中小學(xué)校內(nèi)控管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)中小學(xué)校內(nèi)部管理，規(guī)范學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，提高資金使用效益，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障學(xué)校教育教學(xué)工作的順利開展，依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)政策，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，制定本內(nèi)控管理制度。（二）適用范圍本制度適用于本校各部門及全體教職員工在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的行為規(guī)范和管理。（三）基本原則1.合法性原則嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)。2.全面性原則涵蓋學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全過程，包括預(yù)算管理、收支管理、采購(gòu)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理等各個(gè)方面，不留管理死角。3.制衡性原則在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督等環(huán)節(jié)，合理設(shè)置職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制，防止權(quán)力濫用和舞弊行為。4.適應(yīng)性原則根據(jù)學(xué)校發(fā)展戰(zhàn)略和實(shí)際情況，不斷修訂和完善內(nèi)控制度，確保制度適應(yīng)學(xué)校管理需要。5.成本效益原則在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡控制成本與控制效益，以適當(dāng)?shù)目刂瞥杀緦?shí)現(xiàn)最佳的控制效果。二、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.學(xué)校應(yīng)根據(jù)事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計(jì)劃，按照“量入為出、收支平衡”的原則，科學(xué)合理地編制年度預(yù)算。2.預(yù)算編制要充分考慮學(xué)校各項(xiàng)工作的輕重緩急，確保重點(diǎn)項(xiàng)目和關(guān)鍵業(yè)務(wù)的資金需求。3.各部門應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提出本部門的預(yù)算建議數(shù)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核匯總后，報(bào)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子審議通過，并按照規(guī)定程序報(bào)上級(jí)主管部門和財(cái)政部門審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.學(xué)校應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算，不得擅自調(diào)整預(yù)算項(xiàng)目和金額。2.各部門要按照預(yù)算安排組織實(shí)施各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。3.財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和通報(bào)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。（三）預(yù)算調(diào)整1.因國(guó)家政策調(diào)整、學(xué)校事業(yè)發(fā)展需要等特殊原因，確需調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)經(jīng)上級(jí)主管部門和財(cái)政部門批準(zhǔn)。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循必要性、可行性和合理性原則，確保調(diào)整后的預(yù)算更加科學(xué)合理。三、收支管理（一）收入管理1.學(xué)校收入包括財(cái)政補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營(yíng)收入和其他收入等。2.各項(xiàng)收入應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定及時(shí)足額上繳國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶，不得截留、挪用、坐支。3.學(xué)校應(yīng)建立健全收入管理制度，明確收入管理流程和職責(zé)分工，加強(qiáng)對(duì)收入票據(jù)的管理，確保收入真實(shí)、完整、合法。（二）支出管理1.學(xué)校支出應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和財(cái)務(wù)制度進(jìn)行核算，確保支出合規(guī)、合理、有效。2.支出審批應(yīng)按照學(xué)校規(guī)定的審批程序進(jìn)行，明確審批權(quán)限和責(zé)任，確保支出審批的科學(xué)性和公正性。3.學(xué)校應(yīng)嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)支出，嚴(yán)禁超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍支出。4.加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)資金的管理，確保?？顚Ｓ?，提高專項(xiàng)資金使用效益。四、采購(gòu)管理（一）采購(gòu)計(jì)劃1.學(xué)校應(yīng)根據(jù)教學(xué)、科研和管理工作需要，編制年度采購(gòu)計(jì)劃。2.采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確采購(gòu)項(xiàng)目、采購(gòu)數(shù)量、采購(gòu)預(yù)算、采購(gòu)時(shí)間等內(nèi)容，并報(bào)經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子審批。（二）采購(gòu)實(shí)施1.學(xué)校應(yīng)按照政府采購(gòu)法律法規(guī)和相關(guān)政策要求，組織實(shí)施采購(gòu)活動(dòng)。2.采購(gòu)方式包括公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、單一來源采購(gòu)、詢價(jià)等，應(yīng)根據(jù)采購(gòu)項(xiàng)目的特點(diǎn)和要求選擇合適的采購(gòu)方式。3.采購(gòu)過程中應(yīng)嚴(yán)格遵守采購(gòu)程序，確保采購(gòu)活動(dòng)公平、公正、公開。（三）采購(gòu)驗(yàn)收1.采購(gòu)項(xiàng)目完成后，學(xué)校應(yīng)組織相關(guān)部門和人員進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收內(nèi)容包括采購(gòu)項(xiàng)目的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號(hào)等，確保采購(gòu)項(xiàng)目符合合同要求。3.驗(yàn)收合格后，應(yīng)及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù)，并將采購(gòu)項(xiàng)目資料歸檔保存。五、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)購(gòu)置1.學(xué)校應(yīng)根據(jù)事業(yè)發(fā)展需要和預(yù)算安排，合理購(gòu)置資產(chǎn)。2.資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)按照政府采購(gòu)和學(xué)校相關(guān)規(guī)定進(jìn)行，確保資產(chǎn)購(gòu)置的合規(guī)性和合理性。（二）資產(chǎn)登記1.學(xué)校應(yīng)建立健全資產(chǎn)登記管理制度，對(duì)資產(chǎn)的購(gòu)置、調(diào)入、調(diào)出、報(bào)廢等情況進(jìn)行詳細(xì)登記。2.資產(chǎn)登記應(yīng)做到賬實(shí)相符、賬賬相符，確保資產(chǎn)信息的真實(shí)性和完整性。（三）資產(chǎn)使用1.學(xué)校應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)使用的管理，明確資產(chǎn)使用部門和人員的職責(zé)，確保資產(chǎn)安全、完整、有效使用。2.資產(chǎn)使用部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告并處理。（四）資產(chǎn)處置1.學(xué)校應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和學(xué)校相關(guān)制度，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行處置。2.資產(chǎn)處置方式包括報(bào)廢、報(bào)損、出售、轉(zhuǎn)讓等，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批。3.資產(chǎn)處置收入應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定上繳國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶，不得截留、挪用。六、建設(shè)項(xiàng)目管理（一）項(xiàng)目立項(xiàng)1.學(xué)校應(yīng)根據(jù)事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和實(shí)際需要，提出建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)。2.立項(xiàng)申請(qǐng)應(yīng)包括項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目背景、項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、項(xiàng)目投資預(yù)算、項(xiàng)目預(yù)期效益等內(nèi)容，并報(bào)經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子審議通過。（二）項(xiàng)目設(shè)計(jì)1.建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的設(shè)計(jì)單位進(jìn)行設(shè)計(jì)，確保設(shè)計(jì)方案科學(xué)合理、符合實(shí)際需求。2.設(shè)計(jì)方案應(yīng)經(jīng)過學(xué)校組織的評(píng)審和論證，確保設(shè)計(jì)質(zhì)量。（三）項(xiàng)目招標(biāo)1.建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)按照政府采購(gòu)法律法規(guī)和相關(guān)政策要求，組織實(shí)施招標(biāo)活動(dòng)。2.招標(biāo)過程中應(yīng)嚴(yán)格遵守招標(biāo)程序，確保招標(biāo)活動(dòng)公平、公正、公開。（四）項(xiàng)目施工1.建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)與施工單位簽訂施工合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。2.學(xué)校應(yīng)加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目施工過程的監(jiān)督管理，確保工程質(zhì)量和施工安全。（五）項(xiàng)目驗(yàn)收1.建設(shè)項(xiàng)目竣工后，學(xué)校應(yīng)組織相關(guān)部門和人員進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收內(nèi)容包括工程質(zhì)量、工程進(jìn)度、工程投資等，確保項(xiàng)目符合合同要求。3.驗(yàn)收合格后，應(yīng)及時(shí)辦理竣工結(jié)算手續(xù)，并將項(xiàng)目資料歸檔保存。七、合同管理（一）合同簽訂1.學(xué)校在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中應(yīng)簽訂合同的，應(yīng)按照學(xué)校規(guī)定的合同審批程序進(jìn)行審批。2.合同文本應(yīng)符合法律法規(guī)和學(xué)校相關(guān)制度的要求，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。3.合同簽訂前，應(yīng)對(duì)合同對(duì)方的主體資格、信用狀況等進(jìn)行審查，確保合同的合法性和有效性。（二）合同履行1.學(xué)校應(yīng)按照合同約定履行義務(wù)，確保合同的順利履行。2.合同履行過程中，如發(fā)生合同變更、解除等情況，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，并及時(shí)通知合同對(duì)方。（三）合同歸檔1.合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)將合同文本及相關(guān)資料歸檔保存。2.合同檔案應(yīng)妥善保管，便于查閱和使用。八、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部審計(jì)1.學(xué)校應(yīng)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或配備內(nèi)部審計(jì)人員，定期對(duì)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。2.內(nèi)部審計(jì)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注學(xué)校預(yù)算執(zhí)行、收支管理、采購(gòu)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理等方面的情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。（二）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)收支的監(jiān)督管理，定期對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審核，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)學(xué)校資金使用情況的監(jiān)督，防止資金浪費(fèi)和濫用。（三）其他監(jiān)督1.學(xué)校應(yīng)接受上級(jí)主管部門、財(cái)政部門、審計(jì)部門等的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作。2.學(xué)校應(yīng)建立健全舉報(bào)制度，鼓勵(lì)教職員工對(duì)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的違法違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)，對(duì)舉報(bào)屬實(shí)的應(yīng)給予獎(jiǎng)勵(lì)。九、責(zé)任追究（一）責(zé)任界定1.對(duì)違反本制度規(guī)定的行為，應(yīng)根據(jù)情節(jié)輕重和責(zé)任大小，明確相關(guān)部門和人員的責(zé)任。2.責(zé)任界定應(yīng)遵循實(shí)事求是、客觀公正的原則，確保責(zé)任追究的準(zhǔn)確性和公正性。（二）責(zé)任追究方式1.對(duì)違反本制度規(guī)定的行為，應(yīng)視情節(jié)輕重給予批評(píng)教育、警告、記過、記大過、降級(jí)、撤職、開除等處分。2.對(duì)違反法律法規(guī)的行為，應(yīng)依法追究法律責(zé)任。（三）責(zé)任追究程序1.對(duì)違反本制度規(guī)定的行為，應(yīng)由相關(guān)部門