租賃周轉(zhuǎn)材料管理制度一、總則1.目的為加強公司租賃周轉(zhuǎn)材料的管理，規(guī)范租賃行為，提高周轉(zhuǎn)材料的使用效率，降低成本，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門及下屬單位在生產(chǎn)經(jīng)營活動中涉及的租賃周轉(zhuǎn)材料的管理。3.基本原則（1）統(tǒng)一管理原則。租賃周轉(zhuǎn)材料由公司統(tǒng)一歸口管理，確保資源的合理調(diào)配和有效利用。（2）成本效益原則。在滿足生產(chǎn)經(jīng)營需求的前提下，降低租賃成本，提高經(jīng)濟效益。（3）規(guī)范操作原則。明確租賃流程和各方責任，確保租賃活動合法、合規(guī)、有序進行。二、管理職責1.物資管理部門（1）負責租賃周轉(zhuǎn)材料的采購、驗收、入庫、保管、發(fā)放、回收等日常管理工作。（2）建立租賃周轉(zhuǎn)材料臺賬，詳細記錄材料的規(guī)格、型號、數(shù)量、租賃狀態(tài)等信息。（3）定期對租賃周轉(zhuǎn)材料進行盤點，確保賬實相符。2.使用部門（1）根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，提前向物資管理部門提交租賃申請，明確所需材料的規(guī)格、型號、數(shù)量和租賃期限等。（2）負責租賃周轉(zhuǎn)材料的現(xiàn)場使用和保管，按照規(guī)定的操作規(guī)程正確使用，避免損壞和丟失。（3）在租賃期限屆滿后，及時將周轉(zhuǎn)材料歸還物資管理部門，并配合做好驗收工作。3.財務(wù)部門（1）負責審核租賃費用的結(jié)算憑證，確保費用計算準確、支付合規(guī)。（2）根據(jù)租賃合同和物資管理部門提供的租賃信息，及時進行賬務(wù)處理，準確反映租賃成本。4.審計部門負責對租賃周轉(zhuǎn)材料的采購、租賃、使用、回收等環(huán)節(jié)進行審計監(jiān)督，確保制度執(zhí)行到位，防范風險。三、租賃周轉(zhuǎn)材料的采購1.采購計劃物資管理部門應(yīng)根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃和歷史使用數(shù)據(jù)，結(jié)合庫存情況，每年定期編制租賃周轉(zhuǎn)材料采購計劃。采購計劃應(yīng)明確材料的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、預(yù)計采購時間等內(nèi)容，并報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.供應(yīng)商選擇（1）建立合格供應(yīng)商名錄，通過招標、詢價、比選等方式選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商。（2）對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽、產(chǎn)品質(zhì)量、價格、售后服務(wù)等進行綜合評估，確保供應(yīng)商能夠滿足公司需求。3.采購合同簽訂物資管理部門與選定的供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括材料規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標準、驗收方式、付款方式等條款。合同簽訂后，應(yīng)及時將副本提交財務(wù)部門備案。四、租賃周轉(zhuǎn)材料的驗收與入庫1.驗收標準物資管理部門按照采購合同約定的質(zhì)量標準對租賃周轉(zhuǎn)材料進行驗收。驗收內(nèi)容包括材料的規(guī)格、型號、數(shù)量、外觀質(zhì)量、性能指標等。對于重要的周轉(zhuǎn)材料，可邀請專業(yè)技術(shù)人員或使用部門人員參與驗收。2.驗收程序（1）供應(yīng)商交貨時，物資管理部門應(yīng)核對送貨單與采購合同的一致性，確認無誤后組織驗收。（2）驗收人員按照驗收標準進行檢驗，填寫驗收記錄。如發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題或數(shù)量短缺，應(yīng)及時與供應(yīng)商溝通協(xié)商解決。（3）驗收合格的租賃周轉(zhuǎn)材料辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單，注明材料名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、入庫日期等信息。入庫單一式三聯(lián)，物資管理部門、財務(wù)部門和使用部門各執(zhí)一聯(lián)。五、租賃周轉(zhuǎn)材料的保管1.倉庫管理（1）物資管理部門應(yīng)設(shè)置專門的倉庫或存放區(qū)域，對租賃周轉(zhuǎn)材料進行分類存放，標識清晰，便于查找和管理。（2）倉庫應(yīng)具備良好的通風、防潮、防火、防盜等條件，確保材料的質(zhì)量安全。（3）建立倉庫管理制度，明確倉庫管理人員的職責，定期對倉庫進行盤點和清理，保證賬實相符。2.庫存盤點（1）物資管理部門應(yīng)定期對租賃周轉(zhuǎn)材料進行盤點，每月至少進行一次小盤點，每季度進行一次大盤點。盤點結(jié)果應(yīng)形成盤點報告，報公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門。（2）如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)及時查明原因，分清責任，進行相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整和處理。對于盤盈或盤虧較大的情況，應(yīng)專題報告公司領(lǐng)導(dǎo)。六、租賃周轉(zhuǎn)材料的發(fā)放1.發(fā)放原則租賃周轉(zhuǎn)材料的發(fā)放應(yīng)遵循“先進先出、急用先供”的原則，確保生產(chǎn)經(jīng)營的正常需要。2.發(fā)放流程（1）使用部門填寫租賃申請單，注明所需材料的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、租賃期限、使用地點等信息，經(jīng)部門負責人簽字后提交物資管理部門。（2）物資管理部門根據(jù)庫存情況和申請單內(nèi)容進行審核，如庫存充足，辦理發(fā)放手續(xù)，填寫出庫單，并通知使用部門到倉庫領(lǐng)取。（3）使用部門領(lǐng)取租賃周轉(zhuǎn)材料時，應(yīng)在出庫單上簽字確認。出庫單一式三聯(lián)，物資管理部門、財務(wù)部門和使用部門各執(zhí)一聯(lián)。七、租賃周轉(zhuǎn)材料的租賃1.租賃合同簽訂（1）物資管理部門與使用部門簽訂租賃合同，明確租賃雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括租賃材料的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、租賃期限、租金標準、租金支付方式、損壞賠償?shù)葪l款。（2）租賃合同應(yīng)報財務(wù)部門備案，作為租金結(jié)算和賬務(wù)處理的依據(jù)。2.租金計算與支付（1）租金按照租賃合同約定的標準計算，從租賃材料出庫之日起至歸還之日止。租金計算應(yīng)準確無誤，如有調(diào)整，應(yīng)及時通知相關(guān)部門。（2）使用部門應(yīng)按照租賃合同約定的支付方式和時間支付租金。財務(wù)部門負責審核租金支付申請，確保支付合規(guī)。3.租賃期限管理（1）租賃期限原則上按照使用部門申請的期限執(zhí)行，但如有特殊情況需要延長或縮短租賃期限，使用部門應(yīng)提前向物資管理部門提出申請，經(jīng)批準后辦理相關(guān)手續(xù)。（2）租賃期限屆滿后，使用部門應(yīng)及時歸還租賃周轉(zhuǎn)材料。如需續(xù)租，應(yīng)重新簽訂租賃合同。八、租賃周轉(zhuǎn)材料的使用與維護1.使用規(guī)范（1）使用部門應(yīng)按照租賃周轉(zhuǎn)材料的操作規(guī)程正確使用，不得擅自更改或拆卸材料。（2）在使用過程中，如發(fā)現(xiàn)材料損壞或故障，應(yīng)及時停止使用，并通知物資管理部門進行維修或更換。2.維護保養(yǎng)（1）物資管理部門應(yīng)定期對租賃周轉(zhuǎn)材料進行維護保養(yǎng)，確保材料的性能良好，延長使用壽命。（2）對于需要定期維護保養(yǎng)的材料，物資管理部門應(yīng)制定維護保養(yǎng)計劃，并組織實施。維護保養(yǎng)記錄應(yīng)妥善保存。九、租賃周轉(zhuǎn)材料的回收與驗收1.回收要求租賃期限屆滿后，使用部門應(yīng)及時將租賃周轉(zhuǎn)材料歸還物資管理部門。歸還的材料應(yīng)保持完好，無損壞、丟失等情況。2.回收程序（1）使用部門填寫歸還申請單，注明歸還材料的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等信息，經(jīng)部門負責人簽字后提交物資管理部門。（2）物資管理部門組織人員對歸還的材料進行驗收，按照驗收標準檢查材料的質(zhì)量和數(shù)量。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)與使用部門協(xié)商解決，并根據(jù)租賃合同約定進行相應(yīng)的處理。（3）驗收合格的租賃周轉(zhuǎn)材料辦理入庫手續(xù)，驗收不合格的材料，使用部門應(yīng)按照租賃合同約定進行賠償或修復(fù)。十、租賃周轉(zhuǎn)材料的損壞賠償1.賠償范圍因使用部門保管不善、違規(guī)操作等原因造成租賃周轉(zhuǎn)材料損壞、丟失的，使用部門應(yīng)按照租賃合同約定進行賠償。賠償范圍包括材料的原值、維修費用、運輸費用等。2.賠償方式（1）賠償方式可采用現(xiàn)金賠償、實物賠償或修復(fù)賠償?shù)确绞?。具體賠償方式由物資管理部門根據(jù)實際情況確定，并通知使用部門。（2）使用部門應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)完成賠償，如逾期未賠償，物資管理部門有權(quán)從其部門費用中扣除相應(yīng)金額。十一、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督（1）物資管理部門應(yīng)定期對租賃周轉(zhuǎn)材料的管理情況進行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。（2）財務(wù)部門應(yīng)加強對租賃費用的核算和監(jiān)督，確保費用支出合理合規(guī)。（3）審計部門應(yīng)定期對租賃周轉(zhuǎn)材料的采購、租賃、使用、回