業(yè)務(wù)呆滯品管理制度一、總則（一）目的為加強公司業(yè)務(wù)呆滯品的管理，降低公司庫存成本，提高資產(chǎn)利用率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及業(yè)務(wù)呆滯品的部門和人員，包括但不限于銷售部門、采購部門、倉庫管理部門、生產(chǎn)部門等。（三）定義1.業(yè)務(wù)呆滯品：指公司在業(yè)務(wù)運營過程中，因各種原因長期積壓在倉庫或其他場所，無法正常銷售、使用或消耗的產(chǎn)品、原材料、零部件等物資。2.呆滯期限：根據(jù)公司產(chǎn)品特性和市場情況，設(shè)定不同的呆滯期限標準。一般情況下，超過[X]個月未動銷的產(chǎn)品視為呆滯品；對于季節(jié)性產(chǎn)品，超過該季節(jié)銷售周期[X]個月未動銷的視為呆滯品；對于原材料和零部件，超過采購合同約定交付日期后[X]個月仍未使用或消耗的視為呆滯品。二、職責(zé)分工（一）銷售部門1.負責(zé)對市場需求進行準確預(yù)測，及時反饋市場動態(tài)和客戶需求變化，協(xié)助制定合理的生產(chǎn)和采購計劃，避免因市場預(yù)測失誤導(dǎo)致呆滯品產(chǎn)生。2.對已銷售產(chǎn)品進行跟蹤，及時處理客戶退貨、換貨等問題，分析退貨原因，提出改進措施，減少因客戶原因造成的呆滯品。3.負責(zé)組織呆滯品的促銷、降價銷售等處理工作，積極拓展銷售渠道，努力消化呆滯品庫存。（二）采購部門1.嚴格按照采購計劃進行采購，確保采購物資的質(zhì)量、規(guī)格、數(shù)量等符合公司要求，避免因采購失誤導(dǎo)致呆滯品。2.對采購過程中的退貨、換貨等情況進行及時處理，與供應(yīng)商協(xié)商解決因質(zhì)量問題、交貨期延誤等導(dǎo)致的呆滯品問題，爭取供應(yīng)商的配合與支持，如退貨、換貨、補貨、降價等。3.定期對采購物資的庫存情況進行分析，協(xié)助相關(guān)部門處理呆滯物資，參與呆滯品的評估和處置工作。（三）倉庫管理部門1.負責(zé)建立健全呆滯品庫存臺賬，詳細記錄呆滯品的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、入庫時間、存放位置等信息，確保賬實相符。2.對呆滯品進行單獨存放和標識管理，做好防潮、防蟲、防火等保管工作，防止呆滯品損壞、變質(zhì)。3.根據(jù)呆滯品處置方案，及時辦理呆滯品的出庫手續(xù)，并配合相關(guān)部門做好處置工作。（四）生產(chǎn)部門1.根據(jù)銷售訂單和市場需求，合理安排生產(chǎn)計劃，確保產(chǎn)品按時、按質(zhì)、按量生產(chǎn)，避免因生產(chǎn)過剩導(dǎo)致呆滯品。2.加強生產(chǎn)過程管理，嚴格控制產(chǎn)品質(zhì)量，減少因質(zhì)量問題產(chǎn)生的返工、報廢等情況，降低呆滯品的產(chǎn)生率。3.對生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的呆滯半成品、在制品等進行及時清理和統(tǒng)計，協(xié)助相關(guān)部門進行分析和處理。（五）財務(wù)部門1.負責(zé)對呆滯品進行財務(wù)核算，準確反映呆滯品的價值和損失情況。2.參與呆滯品的評估和處置工作，對呆滯品處置過程中的財務(wù)收支進行審核和監(jiān)督，確保處置工作符合公司財務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)要求。3.根據(jù)呆滯品管理制度，對因管理不善導(dǎo)致呆滯品產(chǎn)生的相關(guān)責(zé)任部門和人員進行經(jīng)濟考核。（六）質(zhì)量管理部門1.負責(zé)對采購物資、生產(chǎn)過程和成品進行質(zhì)量檢驗和控制，確保產(chǎn)品質(zhì)量符合標準要求，從源頭上減少因質(zhì)量問題導(dǎo)致的呆滯品。2.對因質(zhì)量問題產(chǎn)生的呆滯品進行原因分析，提出改進措施和建議，協(xié)助相關(guān)部門進行整改，防止類似問題再次發(fā)生。（七）法務(wù)部門1.為呆滯品管理制度的制定和實施提供法律支持和咨詢服務(wù)，確保制度的合法性和有效性。2.參與呆滯品處置過程中的法律事務(wù)處理，如與供應(yīng)商的法律糾紛、呆滯品的報廢處理等，保障公司的合法權(quán)益。三、呆滯品的識別與統(tǒng)計（一）定期盤點1.倉庫管理部門應(yīng)定期（每月/每季度）對庫存物資進行全面盤點，填寫庫存盤點表。2.在盤點過程中，按照呆滯期限的定義，對超過呆滯期限的物資進行重點標記和統(tǒng)計，形成呆滯品清單。（二）動態(tài)監(jiān)控1.各部門應(yīng)建立本部門業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的動態(tài)監(jiān)控機制，及時發(fā)現(xiàn)可能形成呆滯品的情況。2.銷售部門應(yīng)關(guān)注產(chǎn)品銷售情況，對于連續(xù)[X]個月銷量為零或銷量大幅下降的產(chǎn)品，及時與相關(guān)部門溝通，分析原因，判斷是否可能成為呆滯品。3.采購部門應(yīng)監(jiān)控采購物資的到貨、使用情況，對于超過采購合同約定交付日期后[X]個月仍未使用或消耗的物資，及時通知倉庫管理部門進行標識和統(tǒng)計。4.生產(chǎn)部門應(yīng)關(guān)注生產(chǎn)過程中的半成品、在制品情況，對于因生產(chǎn)計劃變更、工藝調(diào)整等原因?qū)е路e壓時間較長的半成品、在制品，及時清理并統(tǒng)計上報。（三）數(shù)據(jù)匯總與分析1.倉庫管理部門將每月/每季度的呆滯品盤點清單及相關(guān)數(shù)據(jù)匯總后，報送至財務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門負責(zé)人。2.財務(wù)部門負責(zé)對呆滯品數(shù)據(jù)進行財務(wù)分析，計算呆滯品的賬面價值、占庫存總額的比例等指標，評估呆滯品對公司財務(wù)狀況的影響。3.業(yè)務(wù)部門負責(zé)人組織相關(guān)人員對呆滯品數(shù)據(jù)進行深入分析，查找呆滯品產(chǎn)生的原因，如市場需求變化、產(chǎn)品質(zhì)量問題、采購計劃不合理、生產(chǎn)過剩等，并提出相應(yīng)的改進措施和建議。四、呆滯品的評估（一）評估小組成立由銷售部門、采購部門、倉庫管理部門、財務(wù)部門、質(zhì)量管理部門等相關(guān)人員組成的呆滯品評估小組，負責(zé)對呆滯品進行全面評估，確定處置方式和價格。（二）評估內(nèi)容1.質(zhì)量狀況：質(zhì)量管理部門對呆滯品進行質(zhì)量檢驗，判斷其是否符合質(zhì)量標準，能否通過返工、返修等方式恢復(fù)使用價值。2.市場需求：銷售部門分析呆滯品的市場需求情況，評估其在當前市場環(huán)境下的銷售可能性和銷售價格。3.技術(shù)狀態(tài)：技術(shù)部門對呆滯品的技術(shù)性能進行評估，判斷其是否因技術(shù)更新?lián)Q代等原因而失去使用價值。4.剩余使用壽命：對于有使用期限要求的呆滯品，評估其剩余使用壽命，確定是否還能在規(guī)定期限內(nèi)正常使用。（三）評估報告評估小組根據(jù)評估結(jié)果，撰寫呆滯品評估報告，報告內(nèi)容包括呆滯品的基本信息、評估依據(jù)、評估結(jié)論（可使用、可修復(fù)、報廢等）、處置建議及預(yù)計處置損失等。評估報告經(jīng)評估小組組長審核簽字后，報公司管理層審批。五、呆滯品的處置（一）處置原則1.以減少公司損失為目標，根據(jù)呆滯品的實際情況，選擇最適合的處置方式，盡量降低處置成本。2.遵循公平、公正、公開的原則，確保處置過程透明，防止國有資產(chǎn)流失。3.充分利用公司內(nèi)部資源和外部市場渠道，積極尋求呆滯品的有效利用途徑，實現(xiàn)資源的優(yōu)化配置。（二）處置方式1.降價促銷對于市場需求仍有一定空間，但因價格因素導(dǎo)致銷售不暢的呆滯品，銷售部門可制定降價促銷方案，經(jīng)公司管理層審批后組織實施。降價促銷應(yīng)明確促銷期限、促銷價格、促銷渠道等內(nèi)容，通過多種渠道進行宣傳推廣，吸引客戶購買。在促銷過程中，銷售部門應(yīng)及時跟蹤銷售情況，統(tǒng)計銷售數(shù)據(jù)，評估促銷效果，并向公司管理層反饋。2.內(nèi)部調(diào)劑對于公司內(nèi)部其他部門仍有需求的呆滯品，由需求部門提出申請，經(jīng)倉庫管理部門核實后，辦理內(nèi)部調(diào)劑手續(xù)。內(nèi)部調(diào)劑應(yīng)遵循等價有償?shù)脑瓌t，雙方協(xié)商確定調(diào)劑價格，并簽訂調(diào)劑協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。倉庫管理部門根據(jù)調(diào)劑協(xié)議，及時辦理呆滯品的出庫和入庫手續(xù)，確保賬實相符。3.修復(fù)或翻新對于因質(zhì)量問題或外觀損壞等原因?qū)е麓魷漠a(chǎn)品，經(jīng)質(zhì)量管理部門評估認為可以修復(fù)或翻新的，由生產(chǎn)部門制定修復(fù)或翻新方案，并組織實施。修復(fù)或翻新過程中，應(yīng)嚴格控制質(zhì)量，確保修復(fù)或翻新后的產(chǎn)品符合質(zhì)量標準和使用要求。修復(fù)或翻新后的產(chǎn)品應(yīng)重新進行檢驗和標識，按照正常產(chǎn)品進行銷售或使用。4.拆解利用對于技術(shù)含量較低、通用性較強的呆滯品，經(jīng)技術(shù)部門評估后，可進行拆解，將其有用的零部件或原材料進行回收利用。拆解利用過程中，應(yīng)做好安全防護措施，確保拆解工作安全、有序進行。回收的零部件或原材料應(yīng)進行分類存放和管理，建立相應(yīng)的臺賬，以便后續(xù)使用。5.報廢處理對于經(jīng)評估無法通過上述任何方式處置的呆滯品，應(yīng)進行報廢處理。報廢處理應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)報廢管理規(guī)定或相關(guān)物資報廢流程進行，填寫報廢申請單，注明報廢原因、報廢物資清單等內(nèi)容。報廢申請單經(jīng)相關(guān)部門審核簽字后，報公司管理層審批。經(jīng)批準后，由倉庫管理部門組織報廢物資的清理和銷毀工作，并做好記錄。（三）處置流程1.提出申請：業(yè)務(wù)部門根據(jù)呆滯品評估報告，填寫呆滯品處置申請單，詳細說明呆滯品的基本情況、評估結(jié)果、處置建議及預(yù)計處置損失等內(nèi)容，并提交至公司管理層。2.審批：公司管理層對呆滯品處置申請單進行審核，根據(jù)公司實際情況和處置原則，做出批準或不批準的決定。對于金額較大或情況復(fù)雜的呆滯品處置申請，應(yīng)提交公司總經(jīng)理辦公會或董事會審議。3.實施處置：經(jīng)批準的呆滯品處置申請單交至相關(guān)責(zé)任部門，由責(zé)任部門按照處置方案組織實施處置工作。在處置過程中，應(yīng)嚴格按照公司相關(guān)規(guī)定和流程進行操作，確保處置工作合法、合規(guī)、有序進行。4.財務(wù)處理：財務(wù)部門根據(jù)呆滯品處置結(jié)果，及時進行財務(wù)核算和賬務(wù)處理，準確反映呆滯品處置對公司財務(wù)狀況的影響。對于因處置呆滯品產(chǎn)生的損失，按照公司財務(wù)制度的規(guī)定進行審批和核銷。5.記錄與歸檔：倉庫管理部門負責(zé)對呆滯品處置過程中的相關(guān)文件、記錄進行整理和歸檔，包括呆滯品評估報告、處置申請單、處置方案、處置結(jié)果等資料，以便日后查閱和審計。六、責(zé)任追究（一）責(zé)任認定1.在呆滯品管理過程中，因以下原因?qū)е麓魷樊a(chǎn)生或擴大損失的，相關(guān)責(zé)任部門和人員應(yīng)承擔相應(yīng)責(zé)任：銷售部門市場預(yù)測失誤、客戶管理不善、銷售策略不當?shù)?；采購部門采購計劃不合理、供應(yīng)商管理不善、采購質(zhì)量控制不嚴等；倉庫管理部門庫存管理不善、盤點不準確、保管不當?shù)?；生產(chǎn)部門生產(chǎn)計劃安排不合理、生產(chǎn)過程控制不嚴、產(chǎn)品質(zhì)量問題等；其他部門因工作失誤或協(xié)調(diào)不暢導(dǎo)致呆滯品產(chǎn)生的。2.對于在呆滯品處置過程中，因故意隱瞞、虛報、低價處置等行為導(dǎo)致公司利益受損的，相關(guān)責(zé)任人員應(yīng)依法依規(guī)追究責(zé)任。（二）責(zé)任追究方式1.責(zé)令改正：對于因工作失誤導(dǎo)致呆滯品產(chǎn)生，但情節(jié)較輕、未造成重大損失的責(zé)任部門和人員，責(zé)令其限期改正，采取有效措施減少呆滯品損失。2.經(jīng)濟處罰：根據(jù)責(zé)任大小和損失程度，對責(zé)任部門和人員給予相應(yīng)的經(jīng)濟處罰，處罰金額從當月工資、獎金等收入中扣除。3.行政處分：對于因嚴