cpa進口管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司進口業(yè)務的管理，確保進口工作的順利進行，保障公司利益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及進口業(yè)務的相關部門及人員。（三）基本原則1.合規(guī)性原則嚴格遵守國家法律法規(guī)、海關及相關部門的規(guī)定，確保進口業(yè)務合法合規(guī)。2.風險防控原則對進口業(yè)務中的各類風險進行識別、評估和控制，保障公司資金安全和貨物順利交付。3.效率原則優(yōu)化進口流程，提高工作效率，降低運營成本。4.責任明確原則明確各部門及人員在進口業(yè)務中的職責，確保各項工作落實到人。二、進口業(yè)務流程（一）進口需求申請1.各部門根據業(yè)務需要，填寫《進口需求申請表》，詳細說明進口貨物的名稱、規(guī)格、數量、用途、預計到貨時間等信息。2.申請表需經部門負責人審核簽字后，提交至采購部門。（二）采購審批1.采購部門收到《進口需求申請表》后，對進口需求進行初步審核，核實需求的合理性和必要性。2.對于金額較大或重要的進口項目，采購部門需組織相關部門進行聯(lián)合評審，評估項目的可行性和風險。3.經審核通過的進口需求，報公司分管領導審批。分管領導根據公司戰(zhàn)略和資源情況，做出審批決策。（三）供應商選擇與采購合同簽訂1.采購部門根據審批后的進口需求，通過多種渠道尋找合適的供應商?？蓞⒖脊痰男抛u、產品質量、價格、交貨期等因素進行篩選。2.與選定的供應商進行商務談判，明確雙方的權利和義務，包括貨物規(guī)格、價格、交貨方式、付款方式等條款。3.談判達成一致后，簽訂《進口采購合同》。合同需明確約定貨物的質量標準、驗收方式、違約責任等重要內容。合同簽訂前，應提交法務部門進行審核，確保合同的合法性和有效性。（四）進口報關1.采購部門負責在貨物到達前，準備好報關所需的文件，包括合同、發(fā)票、裝箱單、提單等。2.將報關文件提交至公司指定的報關代理機構，由報關代理機構辦理報關手續(xù)。報關代理機構應具備合法資質，并熟悉海關報關流程和相關政策法規(guī)。3.報關代理機構在報關過程中，應及時與海關溝通，確保報關手續(xù)順利完成。如遇海關查驗等特殊情況，應積極配合海關工作，提供必要的協(xié)助。（五）貨物運輸與保險1.根據合同約定的交貨方式，安排貨物運輸。如選擇海運，應委托有資質的貨代公司辦理訂艙、運輸等事宜；如選擇空運，應與航空公司或其代理聯(lián)系安排航班運輸。2.對于價值較高或易損的進口貨物，應辦理貨物運輸保險。采購部門負責與保險公司聯(lián)系，確定保險條款和保險金額，并辦理投保手續(xù)。3.在貨物運輸過程中，應及時跟蹤貨物的運輸狀態(tài)，確保貨物按時、安全到達目的地。如發(fā)生運輸延誤、貨物損壞等情況，應及時與運輸公司或保險公司溝通，協(xié)商解決辦法。（六）貨物檢驗與驗收1.貨物到達后，由質量檢驗部門按照合同約定的質量標準進行檢驗。檢驗內容包括貨物的規(guī)格、數量、外觀、性能等方面。2.質量檢驗部門應出具檢驗報告，如檢驗合格，在報告上簽字確認；如發(fā)現貨物存在質量問題或與合同約定不符，應及時通知采購部門和供應商，協(xié)商處理辦法。3.采購部門負責組織相關部門對貨物進行驗收。驗收合格后，辦理入庫手續(xù)；如驗收不合格，應按照合同約定，要求供應商承擔相應的責任，如換貨、退貨、賠償損失等。（七）進口付匯1.財務部門根據合同約定的付款方式和時間，審核付款申請。付款申請應包括付款金額、付款對象、付款用途等信息，并附上相關的發(fā)票、報關單等憑證。2.審核通過后，財務部門按照公司資金管理制度辦理進口付匯手續(xù)。如涉及外匯管理，應遵守國家外匯管理規(guī)定，辦理相關的外匯審批和結售匯手續(xù)。3.在進口付匯過程中，財務部門應及時與銀行溝通，確保付款順利進行。同時，應做好付款記錄和檔案管理工作，以備后續(xù)查詢和審計。三、各部門職責（一）采購部門1.負責進口需求的收集、整理和初步審核，組織相關部門進行聯(lián)合評審。2.尋找、篩選和評估進口供應商，進行商務談判，簽訂進口采購合同。3.協(xié)調報關、運輸、保險等相關事宜，確保進口業(yè)務順利進行。4.跟蹤進口貨物的運輸狀態(tài)，及時處理運輸過程中出現的問題。5.配合質量檢驗部門進行貨物驗收，處理驗收過程中出現的問題，與供應商協(xié)商解決辦法。（二）質量檢驗部門1.制定進口貨物的檢驗標準和流程，明確檢驗項目和方法。2.按照合同約定的質量標準，對進口貨物進行檢驗，出具檢驗報告。3.對檢驗不合格的貨物，提出處理意見，協(xié)助采購部門與供應商協(xié)商解決。（三）財務部門1.審核進口付款申請，確保付款符合合同約定和公司資金管理制度。2.辦理進口付匯手續(xù)，遵守國家外匯管理規(guī)定，做好外匯管理工作。3.對進口業(yè)務進行財務核算，編制相關財務報表，提供財務分析數據。4.負責進口業(yè)務的財務檔案管理，保存相關憑證和記錄。（四）法務部門1.參與進口采購合同的起草、審核和修改，確保合同的合法性和有效性。2.為進口業(yè)務提供法律咨詢服務，解答法律問題，防范法律風險。3.處理進口業(yè)務中涉及的法律糾紛，維護公司合法權益。（五）其他部門其他部門根據進口業(yè)務的需要，提供必要的協(xié)助和支持，如提供技術參數、參與驗收等。四、風險管理（一）風險識別1.市場風險關注國際市場價格波動、匯率變動等因素對進口業(yè)務成本和利潤的影響。2.供應商風險供應商的信譽、經營狀況、生產能力等可能影響貨物的質量和交貨期。3.運輸風險貨物在運輸過程中可能遭遇自然災害、意外事故、運輸延誤等風險。4.海關風險報關手續(xù)辦理不當可能導致貨物滯留、罰款等風險。5.質量風險進口貨物可能存在質量問題，不符合合同約定的標準。（二）風險評估1.對識別出的風險進行評估，分析其發(fā)生的可能性和影響程度。2.根據風險評估結果，確定風險等級，為制定風險應對措施提供依據。（三）風險應對1.市場風險應對通過簽訂套期保值合同、關注市場動態(tài)等方式，降低市場價格波動和匯率變動帶來的風險。2.供應商風險應對選擇信譽良好、實力雄厚的供應商，簽訂詳細的采購合同，明確違約責任；加強對供應商的管理和監(jiān)督，定期評估供應商的表現。3.運輸風險應對選擇可靠的運輸公司，辦理貨物運輸保險，確保貨物在運輸過程中的安全。及時跟蹤貨物運輸狀態(tài)，如遇運輸問題，及時采取措施解決。4.海關風險應對加強對報關業(yè)務的管理，選擇專業(yè)的報關代理機構，確保報關文件的準確性和完整性。及時了解海關政策法規(guī)的變化，避免因政策調整導致的風險。5.質量風險應對嚴格按照合同約定的質量標準進行檢驗和驗收，加強對貨物質量的控制。如發(fā)現質量問題，及時與供應商協(xié)商解決，要求供應商承擔相應的責任。五、信息管理（一）建立進口業(yè)務信息檔案1.采購部門負責建立進口業(yè)務信息檔案，收集和整理進口業(yè)務過程中的各類文件和資料，包括進口需求申請表、采購合同、報關單、提單、發(fā)票、檢驗報告等。2.信息檔案應按照時間順序和業(yè)務類別進行分類整理，確保檔案的完整性和可查閱性。（二）信息共享與溝通1.建立進口業(yè)務信息共享平臺，各部門可以通過平臺及時獲取進口業(yè)務的相關信息，實現信息的實時共享和溝通。2.定期召開進口業(yè)務協(xié)調會議，各部門匯報工作進展情況，溝通解決業(yè)務過程中出現的問題。（三）數據分析與利用1.財務部門定期對進口業(yè)務數據進行分析，如進口成本、利潤、付款情況等，為公司決策提供數據支持。2.采購部門根據數據分析結果，評估供應商的表現，優(yōu)化采購策略，降低采購成本。六、監(jiān)督與考核（一）內部審計1.定期對進口業(yè)務進行內部審計，檢查進口業(yè)務流程的執(zhí)行情況、合同履行情況、資金使用情況等。2.內部審計部門應出具審計報告，對發(fā)現的問題提出整改建議，并跟蹤整改情況。（二）績效考核1.制定進口業(yè)務績效考核指標，對采購部門、質量檢驗部門、