)能力。計(jì)算公式為：撥備覆蓋率=貸款損失準(zhǔn)備/不良貸款余額×100%。撥備覆蓋率越高，說明商業(yè)銀行提取的貸款損失準(zhǔn)備越充足，對(duì)不良貸款的抵補(bǔ)能力越強(qiáng)。監(jiān)管部門也會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的撥備覆蓋率提出要求，以確保商業(yè)銀行有足夠的資金來應(yīng)對(duì)不良貸款損失。貸款遷徙率貸款遷徙率是指貸款在不同風(fēng)險(xiǎn)分類之間的遷徙情況，包括正常貸款遷徙率、關(guān)注貸款遷徙率、次級(jí)貸款遷徙率、可疑貸款遷徙率等。正常貸款遷徙率是指正常類貸款和關(guān)注類貸款在一定時(shí)期內(nèi)轉(zhuǎn)為不良貸款的比例。貸款遷徙率可以反映商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的變化趨勢，幫助銀行及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)。不良貸款管理的流程與策略流程不良貸款管理流程包括不良貸款的識(shí)別、評(píng)估、處置和監(jiān)測等環(huán)節(jié)。在識(shí)別環(huán)節(jié)，銀行要通過對(duì)貸款的風(fēng)險(xiǎn)分類，及時(shí)發(fā)現(xiàn)不良貸款。在評(píng)估環(huán)節(jié)，要對(duì)不良貸款的金額、風(fēng)險(xiǎn)程度、回收可能性等進(jìn)行評(píng)估，為處置決策提供依據(jù)。在處置環(huán)節(jié)，要根據(jù)不良貸款的具體情況，選擇合適的處置方式進(jìn)行處置。在監(jiān)測環(huán)節(jié)，要對(duì)處置后的不良貸款進(jìn)行跟蹤監(jiān)測，評(píng)估處置效果，及時(shí)調(diào)整處置策略。策略商業(yè)銀行應(yīng)制定科學(xué)合理的不良貸款管理策略，包括主動(dòng)防范策略、動(dòng)態(tài)監(jiān)測策略和有效處置策略。主動(dòng)防范策略是指在貸款發(fā)放前，加強(qiáng)對(duì)借款人的信用評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)分析，嚴(yán)格貸款審批標(biāo)準(zhǔn)，從源頭上防范不良貸款的產(chǎn)生。動(dòng)態(tài)監(jiān)測策略是指在貸款發(fā)放后，建立健全的貸后管理體系，對(duì)借款人的經(jīng)營狀況、還款情況等進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)并采取措施。有效處置策略是指根據(jù)不良貸款的不同情況，選擇合適的處置方式，提高不良貸款的處置效率和回收率。不良貸款管理的監(jiān)管要求監(jiān)管部門對(duì)商業(yè)銀行的不良貸款管理提出了一系列的監(jiān)管要求，以確保商業(yè)銀行的穩(wěn)健運(yùn)營。監(jiān)管部門要求商業(yè)銀行建立完