分包項目風險金管理制度一、總則（一）目的為加強公司分包項目管理，規(guī)范風險金的收取、使用與退還，有效防范分包項目風險，保障公司利益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有分包項目，包括但不限于工程分包、勞務分包等。（三）基本原則1.風險共擔原則：分包商應與公司共同承擔分包項目實施過程中的風險。2.公平合理原則：風險金的收取、使用與退還應公平公正，符合市場規(guī)律和公司實際情況。3.?？顚Ｓ迷瓌t：風險金應專項用于分包項目風險的處置，不得挪作他用。二、風險金的收?。ㄒ唬┦杖藴?.根據(jù)分包項目的性質(zhì)、規(guī)模、風險程度等因素，確定風險金的收取比例。一般情況下，風險金收取比例為分包合同金額的[X]%[X]%。2.對于高風險的分包項目，可適當提高風險金收取比例，但最高不超過分包合同金額的[X]%。（二）收取方式1.在簽訂分包合同前，由公司項目管理部門向分包商發(fā)出《風險金繳納通知書》，明確風險金的收取金額、繳納方式、繳納時間等要求。2.分包商應在收到《風險金繳納通知書》后的[X]個工作日內(nèi)，將風險金足額繳納至公司指定的銀行賬戶。（三）繳納憑證分包商繳納風險金后，應及時將銀行轉(zhuǎn)賬憑證或其他有效繳納憑證提交給公司項目管理部門備案。三、風險金的使用（一）使用范圍1.因分包商原因?qū)е路职椖砍霈F(xiàn)質(zhì)量問題、安全事故、工期延誤等，給公司造成經(jīng)濟損失的，用于賠償公司的直接經(jīng)濟損失。2.因分包商違約，導致公司為其墊付的費用，如違約金、賠償金等，從風險金中扣除。3.用于解決分包項目實施過程中出現(xiàn)的其他重大風險事件，經(jīng)公司管理層批準的相關(guān)費用支出。（二）使用流程1.當出現(xiàn)需要使用風險金的情況時，由公司項目管理部門填寫《風險金使用申請表》，詳細說明使用事由、金額、相關(guān)證明材料等，并提交至公司風險管理部門審核。2.公司風險管理部門對《風險金使用申請表》進行審核，核實情況屬實后，簽署審核意見，并提交至公司財務部門。3.公司財務部門根據(jù)審核意見，從風險金賬戶中支付相應金額至指定賬戶，并進行賬務處理。4.風險金使用后，公司項目管理部門應及時收集相關(guān)證明材料，如質(zhì)量事故報告、安全事故報告、違約證明、費用支出憑證等，整理歸檔。（三）使用監(jiān)督1.公司審計部門定期對風險金的使用情況進行審計監(jiān)督，確保風險金使用符合本制度規(guī)定，?？顚Ｓ谩?.如發(fā)現(xiàn)風險金使用存在違規(guī)行為，公司將依法追究相關(guān)責任人的責任，并追回違規(guī)使用的風險金。四、風險金的退還（一）退還條件1.分包項目順利完成，且未出現(xiàn)任何質(zhì)量問題、安全事故、工期延誤等違約情況，經(jīng)公司項目管理部門、質(zhì)量部門、安全部門等相關(guān)部門驗收合格后，可退還風險金。2.如分包項目在質(zhì)保期內(nèi)出現(xiàn)質(zhì)量問題，分包商應負責免費維修或整改，待問題解決后，視情況退還風險金。（二）退還流程1.分包項目驗收合格后，由公司項目管理部門填寫《風險金退還申請表》，提交至公司風險管理部門審核。2.公司風險管理部門對《風險金退還申請表》進行審核，核實分包項目無任何遺留問題后，簽署審核意見，并提交至公司財務部門。3.公司財務部門根據(jù)審核意見，將風險金本金及相應利息（如有）退還至分包商指定的銀行賬戶。利息按照銀行同期活期存款利率計算。（三）退還憑證公司財務部門退還風險金后，應及時向分包商提供退還憑證，作為雙方結(jié)算的依據(jù)。五、風險金的管理（一）賬戶設立公司設立專門的風險金賬戶，用于存放分包商繳納的風險金。風險金賬戶應獨立核算，?？顚Ｓ谩＃ǘ┵~務處理1.公司財務部門應建立健全風險金賬務管理制度，對風險金的收取、使用、退還等情況進行詳細記錄。2.風險金的收取、使用、退還應及時進行賬務處理，確保賬目清晰、準確。（三）定期核對1.公司項目管理部門應定期與財務部門核對風險金的收取、使用、退還情況，確保賬實相符。2.如發(fā)現(xiàn)賬目不符，應及時查明原因，并進行調(diào)整。（四）檔案管理公司項目管理部門負責收集、整理、歸檔與風險金相關(guān)的各類文件資料，包括分包合同、風險金繳納通知書、風險金使用申請表、風險金退還申請表、相關(guān)證明材料等，建立健全風險金檔案管理制度。六、罰則（一）對分包商的處罰1.如分包商未按照本制度規(guī)定按時足額繳納風險金，公司有權(quán)暫停其參與公司后續(xù)分包項目的投標資格，并按照分包合同約定追究其違約責任。2.如分包商在分包項目實施過程中出現(xiàn)質(zhì)量問題、安全事故、工期延誤等違約行為，公司除按照本制度規(guī)定使用風險金進行處置外，還將視情節(jié)輕重，對分包商進行相應的經(jīng)濟處罰，處罰金額為分包合同金額的[X]%[X]%。3.如分包商存在嚴重違約行為，給公司造成重大損失的，公司將依法追究其法律責任，并要求其賠償公司的全部經(jīng)濟損失。（二）對公司內(nèi)部人員的處罰1.如公司內(nèi)部人員在風險金管理過程中存在違規(guī)操作、濫用職權(quán)、玩忽職守等行為，公司將視情節(jié)輕重，給予相應的紀律處分，包括警告、記過、記大過、降職、撤職、開除等。2.如公司內(nèi)部人員的違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟損失的，應承擔相應的賠償責任。七、附則（一）解釋權(quán)本制度由公