企業(yè)管理信用管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司信用管理行為，增強(qiáng)公司全體員工的信用意識(shí)，防范信用風(fēng)險(xiǎn)，保障公司的合法權(quán)益，特制定本信用管理制度。本制度旨在建立科學(xué)、合理、有效的信用管理體系，確保公司在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中能夠準(zhǔn)確識(shí)別、評(píng)估和控制信用風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公司業(yè)務(wù)的健康、穩(wěn)定發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有部門及全體員工，包括但不限于銷售、采購(gòu)、財(cái)務(wù)、法務(wù)等部門在業(yè)務(wù)往來和日常工作中涉及的信用管理活動(dòng)。同時(shí)，適用于與公司有業(yè)務(wù)往來的供應(yīng)商、客戶、合作伙伴等外部機(jī)構(gòu)。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則公司的信用管理活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求，確保各項(xiàng)信用管理措施合法有效。2.風(fēng)險(xiǎn)控制原則以風(fēng)險(xiǎn)控制為核心，通過對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)控，采取有效的措施降低信用風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全和業(yè)務(wù)正常開展。3.客觀公正原則信用評(píng)估和決策應(yīng)基于客觀事實(shí)和數(shù)據(jù)，避免主觀偏見，確保信用管理的公正性和透明度。4.動(dòng)態(tài)管理原則根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展、市場(chǎng)環(huán)境變化及客戶信用狀況的動(dòng)態(tài)調(diào)整，及時(shí)更新信用政策和管理措施，確保信用管理的有效性。二、信用管理組織與職責(zé)（一）信用管理委員會(huì)公司設(shè)立信用管理委員會(huì)，作為信用管理的決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審議和批準(zhǔn)公司信用管理制度、政策和重大信用決策事項(xiàng)。信用管理委員會(huì)由公司高層管理人員組成，包括總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)等。其主要職責(zé)如下：1.制定和修訂公司信用管理戰(zhàn)略、政策和方針；2.審查和批準(zhǔn)公司信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度、流程和標(biāo)準(zhǔn)；3.審議重大信用額度的授予、調(diào)整和取消；4.協(xié)調(diào)解決公司信用管理工作中的重大問題；5.監(jiān)督信用管理工作的執(zhí)行情況，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行決策處理。（二）信用管理部門信用管理部門負(fù)責(zé)公司信用管理的具體實(shí)施和日常工作，是公司信用管理的核心執(zhí)行機(jī)構(gòu)。信用管理部門應(yīng)配備專業(yè)的信用管理人員，負(fù)責(zé)客戶信用調(diào)查、信用評(píng)估、信用監(jiān)控、應(yīng)收賬款管理等工作。其主要職責(zé)如下：1.負(fù)責(zé)制定和完善公司信用管理制度、流程和操作規(guī)范，并組織實(shí)施；2.建立和維護(hù)客戶信用檔案，收集、整理和分析客戶信用信息；3.對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估，確定客戶信用等級(jí)和信用額度，并提出授信建議；4.負(fù)責(zé)信用額度的日常管理，包括額度調(diào)整、額度凍結(jié)和解凍等；5.監(jiān)控客戶信用狀況，及時(shí)預(yù)警信用風(fēng)險(xiǎn)，并提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施；6.負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的跟蹤、管理和催收工作，制定催收策略，降低壞賬損失；7.定期向公司管理層匯報(bào)信用管理工作情況，提出改進(jìn)建議和措施；8.協(xié)助其他部門處理涉及信用風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)問題，提供信用管理支持。（三）其他部門職責(zé)1.銷售部門負(fù)責(zé)客戶開發(fā)、銷售合同簽訂與執(zhí)行等工作，在業(yè)務(wù)開展過程中及時(shí)向信用管理部門提供客戶相關(guān)信息，配合信用管理部門進(jìn)行客戶信用調(diào)查和評(píng)估，協(xié)助應(yīng)收賬款的催收工作。2.采購(gòu)部門負(fù)責(zé)供應(yīng)商的選擇、采購(gòu)合同簽訂與執(zhí)行等工作，在采購(gòu)業(yè)務(wù)中向信用管理部門提供供應(yīng)商相關(guān)信息，評(píng)估供應(yīng)商信用狀況，協(xié)助信用管理部門對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行信用管理。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)提供與客戶信用管理相關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和信息，協(xié)助信用管理部門進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)控，對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬務(wù)處理和財(cái)務(wù)分析，配合信用管理部門制定應(yīng)收賬款催收策略。4.法務(wù)部門負(fù)責(zé)審查與信用管理相關(guān)的合同、協(xié)議等法律文件，提供法律意見和建議，協(xié)助處理涉及信用風(fēng)險(xiǎn)的法律事務(wù)，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。三、客戶信用管理（一）客戶信用信息收集1.信用管理部門應(yīng)通過多種渠道收集客戶信用信息，包括但不限于客戶注冊(cè)登記信息、財(cái)務(wù)報(bào)表、銀行資信證明、稅務(wù)記錄、經(jīng)營(yíng)狀況、行業(yè)評(píng)價(jià)、媒體報(bào)道、第三方信用評(píng)級(jí)報(bào)告等。2.銷售部門在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系前，應(yīng)及時(shí)向信用管理部門提供客戶基本信息，包括客戶名稱、法定代表人、地址、聯(lián)系方式、經(jīng)營(yíng)范圍等，并在業(yè)務(wù)開展過程中持續(xù)關(guān)注客戶經(jīng)營(yíng)狀況變化，及時(shí)反饋相關(guān)信息。3.采購(gòu)部門應(yīng)收集供應(yīng)商信用信息，包括供應(yīng)商資質(zhì)證書、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格水平、交貨期、售后服務(wù)等方面信息，為供應(yīng)商信用評(píng)估提供依據(jù)。（二）客戶信用評(píng)估1.信用管理部門根據(jù)收集到的客戶信用信息，運(yùn)用科學(xué)合理的信用評(píng)估模型和方法，對(duì)客戶進(jìn)行全面、客觀、公正的信用評(píng)估。信用評(píng)估指標(biāo)應(yīng)涵蓋客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄、行業(yè)地位、發(fā)展前景等方面。2.信用評(píng)估可采用定性與定量相結(jié)合的方式，通過對(duì)各項(xiàng)評(píng)估指標(biāo)賦予相應(yīng)權(quán)重，計(jì)算客戶信用得分，確定客戶信用等級(jí)。信用等級(jí)一般分為優(yōu)秀、良好、一般、較差、差五個(gè)等級(jí)。3.信用管理部門應(yīng)定期對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行重新評(píng)估，根據(jù)客戶經(jīng)營(yíng)變化、市場(chǎng)環(huán)境變動(dòng)等因素及時(shí)調(diào)整客戶信用等級(jí)和信用額度。對(duì)于信用狀況惡化的客戶，應(yīng)及時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)控制措施。（三）客戶授信管理1.根據(jù)客戶信用評(píng)估結(jié)果，信用管理部門提出客戶授信建議，明確客戶信用額度、信用期限、結(jié)算方式等授信條件。授信建議經(jīng)信用管理委員會(huì)審議批準(zhǔn)后生效。2.信用額度是指公司在一定時(shí)期內(nèi)給予客戶的最高賒銷限額。信用期限是指公司允許客戶賒購(gòu)貨物后支付貨款的最長(zhǎng)時(shí)間。結(jié)算方式應(yīng)根據(jù)客戶信用狀況和業(yè)務(wù)實(shí)際情況合理確定，包括現(xiàn)金結(jié)算、支票結(jié)算、匯票結(jié)算、銀行轉(zhuǎn)賬等。3.在授信額度內(nèi)，銷售部門可根據(jù)客戶訂單情況向客戶提供賒銷服務(wù)，但應(yīng)確保客戶在信用期限內(nèi)按時(shí)足額支付貨款。如客戶需要超出授信額度或信用期限進(jìn)行賒購(gòu)，須重新提交授信申請(qǐng)，經(jīng)信用管理部門審核和信用管理委員會(huì)批準(zhǔn)后方可辦理。四、供應(yīng)商信用管理（一）供應(yīng)商信用信息收集1.采購(gòu)部門負(fù)責(zé)收集供應(yīng)商信用信息，包括供應(yīng)商營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、法定代表人身份證明、生產(chǎn)許可證、產(chǎn)品質(zhì)量認(rèn)證、環(huán)保認(rèn)證、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、市場(chǎng)口碑、與公司合作歷史等方面信息。2.采購(gòu)部門應(yīng)建立供應(yīng)商信用檔案，詳細(xì)記錄供應(yīng)商信用信息，并定期更新。同時(shí)，應(yīng)及時(shí)向信用管理部門提供供應(yīng)商信用信息，協(xié)助信用管理部門進(jìn)行供應(yīng)商信用評(píng)估。（二）供應(yīng)商信用評(píng)估1.信用管理部門結(jié)合采購(gòu)部門提供的供應(yīng)商信用信息，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行信用評(píng)估。評(píng)估內(nèi)容主要包括供應(yīng)商的經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性、財(cái)務(wù)狀況、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格水平、交貨能力、售后服務(wù)、信用記錄等方面。2.采用與客戶信用評(píng)估相似的方法和模型，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行信用評(píng)分和等級(jí)劃分。供應(yīng)商信用等級(jí)一般分為A、B、C、D四個(gè)等級(jí)，分別代表不同的信用狀況。3.定期對(duì)供應(yīng)商信用狀況進(jìn)行跟蹤評(píng)估，對(duì)于信用狀況發(fā)生重大變化的供應(yīng)商，及時(shí)調(diào)整其信用等級(jí)，并采取相應(yīng)的管理措施。（三）供應(yīng)商授信管理1.根據(jù)供應(yīng)商信用評(píng)估結(jié)果，信用管理部門確定供應(yīng)商授信額度和付款期限等授信條件。授信額度是指公司在一定時(shí)期內(nèi)允許供應(yīng)商先行供貨的最高金額。付款期限是指公司收到貨物后支付貨款的最長(zhǎng)時(shí)間。2.采購(gòu)部門應(yīng)在供應(yīng)商授信額度和付款期限內(nèi)安排采購(gòu)業(yè)務(wù)，并按照合同約定及時(shí)支付貨款。如因業(yè)務(wù)需要超出授信額度或付款期限采購(gòu)，須經(jīng)信用管理部門審核和公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。3.對(duì)于信用等級(jí)較高的供應(yīng)商，可適當(dāng)給予更優(yōu)惠的授信條件；對(duì)于信用等級(jí)較低的供應(yīng)商，應(yīng)加強(qiáng)信用監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)防范，采取更加嚴(yán)格的付款方式和信用管理措施。五、信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警（一）信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)1.信用管理部門應(yīng)建立信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)體系，對(duì)客戶和供應(yīng)商的信用狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。監(jiān)控指標(biāo)包括但不限于應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、逾期賬款率、壞賬率、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率、供應(yīng)商交貨及時(shí)率、產(chǎn)品質(zhì)量合格率等。2.通過對(duì)這些指標(biāo)的定期分析和比較，及時(shí)發(fā)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)隱患，為信用風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供依據(jù)。（二）信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制1.設(shè)定信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警閾值，當(dāng)監(jiān)控指標(biāo)達(dá)到或超過預(yù)警閾值時(shí)，發(fā)出信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。預(yù)警信號(hào)分為紅色預(yù)警、橙色預(yù)警和黃色預(yù)警三個(gè)級(jí)別，分別表示不同程度的信用風(fēng)險(xiǎn)。2.紅色預(yù)警表示信用風(fēng)險(xiǎn)極高，可能對(duì)公司造成重大損失；橙色預(yù)警表示信用風(fēng)險(xiǎn)較高，需密切關(guān)注并及時(shí)采取措施；黃色預(yù)警表示存在一定的信用風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)控和管理。3.信用管理部門在發(fā)出預(yù)警信號(hào)后，應(yīng)立即啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)程序，通知相關(guān)部門和人員采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，如暫停業(yè)務(wù)往來、催收賬款、調(diào)整信用額度、加強(qiáng)貨物監(jiān)管等。（三）信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告1.信用管理部門應(yīng)定期撰寫信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，向公司管理層匯報(bào)信用管理工作情況和信用風(fēng)險(xiǎn)狀況。信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告應(yīng)包括信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)分析、預(yù)警情況、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施執(zhí)行情況及效果評(píng)估等內(nèi)容。2.對(duì)于重大信用風(fēng)險(xiǎn)事件，信用管理部門應(yīng)及時(shí)撰寫專項(xiàng)報(bào)告，詳細(xì)說明事件發(fā)生的原因、經(jīng)過、影響及采取的應(yīng)急措施，并提出改進(jìn)建議和防范措施，為公司管理層決策提供參考。六、應(yīng)收賬款管理（一）應(yīng)收賬款賬齡分析1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，將應(yīng)收賬款按照賬齡長(zhǎng)短進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)，分析不同賬齡段應(yīng)收賬款的金額、占比及變化趨勢(shì)。2.通過賬齡分析，了解應(yīng)收賬款的回收情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)逾期賬款，為制定合理的催收策略提供依據(jù)。（二）應(yīng)收賬款催收管理1.信用管理部門負(fù)責(zé)組織應(yīng)收賬款的催收工作，根據(jù)應(yīng)收賬款賬齡和客戶信用狀況制定催收計(jì)劃。催收計(jì)劃應(yīng)明確催收責(zé)任人、催收方式、催收時(shí)間節(jié)點(diǎn)等內(nèi)容。2.催收方式可包括電話催收、信函催收、上門催收、法律催收等。對(duì)于逾期時(shí)間較短的賬款，可先采用電話催收和信函催收方式；對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)、金額較大的賬款，應(yīng)及時(shí)采取上門催收或法律催收措施。3.銷售部門應(yīng)積極配合信用管理部門的催收工作，協(xié)助提供客戶相關(guān)信息，與客戶溝通協(xié)調(diào)，促進(jìn)賬款回收。財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)應(yīng)收賬款催收情況進(jìn)行記錄和統(tǒng)計(jì)，及時(shí)反饋催收進(jìn)展。4.對(duì)于經(jīng)過多次催收仍無法收回的壞賬，應(yīng)按照公司壞賬管理制度進(jìn)行核銷處理，并查明原因，追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。（三）應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)管理1.信用管理部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)的管理，建立應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，對(duì)應(yīng)收賬款的回收可能性進(jìn)行評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)可包括客戶信用狀況變化、經(jīng)營(yíng)狀況惡化、財(cái)務(wù)困難、涉訴案件等因素。2.根據(jù)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，如調(diào)整信用額度、縮短信用期限、加強(qiáng)貨款催收力度、要求客戶提供擔(dān)保等。同時(shí)，應(yīng)密切關(guān)注客戶經(jīng)營(yíng)動(dòng)態(tài)，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。七、信用檔案管理（一）信用檔案建立1.信用管理部門負(fù)責(zé)建立客戶和供應(yīng)商信用檔案，確保檔案內(nèi)容真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。信用檔案應(yīng)包括客戶和供應(yīng)商的基本信息、信用評(píng)估報(bào)告、授信記錄、交易記錄、信用監(jiān)控記錄、應(yīng)收賬款及應(yīng)付賬款記錄等。2.對(duì)信用檔案應(yīng)進(jìn)行分類管理，按照客戶和供應(yīng)商名稱進(jìn)行編號(hào)，建立電子檔案和紙質(zhì)檔案，便于查詢和使用。（二）信用檔案更新1.信用管理部門應(yīng)定期對(duì)信用檔案進(jìn)行更新，及時(shí)錄入客戶和供應(yīng)商信用狀況變化信息、交易記錄、信用監(jiān)控結(jié)果等內(nèi)容。2.當(dāng)客戶和供應(yīng)商發(fā)生重大事項(xiàng)，如公司變更、法定代表人更換、經(jīng)營(yíng)狀況惡化、涉訴案件等，信用管理部門應(yīng)在第一時(shí)間收集相關(guān)信息，更新信用檔案，并及時(shí)通知相關(guān)部門和人員。（三）信用檔案查詢與使用1.公司內(nèi)部各部門因業(yè)務(wù)需要可查詢客戶和供應(yīng)商信用檔案，但應(yīng)遵循保密規(guī)定，不得隨意泄露檔案信息。查詢信用檔案應(yīng)填寫查詢申請(qǐng)表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，由信用管理部門提供查詢服務(wù)。2.信用檔案主要用于公司信用管理決策、業(yè)務(wù)往來風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、應(yīng)收賬款管理等工作，為公司信用風(fēng)險(xiǎn)控制提供支持。未經(jīng)信用管理部門同意，任何部門和個(gè)人不得將信用檔案用于其他用途。八、信用管理培訓(xùn)與宣傳（一）信用管理培訓(xùn)1.信用管理部門應(yīng)定期組織公司全體員工參加信用管理培訓(xùn)，提高員工的信用意識(shí)和信用管理能力。培訓(xùn)內(nèi)容包括公司信用管理制度、信用風(fēng)險(xiǎn)防范、客戶信用評(píng)估方法、應(yīng)收賬款管理技巧等方面知識(shí)。2.根據(jù)不同崗位需求，制定有針對(duì)性的培訓(xùn)計(jì)劃，確保培訓(xùn)效果。培訓(xùn)方式可采用內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、在線學(xué)習(xí)等多種形式。3.鼓勵(lì)員工自主學(xué)習(xí)信用管理相關(guān)知識(shí)，參加各類信用管理培訓(xùn)課程和考試，提升自身業(yè)務(wù)水平。對(duì)于在信用管理工作中表現(xiàn)突出的員工，公司應(yīng)給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。（二）信用管理宣傳1.通過公司內(nèi)部刊物、宣傳欄、電子郵件、微信群等多種渠道，宣傳公司信用管理制度、信用文化和信用風(fēng)險(xiǎn)防范知識(shí)，營(yíng)造良好的信用管理氛圍。2.向員工宣傳信用管理對(duì)公司發(fā)展的重要性，強(qiáng)調(diào)信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和聲譽(yù)的影響，提高員工對(duì)信用管理工作的重視程度。3.定期發(fā)布信用管理工作動(dòng)態(tài)和案例分析，讓員工了解公司信用管理工作進(jìn)展和信用風(fēng)險(xiǎn)防范情況，增強(qiáng)員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和防范能力。九、附則（一）制度解釋本制度由公司信用管理部門負(fù)責(zé)解釋。如有未盡事宜或?qū)Ρ局贫葪l款理解存在歧義，由信用管理部門負(fù)責(zé)統(tǒng)一解答。在執(zhí)行過程中，如遇需進(jìn)一步明確或修訂的條款，信用管理部門應(yīng)及時(shí)提出修訂建議，報(bào)公司管理層審批后執(zhí)行。（二）制度修訂本制度應(yīng)根據(jù)國(guó)家法律