股票關(guān)聯(lián)交易管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司股票關(guān)聯(lián)交易行為，確保公司關(guān)聯(lián)交易合法、合規(guī)、公正、透明，保護(hù)公司、股東和債權(quán)人的合法權(quán)益，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及公司下屬各部門、子公司、分公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的股票關(guān)聯(lián)交易。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：關(guān)聯(lián)交易應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、公司章程及相關(guān)監(jiān)管規(guī)定。2.公正性原則：關(guān)聯(lián)交易應(yīng)遵循公平、公正的原則，不得損害公司和其他股東的利益。3.透明度原則：關(guān)聯(lián)交易應(yīng)充分披露，確保交易信息的公開、透明。4.必要性原則：關(guān)聯(lián)交易應(yīng)基于合理的商業(yè)目的，確有必要進(jìn)行。二、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定（一）關(guān)聯(lián)方1.直接或間接控制公司的法人或其他組織：持有公司5%以上股份的股東及其控制的企業(yè)，以及通過協(xié)議、其他安排能夠?qū)嶋H控制公司的法人或其他組織。2.公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員及其近親屬：包括配偶、父母、子女、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母、孫子女、外孫子女等。3.直接或間接控制公司的法人或其他組織的董事、監(jiān)事、高級管理人員。4.本條第1、2項(xiàng)所述人士直接或間接控制的、或擔(dān)任董事、高級管理人員的、除公司及其控股子公司以外的法人或其他組織。5.過去12個(gè)月內(nèi)或根據(jù)相關(guān)協(xié)議安排在未來12個(gè)月內(nèi)，存在上述情形之一的。6.中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所或公司認(rèn)定的其他與公司有特殊關(guān)系，可能或者已經(jīng)造成公司對其利益傾斜的法人或其他組織。（二）關(guān)聯(lián)交易1.公司或其控股子公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的可能導(dǎo)致資源或義務(wù)轉(zhuǎn)移的事項(xiàng)，包括但不限于：購買或出售資產(chǎn)：包括股權(quán)、債權(quán)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。對外投資（含委托理財(cái)、對子公司投資等）：包括設(shè)立公司、增資擴(kuò)股、收購股權(quán)等。提供財(cái)務(wù)資助（含委托貸款、擔(dān)保等）。提供擔(dān)保：包括為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保、接受關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保等。租入或租出資產(chǎn)。簽訂管理方面的合同（含委托經(jīng)營、受托經(jīng)營等）：包括委托關(guān)聯(lián)方管理公司資產(chǎn)、受托管理關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)等。贈(zèng)與或受贈(zèng)資產(chǎn)。債權(quán)或債務(wù)重組。研究與開發(fā)項(xiàng)目的轉(zhuǎn)移。簽訂許可協(xié)議：包括技術(shù)許可、商標(biāo)許可、專利許可等。購買原材料、燃料、動(dòng)力。銷售產(chǎn)品、商品。提供或接受勞務(wù)：包括加工、維修、運(yùn)輸、倉儲、服務(wù)等。委托或受托銷售：包括委托關(guān)聯(lián)方銷售公司產(chǎn)品、受托為關(guān)聯(lián)方銷售產(chǎn)品等。關(guān)聯(lián)雙方共同投資。其他通過約定可能造成資源或義務(wù)轉(zhuǎn)移的事項(xiàng)。三、關(guān)聯(lián)交易的決策程序（一）一般規(guī)定1.公司與關(guān)聯(lián)方發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易達(dá)到以下標(biāo)準(zhǔn)之一的，應(yīng)提交董事會(huì)審議：公司與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易金額在30萬元以上的關(guān)聯(lián)交易。公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在300萬元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對值0.5%以上的關(guān)聯(lián)交易。2.公司與關(guān)聯(lián)方發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易達(dá)到以下標(biāo)準(zhǔn)之一的，應(yīng)提交股東大會(huì)審議：公司與關(guān)聯(lián)方發(fā)生的交易（公司獲贈(zèng)現(xiàn)金資產(chǎn)和提供擔(dān)保除外）金額在3000萬元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對值5%以上的關(guān)聯(lián)交易。公司為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保。（二）審議程序1.董事會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易時(shí)，關(guān)聯(lián)董事應(yīng)當(dāng)回避表決，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會(huì)會(huì)議由過半數(shù)的非關(guān)聯(lián)董事出席即可舉行，董事會(huì)會(huì)議所做決議須經(jīng)非關(guān)聯(lián)董事過半數(shù)通過。出席董事會(huì)的非關(guān)聯(lián)董事人數(shù)不足三人的，公司應(yīng)當(dāng)將該交易提交股東大會(huì)審議。2.股東大會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易時(shí)，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避表決。關(guān)聯(lián)股東是指具有本制度規(guī)定的關(guān)聯(lián)方身份的股東。股東大會(huì)對關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)進(jìn)行表決時(shí)，關(guān)聯(lián)股東不得參與投票表決，其所代表的有表決權(quán)的股份數(shù)不計(jì)入有效表決總數(shù)。（三）披露程序1.公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)或股東大會(huì)審議通過關(guān)聯(lián)交易后，及時(shí)披露關(guān)聯(lián)交易的詳細(xì)情況，包括交易對方、交易內(nèi)容、交易金額、交易方式、定價(jià)原則等。2.公司應(yīng)當(dāng)在定期報(bào)告中披露報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)，包括交易事項(xiàng)概述、交易標(biāo)的、交易各方情況介紹、交易定價(jià)政策及定價(jià)依據(jù)、有關(guān)部門審批情況、交易對公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響等。四、關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)政策及定價(jià)依據(jù)（一）定價(jià)原則1.關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則，不得損害公司和其他股東的利益。2.關(guān)聯(lián)交易定價(jià)應(yīng)按照市場價(jià)格確定，有國家定價(jià)的，按國家定價(jià)執(zhí)行；沒有國家定價(jià)的，按行業(yè)指導(dǎo)價(jià)執(zhí)行；沒有國家定價(jià)和行業(yè)指導(dǎo)價(jià)的，由交易雙方參照市場價(jià)格協(xié)商確定。（二）定價(jià)方式1.市場價(jià)格：參照同類產(chǎn)品或服務(wù)在公開市場上的交易價(jià)格確定交易價(jià)格。2.成本加成：以關(guān)聯(lián)交易涉及的資產(chǎn)或服務(wù)的成本為基礎(chǔ)，加上合理的利潤確定交易價(jià)格。3.協(xié)議定價(jià)：由交易雙方協(xié)商確定交易價(jià)格，但協(xié)商價(jià)格不得偏離市場價(jià)格。（三）定價(jià)依據(jù)1.對于市場價(jià)格，應(yīng)提供相關(guān)市場報(bào)價(jià)信息，如行業(yè)報(bào)告、市場調(diào)研數(shù)據(jù)等，以證明價(jià)格的合理性。2.對于成本加成定價(jià)，應(yīng)提供成本計(jì)算的詳細(xì)依據(jù)，包括直接成本、間接成本的構(gòu)成及計(jì)算方法，以及合理利潤的確定方法。3.對于協(xié)議定價(jià)，應(yīng)說明協(xié)商定價(jià)的過程和理由，以及是否對公司和其他股東的利益造成不利影響。五、關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審計(jì)，檢查關(guān)聯(lián)交易的執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)處理是否合規(guī)。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)在審計(jì)結(jié)束后出具審計(jì)報(bào)告，提交董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，并對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議。（二）獨(dú)立董事監(jiān)督1.公司獨(dú)立董事應(yīng)密切關(guān)注關(guān)聯(lián)交易情況，對重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見。2.獨(dú)立董事認(rèn)為必要時(shí)，可以聘請獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問對關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行專項(xiàng)核查，并發(fā)表意見。（三）監(jiān)事會(huì)監(jiān)督1.公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)對關(guān)聯(lián)交易的合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督，檢查關(guān)聯(lián)交易是否符合公司利益和相關(guān)法律法規(guī)的要求。2.監(jiān)事會(huì)有權(quán)對關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查，并向董事會(huì)提出質(zhì)詢和建議。六、違規(guī)處理（一）違規(guī)界定1.若公司或公司下屬部門、子公司、分公司違反本制度規(guī)定進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易，或在關(guān)聯(lián)交易過程中存在隱瞞、欺詐等行為，均視為違規(guī)。2.關(guān)聯(lián)方違反本制度規(guī)定，故意損害公司利益的，也視為違規(guī)。（二）責(zé)任追究1.對于因違規(guī)關(guān)聯(lián)交易給公司造成損失的，公司將視情節(jié)輕重，對相關(guān)責(zé)任人給予警告、罰款、降職、撤職等處分；構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。2.對于違規(guī)關(guān)聯(lián)交易涉及的利益，公司有權(quán)采取措施予以追回或要求關(guān)聯(lián)方進(jìn)行賠償