設(shè)備報(bào)廢處置管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司設(shè)備報(bào)廢處置管理，規(guī)范設(shè)備報(bào)廢處置流程，提高設(shè)備資產(chǎn)使用效益，確保公司資產(chǎn)安全與完整，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有固定資產(chǎn)設(shè)備的報(bào)廢處置管理。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：設(shè)備報(bào)廢處置應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定，確保處置過(guò)程合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則：設(shè)備報(bào)廢的鑒定、評(píng)估等應(yīng)基于真實(shí)的設(shè)備狀況，不得虛報(bào)、瞞報(bào)。3.效益性原則：通過(guò)合理的報(bào)廢處置方式，實(shí)現(xiàn)設(shè)備資產(chǎn)價(jià)值最大化，減少公司損失。4.責(zé)任明確原則：明確各部門在設(shè)備報(bào)廢處置過(guò)程中的職責(zé)，確保工作有序開展。二、職責(zé)分工（一）使用部門1.負(fù)責(zé)提出設(shè)備報(bào)廢申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明設(shè)備報(bào)廢原因、使用年限、現(xiàn)狀等情況。2.配合相關(guān)部門對(duì)擬報(bào)廢設(shè)備進(jìn)行技術(shù)鑒定和評(píng)估。3.負(fù)責(zé)報(bào)廢設(shè)備的清理、整理及移交工作。（二）資產(chǎn)管理部門1.審核設(shè)備報(bào)廢申請(qǐng)，對(duì)設(shè)備報(bào)廢的必要性、合理性進(jìn)行初步審查。2.組織相關(guān)部門及專業(yè)人員對(duì)擬報(bào)廢設(shè)備進(jìn)行技術(shù)鑒定和評(píng)估，確定設(shè)備是否達(dá)到報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)。3.負(fù)責(zé)建立設(shè)備報(bào)廢臺(tái)賬，記錄設(shè)備報(bào)廢的全過(guò)程信息。4.監(jiān)督報(bào)廢設(shè)備的處置過(guò)程，確保處置工作按規(guī)定執(zhí)行。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)對(duì)設(shè)備報(bào)廢涉及的財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行審核，包括設(shè)備原值、折舊、凈值等。2.參與設(shè)備報(bào)廢處置價(jià)格的評(píng)估，確保處置價(jià)格合理。3.負(fù)責(zé)對(duì)設(shè)備報(bào)廢處置的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行核算和賬務(wù)處理。（四）審計(jì)部門1.對(duì)設(shè)備報(bào)廢處置情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查處置過(guò)程是否合規(guī)、公正、透明。2.對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出審計(jì)意見和建議，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。三、設(shè)備報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)（一）達(dá)到規(guī)定使用年限1.通用設(shè)備：一般設(shè)備使用年限超過(guò)[X]年，專用設(shè)備使用年限超過(guò)[X]年（具體年限根據(jù)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及公司實(shí)際情況確定），且設(shè)備技術(shù)性能嚴(yán)重下降，無(wú)法滿足工作需要。2.大型設(shè)備：如[列舉大型設(shè)備名稱]等，使用年限超過(guò)[X]年，經(jīng)技術(shù)鑒定和評(píng)估，維修成本過(guò)高，已無(wú)維修價(jià)值。（二）技術(shù)性能落后1.設(shè)備技術(shù)性能已明顯落后于同類型設(shè)備，生產(chǎn)效率低下，能耗過(guò)高，產(chǎn)品質(zhì)量無(wú)法保證，繼續(xù)使用將嚴(yán)重影響公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)效益。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，現(xiàn)有設(shè)備已被新技術(shù)、新設(shè)備所替代，且無(wú)法通過(guò)技術(shù)改造等方式使其達(dá)到使用要求。（三）損壞嚴(yán)重，無(wú)法修復(fù)1.設(shè)備因自然災(zāi)害、意外事故等原因造成嚴(yán)重?fù)p壞，經(jīng)專業(yè)技術(shù)人員鑒定，修復(fù)難度極大，修復(fù)成本超過(guò)設(shè)備重置價(jià)值的[X]%。2.設(shè)備主要部件損壞，無(wú)法取得更換部件，或雖能更換但維修后性能仍無(wú)法達(dá)到使用要求。（四）其他原因1.設(shè)備長(zhǎng)期閑置不用，且已無(wú)使用價(jià)值和轉(zhuǎn)讓價(jià)值。2.因國(guó)家政策調(diào)整、環(huán)保要求等原因，設(shè)備不符合相關(guān)規(guī)定，無(wú)法繼續(xù)使用。四、設(shè)備報(bào)廢申請(qǐng)與審批（一）申請(qǐng)使用部門應(yīng)在設(shè)備符合報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)后，填寫《設(shè)備報(bào)廢申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明設(shè)備名稱、型號(hào)、規(guī)格、購(gòu)置日期、原值、凈值、使用年限、報(bào)廢原因、現(xiàn)狀等信息，并附上設(shè)備照片、技術(shù)鑒定報(bào)告、評(píng)估報(bào)告等相關(guān)資料。（二）初審資產(chǎn)管理部門收到《設(shè)備報(bào)廢申請(qǐng)表》及相關(guān)資料后，對(duì)申請(qǐng)內(nèi)容進(jìn)行初審。初審內(nèi)容包括設(shè)備報(bào)廢原因是否合理、使用年限是否符合規(guī)定、資料是否齊全等。如初審?fù)ㄟ^(guò)，資產(chǎn)管理部門簽署意見后轉(zhuǎn)相關(guān)部門進(jìn)行技術(shù)鑒定和評(píng)估。（三）技術(shù)鑒定與評(píng)估1.資產(chǎn)管理部門組織相關(guān)部門（如使用部門、技術(shù)部門、維修部門等）及專業(yè)技術(shù)人員對(duì)擬報(bào)廢設(shè)備進(jìn)行技術(shù)鑒定，確定設(shè)備是否達(dá)到報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)。2.委托具有資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)報(bào)廢設(shè)備進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估其殘值。評(píng)估報(bào)告應(yīng)作為設(shè)備報(bào)廢處置的重要依據(jù)。（四）審批1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)技術(shù)鑒定和評(píng)估結(jié)果，編制《設(shè)備報(bào)廢處置報(bào)告》，連同《設(shè)備報(bào)廢申請(qǐng)表》及相關(guān)資料一并提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行審批。一般設(shè)備報(bào)廢由[具體審批領(lǐng)導(dǎo)]審批；重要設(shè)備、大型設(shè)備報(bào)廢由[更高級(jí)別審批領(lǐng)導(dǎo)]審批。審批通過(guò)后，資產(chǎn)管理部門方可組織實(shí)施設(shè)備報(bào)廢處置工作。五、設(shè)備報(bào)廢處置方式（一）報(bào)廢出售1.對(duì)于部分尚有一定使用價(jià)值的報(bào)廢設(shè)備，經(jīng)評(píng)估后可采取報(bào)廢出售的方式進(jìn)行處置。2.報(bào)廢出售應(yīng)通過(guò)公開招標(biāo)、拍賣等方式進(jìn)行，確保處置價(jià)格合理、公正。3.出售前，資產(chǎn)管理部門應(yīng)清理設(shè)備，確保設(shè)備完整、可正常使用，并辦理相關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)。（二）報(bào)廢拆解1.對(duì)于已無(wú)使用價(jià)值的報(bào)廢設(shè)備，可進(jìn)行報(bào)廢拆解。2.報(bào)廢拆解應(yīng)委托具有資質(zhì)的拆解企業(yè)進(jìn)行，確保拆解過(guò)程符合環(huán)保要求，避免造成環(huán)境污染。3.拆解后的可利用零部件、廢舊物資等應(yīng)進(jìn)行分類存放和管理，按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。（三）捐贈(zèng)1.對(duì)于符合國(guó)家相關(guān)規(guī)定、具有一定公益價(jià)值的報(bào)廢設(shè)備，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可進(jìn)行捐贈(zèng)。2.捐贈(zèng)應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，簽訂捐贈(zèng)協(xié)議，確保捐贈(zèng)設(shè)備的用途符合公司意愿，并做好記錄。（四）其他處置方式根據(jù)設(shè)備實(shí)際情況及國(guó)家法律法規(guī)要求，可采取其他合理的處置方式，如報(bào)廢填埋等，但必須確保處置過(guò)程合法合規(guī)，不對(duì)環(huán)境造成危害。六、設(shè)備報(bào)廢處置程序（一）處置準(zhǔn)備1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)設(shè)備報(bào)廢審批結(jié)果，制定設(shè)備報(bào)廢處置方案，明確處置方式、處置時(shí)間、責(zé)任人等。2.通知相關(guān)部門和人員做好設(shè)備報(bào)廢處置的準(zhǔn)備工作，如清理設(shè)備、準(zhǔn)備相關(guān)資料等。（二）處置實(shí)施1.按照設(shè)備報(bào)廢處置方案組織實(shí)施處置工作。對(duì)于報(bào)廢出售的設(shè)備，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行招標(biāo)、拍賣等；對(duì)于報(bào)廢拆解的設(shè)備，應(yīng)及時(shí)委托拆解企業(yè)進(jìn)行拆解；對(duì)于捐贈(zèng)的設(shè)備，應(yīng)辦理好相關(guān)捐贈(zèng)手續(xù)。2.在處置過(guò)程中，資產(chǎn)管理部門應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)監(jiān)督，確保處置工作順利進(jìn)行，處置過(guò)程符合規(guī)定要求。（三）處置驗(yàn)收1.處置工作完成后，資產(chǎn)管理部門組織相關(guān)部門對(duì)處置結(jié)果進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括設(shè)備是否已按要求處置、處置收入是否足額到賬、相關(guān)手續(xù)是否齊全等。2.如驗(yàn)收合格，資產(chǎn)管理部門填寫《設(shè)備報(bào)廢處置驗(yàn)收?qǐng)?bào)告》；如驗(yàn)收不合格，應(yīng)及時(shí)查明原因，要求相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行整改，直至驗(yàn)收合格。（四）賬務(wù)處理財(cái)務(wù)部門根據(jù)設(shè)備報(bào)廢處置審批文件、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等資料，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。核銷設(shè)備原值、累計(jì)折舊，將處置收入計(jì)入公司相應(yīng)賬戶，同時(shí)按照規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的調(diào)整等。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計(jì)部門定期對(duì)設(shè)備報(bào)廢處置情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查處置過(guò)程是否合規(guī)、公正、透明，處置結(jié)果是否符合公司利益。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立健全設(shè)備報(bào)廢處置檔案管理制度，對(duì)設(shè)備報(bào)廢申請(qǐng)、審批、處置等全過(guò)程資料進(jìn)行妥善保管，以備審計(jì)檢查。（二）外部監(jiān)督1.接受國(guó)家相關(guān)部門及行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，確保公司設(shè)備報(bào)廢處置工作符合法律法規(guī)要求。2.積極配合社會(huì)審計(jì)、評(píng)估等中介機(jī)構(gòu)對(duì)公司設(shè)備報(bào)廢處置情況進(jìn)行的審計(jì)、評(píng)估工作。（三）違規(guī)處理1.對(duì)于在設(shè)備報(bào)廢處置過(guò)程中違反本制度規(guī)定，存在虛報(bào)、瞞報(bào)、擅自處置等行為的部門和個(gè)人，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分。2.對(duì)于因違規(guī)行為給公司造