簽發(fā)支票業(yè)務(wù)管理制度總則1.目的為加強(qiáng)公司簽發(fā)支票業(yè)務(wù)的管理，規(guī)范支票簽發(fā)行為，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全與正常流轉(zhuǎn)，特制定本管理制度。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部涉及支票簽發(fā)的所有部門及人員。3.基本原則合法性原則：支票的簽發(fā)必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)金融規(guī)章制度。準(zhǔn)確性原則：支票信息填寫應(yīng)準(zhǔn)確無誤，包括日期、金額、收款人等。安全性原則：采取有效措施確保支票在簽發(fā)、傳遞、保管過程中的安全，防止遺失、被盜用等情況發(fā)生。審批合規(guī)原則：所有支票簽發(fā)必須經(jīng)過規(guī)定的審批流程，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)擅自簽發(fā)支票。支票的購買與保管1.購買公司指定專人負(fù)責(zé)支票的購買工作。購買支票時(shí)，應(yīng)提前向開戶銀行提交購買支票的申請(qǐng)，并按照銀行要求提供相關(guān)資料，如單位介紹信、預(yù)留印鑒等。購買支票后，應(yīng)及時(shí)登記支票購買日期、種類、數(shù)量、起止號(hào)碼等信息，并妥善保管支票購買憑證。2.保管支票應(yīng)存放在專門的保險(xiǎn)柜中，由專人負(fù)責(zé)保管。保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼應(yīng)嚴(yán)格保密，不得隨意告知他人。支票保管人員應(yīng)定期檢查支票的保管情況，確保支票安全無遺失、損壞等情況。如發(fā)現(xiàn)異常，應(yīng)及時(shí)報(bào)告并采取相應(yīng)措施。嚴(yán)禁將空白支票交給他人保管，如有特殊情況需要委托他人辦理支票簽發(fā)業(yè)務(wù)，必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序，并明確委托事項(xiàng)和責(zé)任。支票的簽發(fā)流程1.申請(qǐng)各部門因業(yè)務(wù)需要使用支票支付款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)填寫《支票使用申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明付款事由、金額、收款單位等信息。《支票使用申請(qǐng)表》應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至財(cái)務(wù)部門。2.審核財(cái)務(wù)部門收到《支票使用申請(qǐng)表》后，應(yīng)首先對(duì)申請(qǐng)事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括付款依據(jù)是否充分、金額計(jì)算是否準(zhǔn)確、收款單位信息是否完整等。財(cái)務(wù)人員應(yīng)核對(duì)申請(qǐng)金額是否在公司預(yù)算范圍內(nèi)，如超出預(yù)算，需經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批同意。對(duì)于重大金額的支票簽發(fā)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并提出風(fēng)險(xiǎn)防控建議。3.審批《支票使用申請(qǐng)表》經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核通過后，按照公司審批權(quán)限提交各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批。一般金額的支票簽發(fā)，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批；較大金額的支票簽發(fā)，需經(jīng)分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批；重大金額的支票簽發(fā)，必須經(jīng)過公司總經(jīng)理審批。審批人應(yīng)認(rèn)真審查申請(qǐng)事項(xiàng)，簽署明確的審批意見。如不同意簽發(fā)，應(yīng)說明理由并退回申請(qǐng)。4.簽發(fā)經(jīng)審批同意簽發(fā)的支票，由財(cái)務(wù)人員按照審批意見填寫支票信息。填寫支票時(shí)，應(yīng)使用碳素墨水或墨汁，確保字跡清晰、工整，不得涂改。支票的日期、金額、收款人等關(guān)鍵信息必須準(zhǔn)確無誤，收款人名稱應(yīng)與《支票使用申請(qǐng)表》一致。如因特殊情況需要變更收款人，必須重新履行審批手續(xù)。填寫完畢后，在支票上加蓋公司財(cái)務(wù)專用章和法定代表人或其授權(quán)代理人的個(gè)人名章。蓋章應(yīng)清晰、端正，不得模糊不清或重疊。5.交付支票簽發(fā)完成后，由財(cái)務(wù)人員將支票交付給申請(qǐng)人或指定的收款人。交付時(shí)，應(yīng)辦理交接手續(xù)，雙方簽字確認(rèn)支票的交付日期、金額、用途等信息。申請(qǐng)人應(yīng)妥善保管支票，并按照規(guī)定的用途及時(shí)使用。如因特殊原因需要延期使用支票，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門說明情況，并辦理相關(guān)手續(xù)。支票的使用與監(jiān)督1.使用支票僅限于在規(guī)定的用途范圍內(nèi)使用，不得用于非法活動(dòng)或違反公司規(guī)定的支出。申請(qǐng)人在使用支票時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照支票填寫要求進(jìn)行背書轉(zhuǎn)讓或支取現(xiàn)金。如用于轉(zhuǎn)賬支付，應(yīng)在支票背面背書欄加蓋收款人預(yù)留印鑒，并注明背書日期、被背書人名稱等信息。支票使用后，申請(qǐng)人應(yīng)及時(shí)將支票存根、發(fā)票等相關(guān)憑證交回財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核憑證的真實(shí)性、完整性和合法性，確保賬務(wù)處理準(zhǔn)確無誤。2.監(jiān)督財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)支票的使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，核對(duì)支票的簽發(fā)、使用、報(bào)銷等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定流程。審計(jì)部門有權(quán)對(duì)支票業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。公司員工有權(quán)對(duì)支票簽發(fā)和使用過程中的違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)，公司將對(duì)舉報(bào)屬實(shí)的人員給予獎(jiǎng)勵(lì)，并對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。支票的掛失與注銷1.掛失如果支票不慎遺失或被盜，支票保管人員應(yīng)立即向財(cái)務(wù)部門報(bào)告，并同時(shí)向開戶銀行辦理掛失手續(xù)。辦理掛失時(shí)，應(yīng)提供支票的種類、號(hào)碼、金額、出票日期等詳細(xì)信息，并按照銀行要求填寫掛失止付通知書。銀行受理掛失后，會(huì)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)停止支付該支票款項(xiàng)。在此期間，公司應(yīng)積極采取措施，如向公安機(jī)關(guān)報(bào)案等，以防止支票被冒用。2.注銷對(duì)于因各種原因不再使用或已過期的支票，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)辦理注銷手續(xù)。注銷支票時(shí)，應(yīng)在支票上加蓋“作廢”戳記，并將作廢支票與支票存根一并妥善保管。定期對(duì)作廢支票進(jìn)行清理，核對(duì)數(shù)量與登記記錄是否一致。清理后的作廢支票應(yīng)按照公司檔案管理規(guī)定進(jìn)行歸檔保存，保存期限應(yīng)符合相關(guān)法律法規(guī)要求。風(fēng)險(xiǎn)防范與責(zé)任追究1.風(fēng)險(xiǎn)防范加強(qiáng)對(duì)支票業(yè)務(wù)相關(guān)人員的培訓(xùn)，提高其風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和業(yè)務(wù)水平，使其熟悉支票管理的各項(xiàng)規(guī)定和操作流程。建立健全支票業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患。如發(fā)現(xiàn)支票簽發(fā)或使用過程中存在異常情況，應(yīng)立即采取措施進(jìn)行調(diào)查和處理。加強(qiáng)與開戶銀行的溝通與協(xié)作，及時(shí)了解銀行賬戶資金動(dòng)態(tài)和支票業(yè)務(wù)相關(guān)政策法規(guī)的變化，確保公司支票業(yè)務(wù)的合規(guī)性和安全性。2.責(zé)任追究對(duì)于違反本制度規(guī)定簽發(fā)支票，給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，將依法追究相關(guān)人員的責(zé)任。責(zé)任追究方式包括但不限于批評(píng)教育、罰款、賠償損失、解除勞動(dòng)合同等。對(duì)于因玩忽職守、濫用職