“GB∕T35770-2022《合規(guī)管理體系要求及使用指南》之12：“6策劃-6.2合規(guī)目標及其實現(xiàn)的策劃”專業(yè)深度解讀和應(yīng)用指導(dǎo)材料GB∕T35770-2022《合規(guī)管理體系要求及使用指南》之12：“6策劃-6.2合規(guī)目標及其實現(xiàn)的策劃”專業(yè)深度解讀和應(yīng)用指導(dǎo)材料（雷澤佳編制，2025C0）GB∕T35770-2022GB∕T35770-2022《合規(guī)管理體系要求及使用指南》6.2合規(guī)目標及其實現(xiàn)的策劃組織應(yīng)在相關(guān)職能和層級上確立合規(guī)目標。合規(guī)目標應(yīng)：a） 與合規(guī)方針一致；b） 可測量（如果可行）；c） 體現(xiàn)適用的需求；d） 予以監(jiān)視；e） 予以溝通；f） 必要時予以更新；g） 作為成文信息可獲取。策劃如何實現(xiàn)合規(guī)目標時，組織應(yīng)確定：——要做什么，——需要什么資源，——由誰負責(zé)，——何時完成，——如何評價結(jié)果。策劃合規(guī)目標及其實現(xiàn)的策劃與“合規(guī)目標及其實現(xiàn)的策劃”相關(guān)術(shù)語的定義及涵義解讀；術(shù)語定義涵義解讀合規(guī)目標要實現(xiàn)的與合規(guī)相關(guān)的結(jié)果。

注：在合規(guī)管理體系中，組織設(shè)定的合規(guī)目標與合規(guī)方針保持一致，以實現(xiàn)特定的結(jié)果。指組織在特定職能和層級上設(shè)定的、與合規(guī)方針相銜接的具體成果，需可量化、可追蹤，且支撐合規(guī)管理體系的預(yù)期結(jié)果。合規(guī)方針由最高管理者正式表述的組織的意圖和方向。

注：方針也可能由組織的治理機構(gòu)正式表述。組織合規(guī)管理的根本宗旨和方向聲明，合規(guī)目標需與其保持戰(zhàn)略一致性，確保目標服務(wù)于整體合規(guī)愿景?？蓽y量通過定量或定性的方法，確定目標實現(xiàn)程度的特性。

注：可測量性需考慮指標的客觀性（如數(shù)據(jù)統(tǒng)計）和可驗證性（如記錄追溯）。合規(guī)目標需設(shè)計為可通過數(shù)據(jù)或指標衡量的形式（如完成率、發(fā)生率），確保進展可評估、效果可驗證，避免模糊表述。適用的需求組織應(yīng)體現(xiàn)的適用要求，包括強制性要求（法律法規(guī)、許可等）和自愿性承諾（行業(yè)標準、合同義務(wù)等）。合規(guī)目標需體現(xiàn)組織實際需履行的合規(guī)義務(wù)，反映內(nèi)外部環(huán)境（如監(jiān)管要求、相關(guān)方期望）對目標的具體約束，以滿足合規(guī)義務(wù)。監(jiān)視確定體系、過程或活動的狀態(tài)。

注：確定狀態(tài)可能需要檢查、監(jiān)督或嚴格觀察。對合規(guī)目標的實現(xiàn)進程進行持續(xù)跟蹤，通過定期檢查、數(shù)據(jù)分析等手段確保目標按計劃推進。溝通就合規(guī)管理體系進行內(nèi)外部信息傳遞，確保內(nèi)容清晰、一致且可信。將合規(guī)目標傳達至相關(guān)部門及人員，明確各部門責(zé)任，確保全員理解其內(nèi)容、責(zé)任及關(guān)聯(lián)性，促進協(xié)同落實。更新當(dāng)內(nèi)外部環(huán)境變化（如法規(guī)修訂、業(yè)務(wù)調(diào)整）時，對目標進行動態(tài)調(diào)整。合規(guī)目標需定期評審，根據(jù)合規(guī)義務(wù)變更、風(fēng)險態(tài)勢或績效評價結(jié)果及時修訂，保持其時效性與適用性。成文信息組織需要控制和維護的信息及其載體。

注：包括政策、程序、記錄等，形式不限。合規(guī)目標必須以文件形式（如手冊、電子記錄）明確記載并保存，涵蓋目標指標、責(zé)任部門、時間節(jié)點等內(nèi)容，確保可追溯、可審計且便于獲取。資源包括人員、財務(wù)、技術(shù)、基礎(chǔ)設(shè)施等，用于建立、實施和維護合規(guī)管理體系。實現(xiàn)合規(guī)目標需配置必要資源，如預(yù)算、專業(yè)人員、信息系統(tǒng)等，確保目標實施具備物質(zhì)保障。職責(zé)為實現(xiàn)合規(guī)目標，分配給個人或崗位的任務(wù)和責(zé)任。

注：職責(zé)需與權(quán)限匹配，避免有責(zé)無權(quán)。需明確目標的責(zé)任主體至具體崗位，形成“制定-執(zhí)行-驗收”的三級責(zé)任體系。時限完成合規(guī)目標的時間節(jié)點或階段劃分。目標需設(shè)定明確的時間維度（如“2025年12月31日前”）或分階段里程碑，避免“盡快完成”等模糊表述，確保進度可控。評價結(jié)果通過監(jiān)視、測量、分析和評價，確定合規(guī)目標的達成情況及措施有效性。對目標實現(xiàn)效果進行系統(tǒng)性評估，評價目標的達成情況，識別差距并提出改進建議，支撐管理決策和持續(xù)優(yōu)化。本條款的目的或意圖；條款號與主題核心目的意圖說明6.2合規(guī)目標及其實現(xiàn)的策劃建立系統(tǒng)化的合規(guī)目標管理機制，確保合規(guī)方針落地并驅(qū)動組織合規(guī)績效提升。通過分層級、可操作的目標設(shè)定與策劃，將抽象的合規(guī)方針轉(zhuǎn)化為具體行動導(dǎo)向，形成“方針—目標—執(zhí)行”的管理閉環(huán)。6.2組織應(yīng)在相關(guān)職能和層級上確立合規(guī)目標實現(xiàn)合規(guī)管理的分層落地，確保各職能、層級承擔(dān)合規(guī)責(zé)任。通過目標分解，避免合規(guī)管理停留在高層層面，推動全員參與和責(zé)任下沉，形成全組織合規(guī)協(xié)同。a)與合規(guī)方針一致確保合規(guī)目標的方向性和戰(zhàn)略統(tǒng)一性。防止目標偏離組織整體合規(guī)愿景，保證資源投入與合規(guī)戰(zhàn)略優(yōu)先級一致，避免管理資源分散。b)可測量（如果可行)建立合規(guī)績效的量化評估基礎(chǔ)。通過可測量指標（如合規(guī)培訓(xùn)覆蓋率、違規(guī)事件發(fā)生率等)，實現(xiàn)合規(guī)管理的科學(xué)性和精準性，便于數(shù)據(jù)驅(qū)動的決策改進。c)體現(xiàn)適用的需求確保目標貼合組織實際合規(guī)場景。結(jié)合組織所屬行業(yè)、業(yè)務(wù)模式、監(jiān)管環(huán)境等特性，避免目標“一刀切”，增強合規(guī)管理的針對性和有效性。d)予以監(jiān)視實時跟蹤合規(guī)目標進展，及時識別偏差。通過動態(tài)監(jiān)控（如月度/季度目標達成率分析)，確保目標執(zhí)行不偏離，為糾偏措施提供數(shù)據(jù)支持。e)予以溝通促進合規(guī)目標的共識與協(xié)同。通過跨部門、跨層級的目標傳達（如正式文件發(fā)布、培訓(xùn)宣貫)，確保各主體明確自身責(zé)任與協(xié)作要求，避免信息不對稱。f)必要時予以更新保持合規(guī)目標的環(huán)境適應(yīng)性。應(yīng)對法律法規(guī)變更、業(yè)務(wù)調(diào)整、監(jiān)管要求升級等內(nèi)外部變化，確保目標持續(xù)有效，避免靜態(tài)管理導(dǎo)致的合規(guī)滯后。g)作為成文信息可獲取保障合規(guī)目標的可追溯性和規(guī)范性。通過文件化（如目標手冊、程序文件)，為合規(guī)審計、內(nèi)部檢查提供依據(jù)，同時確保目標執(zhí)行的一致性和標準化。策劃如何實現(xiàn)合規(guī)目標時，組織應(yīng)確定：要做什么、需要什么資源、由誰負責(zé)、何時完成、如何評價結(jié)果建立合規(guī)目標的落地執(zhí)行框架。將目標轉(zhuǎn)化為可操作的行動計劃，通過明確任務(wù)、資源配置、責(zé)任主體、時間節(jié)點和評估標準，形成閉環(huán)管理，提升目標實現(xiàn)的可操作性和成功率。理解“合規(guī)目標”的涵義要實現(xiàn)的結(jié)果。合規(guī)目標的核心定義與定位；合規(guī)目標是基于合規(guī)方針確立的、在特定時間范圍內(nèi)期望達成的具體、可衡量、可實現(xiàn)、相關(guān)性和時限性（SMART原則）的結(jié)果。合規(guī)目標不僅指引組織合規(guī)工作的實施方向，更通過與戰(zhàn)略目標的協(xié)同，確保合規(guī)管理成為推動組織可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)在動力。其核心定位體現(xiàn)在：作為合規(guī)管理體系的執(zhí)行導(dǎo)向，將抽象的合規(guī)方針轉(zhuǎn)化為可操作的績效指標，形成“方針—目標—措施—考核”的閉環(huán)管理；目標可能是戰(zhàn)略的、戰(zhàn)術(shù)的或運行的。戰(zhàn)略級合規(guī)目標（長期性/全局性）：與組織使命和可持續(xù)發(fā)展掛鉤，具有全局性和前瞻性，通常跨度3-5年。此類目標直接對接組織頂層戰(zhàn)略，例如：“2025年底前建成覆蓋全業(yè)務(wù)鏈的合規(guī)風(fēng)險防控體系”“在海外市場拓展中保持合規(guī)管理體系與當(dāng)?shù)胤ㄒ?guī)的動態(tài)適配”；戰(zhàn)術(shù)級合規(guī)目標（中期性/部門級）：聚焦中期執(zhí)行層面，承接戰(zhàn)略目標并轉(zhuǎn)化為可操作的階段性任務(wù)，分解至職能部門且常與部門KPI掛鉤。例如：法務(wù)部的“合同合規(guī)審查及時率≥95%”、審計部的“違規(guī)問題整改閉環(huán)率100%”、采購部的“供應(yīng)商合規(guī)盡職調(diào)查覆蓋率100%”；運行級合規(guī)目標（短期性/操作層）：針對日常運營場景設(shè)定短期（周期≤1年）、具體的操作標準，直接關(guān)聯(lián)崗位操作。例如：采購專員的“合同預(yù)審2個工作日內(nèi)完成率100%”、HR的“新員工合規(guī)培訓(xùn)在入職1個月內(nèi)完成率100%”、財務(wù)人員的“發(fā)票合規(guī)審核錯誤率≤0.5%”。目標涉及的不同領(lǐng)域與層面；法定合規(guī)領(lǐng)域：涵蓋法律法規(guī)強制要求，需嚴格滿足底線要求。例如：安全生產(chǎn)合規(guī)目標：“全年重大安全事故零發(fā)生，一般事故同比下降20%”；數(shù)據(jù)保護合規(guī)目標：“2024年6月前完成全業(yè)務(wù)線個人信息保護影響評估（PIA），敏感數(shù)據(jù)加密率100%”；稅務(wù)合規(guī)目標：“納稅申報準確率100%，稅務(wù)稽查零處罰”。商業(yè)倫理領(lǐng)域：聚焦行業(yè)準則與道德規(guī)范，體現(xiàn)組織社會責(zé)任。例如：反壟斷合規(guī)目標：“確保所有價格協(xié)議、市場劃分行為符合《反壟斷法》禁止性規(guī)定，年度內(nèi)未發(fā)生壟斷協(xié)議調(diào)查”；反賄賂目標：“禮品招待單筆支出≤500元，年度總支出同比下降20%”；公平競爭目標：“招投標活動中資質(zhì)審核合規(guī)率100%，無圍標串標行為”。內(nèi)部治理領(lǐng)域：關(guān)聯(lián)組織章程與制度要求，強化內(nèi)控有效性。例如：合規(guī)報告目標：“重大合規(guī)風(fēng)險事件24小時內(nèi)上報率100%，一般事件48小時內(nèi)上報率100%”；合規(guī)培訓(xùn)目標：“關(guān)鍵崗位人員年度合規(guī)培訓(xùn)時長≥16學(xué)時，新員工入職培訓(xùn)覆蓋率100%”；合規(guī)審查目標：“重大決策合規(guī)審查前置率100%，業(yè)務(wù)流程合規(guī)控制點覆蓋率100%”。與合規(guī)方針的一致性及結(jié)果導(dǎo)向：組織設(shè)定的合規(guī)目標與合規(guī)方針保持一致，以實現(xiàn)特定的結(jié)果。目標與方針的邏輯對齊：目標必須直接支撐合規(guī)方針的總體承諾，形成“方針→目標→行動”的邏輯鏈條。例如：若方針強調(diào)“嚴守數(shù)據(jù)安全法規(guī)”，目標可設(shè)定為“年度內(nèi)客戶數(shù)據(jù)泄露事件為零，數(shù)據(jù)跨境傳輸合規(guī)率100%”；若方針承諾“誠信經(jīng)營、反商業(yè)賄賂”，目標可設(shè)定為“供應(yīng)商、客戶關(guān)聯(lián)方利益輸送事件零發(fā)生，反賄賂培訓(xùn)覆蓋率100%”。結(jié)果導(dǎo)向的具體性：合規(guī)目標需明確可測量的結(jié)果，且與組織整體戰(zhàn)略協(xié)同。例如：配合“國際化戰(zhàn)略”，設(shè)定目標：“2024年底前完成主要海外市場當(dāng)?shù)胤ㄒ?guī)合規(guī)性評估，建立區(qū)域合規(guī)管理團隊”；配合“數(shù)字化轉(zhuǎn)型”，設(shè)定目標：“2023年內(nèi)完成合規(guī)管理信息系統(tǒng)上線，實現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險實時監(jiān)控覆蓋率80%”。組織應(yīng)在相關(guān)職能和層級上建立合規(guī)目標。在相關(guān)職能建立合規(guī)目標：組織需在關(guān)鍵業(yè)務(wù)職能領(lǐng)域建立具體合規(guī)目標，確保合規(guī)管理覆蓋所有高風(fēng)險環(huán)節(jié)。這要求組織識別職能領(lǐng)域的合規(guī)風(fēng)險，設(shè)定可衡量的目標，并與合規(guī)方針保持一致。職能層面的目標應(yīng)聚焦業(yè)務(wù)流程，防止合規(guī)風(fēng)險在操作層面失控；識別關(guān)鍵職能：組織應(yīng)全面梳理業(yè)務(wù)職能，識別與合規(guī)管理高度相關(guān)的關(guān)鍵領(lǐng)域。這些領(lǐng)域通常包括但不限于財務(wù)、采購、銷售、人力資源、生產(chǎn)運營、數(shù)據(jù)管理和供應(yīng)鏈等。關(guān)鍵職能的識別應(yīng)基于組織的行業(yè)特性、業(yè)務(wù)規(guī)模和合規(guī)義務(wù)，例如制造業(yè)需重點關(guān)注環(huán)境、健康與安全（EHS）職能，金融業(yè)則側(cè)重反洗錢和消費者保護職能。識別過程可通過業(yè)務(wù)流程映射或利益相關(guān)方分析完成，確保無遺漏；分析合規(guī)風(fēng)險：針對每個關(guān)鍵職能領(lǐng)域，深入分析潛在合規(guī)風(fēng)險點，包括違規(guī)可能性、影響程度和風(fēng)險來源。風(fēng)險分析應(yīng)采用結(jié)構(gòu)化方法，如風(fēng)險矩陣（ISO31000）或合規(guī)風(fēng)險評估工具，識別重點和難點。例如，采購職能需分析供應(yīng)商賄賂風(fēng)險，銷售職能需評估反壟斷和消費者欺詐風(fēng)險。分析結(jié)果應(yīng)形成風(fēng)險清單，為設(shè)定目標提供依據(jù)；設(shè)定具體目標：根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，為每個職能領(lǐng)域設(shè)定具體、可衡量、可達成、相關(guān)且時限明確（SMART原則）的合規(guī)目標。目標必須與組織整體合規(guī)方針（如誠信、透明）保持一致，并量化指標。目標應(yīng)覆蓋預(yù)防、檢測和響應(yīng)機制。目標需定期評審和更新，確保適應(yīng)內(nèi)外部環(huán)境變化。在相關(guān)職能建立合規(guī)目標示例核心業(yè)務(wù)職能關(guān)鍵合規(guī)風(fēng)險來源示例合規(guī)目標(基于SMART原則)量化/可驗證指標(示例)財務(wù)管理財務(wù)報告失實、欺詐、稅務(wù)違規(guī)、內(nèi)控失效、資金挪用1)確保財務(wù)報告準確性與完整性：年度經(jīng)審計財務(wù)報表重大錯報發(fā)生率為0，關(guān)鍵財務(wù)流程控制缺陷率≤X%；

2)保障稅務(wù)合規(guī)：重大稅務(wù)違規(guī)事件年發(fā)生率為0，稅務(wù)申報準確率100%；

3)強化內(nèi)控有效性：年度內(nèi)控審計發(fā)現(xiàn)的重大財務(wù)控制缺陷100%按計劃完成整改。1)重大錯報事件數(shù)；控制缺陷率

2)重大稅務(wù)處罰次數(shù)；申報準確率

3)重大缺陷整改完成率采購管理商業(yè)賄賂、利益沖突、供應(yīng)商合規(guī)風(fēng)險（ESG/制裁/質(zhì)量）、串通圍標1)杜絕賄賂與利益沖突：采購人員利益沖突申報與審核覆蓋率100%，采購活動中經(jīng)證實的賄賂事件為0起；

2)確保供應(yīng)商合規(guī)性：高風(fēng)險供應(yīng)商（基于金額、地域、類型）盡職調(diào)查覆蓋率100%，新引入高風(fēng)險供應(yīng)商合規(guī)審核通過率≥X%；

3)保障采購流程規(guī)范透明：達到強制招標門檻的項目公開招標率100%，采購審批流程合規(guī)性審計發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)次數(shù)≤X次。1)申報審核覆蓋率；賄賂事件數(shù)

2)高風(fēng)險供應(yīng)商盡調(diào)覆蓋率；審核通過率

3)招標合規(guī)率；重大流程違規(guī)次數(shù)銷售管理反壟斷/反不正當(dāng)競爭、虛假宣傳、消費者欺詐、合同違規(guī)、商業(yè)賄賂1)維護市場競爭秩序：銷售政策與活動經(jīng)法務(wù)審核確認符合反壟斷法規(guī)，相關(guān)員工培訓(xùn)覆蓋率100%，反壟斷違規(guī)事件為0起；

2)確保營銷宣傳真實合法：對外發(fā)布的市場宣傳材料合規(guī)審核率100%，因虛假宣傳引發(fā)的重大投訴/處罰事件≤X起；

3)保護消費者權(quán)益與數(shù)據(jù)：消費者重大投訴中涉及欺詐或重大合同違規(guī)的比例≤B%，客戶數(shù)據(jù)泄露事件為0起。1)審核確認符合率；培訓(xùn)覆蓋率；違規(guī)事件數(shù)

2)材料審核率；重大投訴/處罰數(shù)

3)重大投訴涉欺詐比例；數(shù)據(jù)泄露事件數(shù)人力資源管理招聘歧視、薪酬不公、違規(guī)解雇、職場騷擾/歧視、數(shù)據(jù)隱私泄露1)保障用工合規(guī)與公平：勞動監(jiān)察重大違規(guī)處罰事件為0起，員工滿意度調(diào)查中涉及公平雇傭/晉升/薪酬的負面反饋率≤X%；

2)構(gòu)建健康職場環(huán)境：職場騷擾/歧視事件報告渠道知曉率100%，經(jīng)調(diào)查確認的重大事件年度發(fā)生率≤X起，且100%按規(guī)定流程處理；

3)落實合規(guī)培訓(xùn)與意識：強制性合規(guī)培訓(xùn)（反賄賂、信息安全、行為準則等）年度完成率及合格率均≥X%。1)重大處罰數(shù)；負面反饋率

2)渠道知曉率；重大事件數(shù)；處理合規(guī)率

3)培訓(xùn)完成率；合格率信息安全與數(shù)據(jù)管理數(shù)據(jù)泄露、系統(tǒng)入侵、未授權(quán)訪問、數(shù)據(jù)濫用、跨境傳輸違規(guī)1)保護數(shù)據(jù)資產(chǎn)機密性與完整性：核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)和客戶數(shù)據(jù)庫的敏感數(shù)據(jù)泄露事件為0起；

2)保障系統(tǒng)可用性與安全：關(guān)鍵信息系統(tǒng)年度滲透測試發(fā)現(xiàn)的高危漏洞修復(fù)率≥X%，災(zāi)難恢復(fù)計劃年度測試成功率≥X%；

3)確保數(shù)據(jù)處理合規(guī)：涉及個人數(shù)據(jù)跨境傳輸?shù)捻椖?00%完成合規(guī)評估（如滿足GDPR/本地DPA要求），數(shù)據(jù)處理活動記錄保存合規(guī)率100%。1)敏感數(shù)據(jù)泄露事件數(shù)

2)高危漏洞修復(fù)率；災(zāi)難恢復(fù)測試成功率

3)跨境傳輸評估率；記錄保存合規(guī)率生產(chǎn)運營（含EHS）環(huán)境污染、安全事故、職業(yè)健康危害、產(chǎn)品質(zhì)量缺陷、違規(guī)排放1)保障環(huán)境合規(guī)與可持續(xù)：污染物排放（廢水、廢氣、固廢）100%達標，重大環(huán)境行政處罰事件為0起，年度單位產(chǎn)值能耗/碳排放降低率≥X%；

2)維護職業(yè)健康與安全：可記錄工傷事故率≤行業(yè)平均水平X%，重大安全責(zé)任事故為0起，員工職業(yè)健康體檢覆蓋率100%；

3)確保產(chǎn)品質(zhì)量合規(guī)：因產(chǎn)品不符合強制性法規(guī)/標準導(dǎo)致的召回事件或重大處罰≤X起。1)排放達標率；重大處罰數(shù)；能耗/碳排降低率

2)工傷事故率；重大事故數(shù)；體檢覆蓋率

3)產(chǎn)品不合規(guī)召回/處罰數(shù)供應(yīng)鏈管理供應(yīng)商ESG風(fēng)險（勞工、環(huán)境）、供應(yīng)鏈中斷、違反制裁禁令、物流違規(guī)1)管理供應(yīng)商ESG風(fēng)險：對高ESG風(fēng)險供應(yīng)商（如一級關(guān)鍵供應(yīng)商）進行勞工權(quán)益與環(huán)境合規(guī)評估的覆蓋率≥X%，評估發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)的供應(yīng)商整改完成率≥X%；

2)保障供應(yīng)鏈安全合規(guī)：涉及受制裁國家/實體的交易篩查覆蓋率100%，篩查確認的違規(guī)交易發(fā)生率為0；

3)提升供應(yīng)鏈韌性：關(guān)鍵物料供應(yīng)商BCP（業(yè)務(wù)連續(xù)性計劃）審核覆蓋率≥X%。1)高風(fēng)險供應(yīng)商ESG評估覆蓋率；重大違規(guī)整改率

2)篩查覆蓋率；違規(guī)交易發(fā)生率

3)關(guān)鍵供應(yīng)商BCP審核覆蓋率合規(guī)管理合規(guī)體系失效、風(fēng)險識別不全、培訓(xùn)不足、調(diào)查不力、報告不實1)構(gòu)建有效合規(guī)體系：年度合規(guī)風(fēng)險評估覆蓋所有關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程和高風(fēng)險領(lǐng)域，覆蓋率100%；

2)推動合規(guī)文化落地：員工對《行為準則》核心內(nèi)容的知曉率≥X%，合規(guī)舉報渠道知曉率≥O%；

3)確保有效監(jiān)控與響應(yīng)：收到的合規(guī)舉報線索100%按規(guī)程進行調(diào)查，重大合規(guī)事件內(nèi)部調(diào)查按時完成率≥X%，調(diào)查報告中整改建議采納率≥X%；

4)維護良好監(jiān)管關(guān)系：監(jiān)管機構(gòu)問詢/檢查要求的響應(yīng)及時率100%，監(jiān)管意見整改計劃完成率100%。1)風(fēng)險評估覆蓋率

2)知曉率

3)調(diào)查規(guī)程遵循率；按時完成率；建議采納率

4)響應(yīng)及時率；整改完成率法務(wù)與合同管理合同違約、知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)、重大訴訟損失、不合規(guī)條款1)控制合同履約風(fēng)險：重大商業(yè)合同（金額≥X或風(fēng)險高）關(guān)鍵合規(guī)條款審核率100%，因我方重大合同合規(guī)缺陷導(dǎo)致的訴訟/仲裁敗訴損失≤X萬元；

2)保護知識產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)：核心商標/專利維持有效狀態(tài)，年度內(nèi)因我方過失導(dǎo)致的重大知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)糾紛≤X起；

3)有效管理法律爭議：重大訴訟/仲裁案件法務(wù)主導(dǎo)或有效參與率100%，案件管理符合內(nèi)部規(guī)程率100%。1)合同審核率；合規(guī)缺陷導(dǎo)致?lián)p失額

2)核心IP有效狀態(tài)；重大侵權(quán)糾紛數(shù)

3)主導(dǎo)/參與率；規(guī)程符合率在相關(guān)層級上建立合規(guī)目標。組織需在管理架構(gòu)各層級分解合規(guī)目標，確保從戰(zhàn)略到執(zhí)行的一致性。層級目標應(yīng)匹配職責(zé)權(quán)限，實現(xiàn)“自上而下”的責(zé)任落實。這體現(xiàn)了標準第5.3條款的“崗位、職責(zé)和權(quán)限”要求，防止高層承諾與基層執(zhí)行脫節(jié)。明確層級劃分：組織應(yīng)根據(jù)組織架構(gòu)，清晰劃分層級，通常包括高層管理者（如董事會、CEO）、中層管理者（如部門總監(jiān)）、基層管理者和一線員工。層級劃分需考慮組織復(fù)雜性，例如跨國企業(yè)可增加區(qū)域?qū)蛹?，小微企業(yè)可簡化為“決策層-執(zhí)行層”。各層級的職責(zé)定義應(yīng)明確，如高層負責(zé)戰(zhàn)略合規(guī)目標，中層負責(zé)流程監(jiān)督，基層負責(zé)日常合規(guī)操作；自上而下分解目標：從最高層級開始，將組織整體合規(guī)目標逐級分解至各層級。分解過程需確保目標與層級職責(zé)和權(quán)限匹配，例如高層目標聚焦合規(guī)文化建設(shè)和資源分配，中層目標側(cè)重風(fēng)險控制，基層目標強調(diào)行為合規(guī)。目標分解應(yīng)采用工具如平衡計分卡或OKR（目標與關(guān)鍵結(jié)果），確?？勺匪莺涂杀O(jiān)控。分解后，各層級目標需形成文件化信息，便于內(nèi)部溝通和審核。在相關(guān)層級上建立合規(guī)目標示例相關(guān)層級核心職責(zé)與權(quán)限合規(guī)目標示例1.監(jiān)事會/董事會(如適用)最高監(jiān)督與治理責(zé)任，設(shè)定合規(guī)基調(diào)與風(fēng)險偏好，審批重大合規(guī)事項，監(jiān)督高管層履職。-治理有效性：確保年度對高管層合規(guī)履職情況的評估覆蓋率達到100%，并就合規(guī)治理效能提出至少X項改進要求；

-戰(zhàn)略方向與資源：批準組織的合規(guī)戰(zhàn)略、關(guān)鍵政策及年度合規(guī)預(yù)算，確保資源充足性評估滿意度不低于X%；

-風(fēng)險監(jiān)督：確保董事會層面收到的重大合規(guī)風(fēng)險報告及時率與完整性達到100%，對高管層提出的重大風(fēng)險應(yīng)對方案審批率100%。2.高層管理者(CEO/總裁/執(zhí)委會)最終管理責(zé)任，領(lǐng)導(dǎo)合規(guī)文化建設(shè)，分配資源，設(shè)定組織級目標，確保體系有效性。-領(lǐng)導(dǎo)與文化：確保年度合規(guī)文化成熟度評估結(jié)果較上年提升至少X%，全員合規(guī)意識調(diào)查平均分不低于X分；

-戰(zhàn)略與目標：制定并發(fā)布組織年度合規(guī)目標，確保其與戰(zhàn)略和風(fēng)險偏好的契合度評審?fù)ㄟ^率100%；

-資源保障：確保合規(guī)預(yù)算執(zhí)行率不低于X%，關(guān)鍵合規(guī)崗位（如CCO）配置率100%；

-體系有效性：主持年度合規(guī)管理體系管理評審，覆蓋所有關(guān)鍵要素，提出的改進措施完成率不低于X%；

-重大風(fēng)險：確保組織層面識別的重大合規(guī)風(fēng)險應(yīng)對計劃執(zhí)行率達到100%，重大違規(guī)事件向董事會/監(jiān)管機構(gòu)報告及時率100%。3.區(qū)域管理層(跨國/多地域適用)在管轄區(qū)域內(nèi)落實組織合規(guī)要求，適配本地法規(guī)，監(jiān)督區(qū)域內(nèi)合規(guī)績效。-本地化與執(zhí)行：確保區(qū)域內(nèi)適用的全球/總部合規(guī)政策本地化評審與發(fā)布及時率達到100%；

-區(qū)域監(jiān)督：確保區(qū)域內(nèi)關(guān)鍵合規(guī)流程（如第三方盡職調(diào)查、贈禮招待）執(zhí)行符合性抽查合格率不低于X%；

-風(fēng)險報告：確保區(qū)域內(nèi)識別的重大或系統(tǒng)性合規(guī)風(fēng)險向總部報告的及時率與完整率達到100%；

-文化落地：確保區(qū)域合規(guī)文化倡導(dǎo)活動（如領(lǐng)導(dǎo)講話、案例學(xué)習(xí)）覆蓋區(qū)域內(nèi)員工的比例不低于X%。4.中層管理者(部門/業(yè)務(wù)線負責(zé)人)在職責(zé)范圍內(nèi)管理合規(guī)風(fēng)險，將目標分解到團隊，監(jiān)督流程執(zhí)行，培育合規(guī)氛圍。-目標分解與監(jiān)控：確保將承接的組織/區(qū)域合規(guī)目標100%分解到本部門/業(yè)務(wù)線，并建立監(jiān)控機制，目標達成率不低于X%；

-流程與風(fēng)險：負責(zé)本部門關(guān)鍵合規(guī)流程（如合同評審、數(shù)據(jù)保護、利益沖突申報）的執(zhí)行符合率不低于X%；確保本部門年度合規(guī)風(fēng)險評估覆蓋率100%，識別的中高風(fēng)險問題整改計劃完成率不低于X%；

-團隊合規(guī)：確保本部門員工年度合規(guī)培訓(xùn)完成率100%，知識測試合格率不低于X%；部門內(nèi)當(dāng)年無重大合規(guī)違規(guī)事件發(fā)生；

-報告與改進：確保本部門合規(guī)事件/疑慮報告渠道知曉率100%，報告事項在規(guī)定時限內(nèi)初步響應(yīng)率100%。5.合規(guī)職能部門(如合規(guī)部)體系建立與維護，提供專業(yè)支持、監(jiān)督、報告，獨立評估有效性。-體系維護：確保核心合規(guī)政策、流程年度評審與更新及時率100%；

-監(jiān)督與評估：按計劃完成年度合規(guī)監(jiān)控與測試計劃覆蓋率100%，發(fā)現(xiàn)的關(guān)鍵控制缺陷整改驗證通過率100%；獨立合規(guī)風(fēng)險評估覆蓋率符合計劃要求；

-支持與報告：合規(guī)咨詢請求在規(guī)定時限內(nèi)響應(yīng)率不低于X%；定期合規(guī)報告（如給高管層、董事會）提交及時率與質(zhì)量達標率100%；

-培訓(xùn)與溝通：組織級合規(guī)培訓(xùn)計劃完成率100%，培訓(xùn)效果評估滿意度不低于X%。6.基層管理者(團隊主管/經(jīng)理)直接監(jiān)督員工行為，確保日常操作合規(guī)，處理一線問題，傳達要求。-日常監(jiān)督：確保所轄團隊員工日常業(yè)務(wù)操作中關(guān)鍵合規(guī)控制點（如客戶身份識別、數(shù)據(jù)訪問權(quán)限）執(zhí)行抽查合格率不低于X%；

-問題處理：確保員工報告的合規(guī)疑慮在X小時內(nèi)初步響應(yīng)，并按流程上報率100%；

-行為示范與溝通：以身作則遵守合規(guī)要求，確保團隊會議中嵌入合規(guī)議題頻次不低于每X月一次，團隊員工對基本合規(guī)要求知曉率100%；

-無重大違規(guī)：所轄團隊當(dāng)年無重大或故意違規(guī)行為發(fā)生。7.基層員工理解并遵守適用合規(guī)要求，執(zhí)行合規(guī)控制，識別并報告疑慮。-知悉與遵守：100%完成年度要求的合規(guī)培訓(xùn)并通過測試；熟知并嚴格遵守與自身崗位相關(guān)的合規(guī)政策與行為規(guī)范；

-控制執(zhí)行：在業(yè)務(wù)操作中準確執(zhí)行關(guān)鍵合規(guī)控制步驟（如審批、記錄、系統(tǒng)輸入），個人操作合規(guī)符合率目標為100%；

-風(fēng)險報告：知曉合規(guī)報告渠道，承諾按要求報告工作中發(fā)現(xiàn)的任何潛在合規(guī)問題或疑慮，無打擊報復(fù)；

-無違規(guī)記錄：個人當(dāng)年無任何合規(guī)違規(guī)記錄。合規(guī)目標的內(nèi)容：與合規(guī)方針一致：為設(shè)定合規(guī)目標提供框架；合規(guī)目標必須與組織的合規(guī)方針保持高度一致性，這是確保合規(guī)管理體系方向性的核心原則。合規(guī)方針作為組織合規(guī)管理的最高綱領(lǐng)，為合規(guī)目標的設(shè)定提供了宏觀框架和價值導(dǎo)向，具體體現(xiàn)為：一致性要求：合規(guī)目標必須嚴格承接組織合規(guī)方針的戰(zhàn)略導(dǎo)向，將抽象方針轉(zhuǎn)化為可落地的具體行動。例如，若合規(guī)方針強調(diào)“全球經(jīng)營合規(guī)性”，則合規(guī)目標需具體到“海外子公司年度合規(guī)審計覆蓋率達100%”；方針框架作用：合規(guī)方針為合規(guī)目標的設(shè)定提供了一個宏觀的框架和導(dǎo)向。通過明確方針，組織能夠確保合規(guī)目標不僅符合法律法規(guī)和外部要求，還與公司戰(zhàn)略、價值觀和長期發(fā)展目標相契合。如方針中“數(shù)據(jù)安全優(yōu)先”的原則，應(yīng)轉(zhuǎn)化為“年內(nèi)完成數(shù)據(jù)分類分級管理體系建設(shè)”的目標；實施路徑：在設(shè)定合規(guī)目標時，應(yīng)當(dāng)回顧并參考合規(guī)方針中的關(guān)鍵要素，如合規(guī)承諾、合規(guī)原則、合規(guī)文化等，確保目標的具體內(nèi)容能夠體現(xiàn)這些方針要求，并為其實現(xiàn)提供具體路徑。例如，方針提及“培育合規(guī)文化”，可設(shè)定“員工年度合規(guī)培訓(xùn)參與率不低于95%”的目標?？蓽y量（如果可行）：目標應(yīng)以一種可測量其結(jié)果的方式來明確；可測量性：合規(guī)目標應(yīng)當(dāng)盡可能量化，以便對其實現(xiàn)程度進行客觀評估和監(jiān)控。如果目標難以直接量化，也應(yīng)考慮采用其他可衡量的指標或標準來評估其達成情況。例如，“合同合規(guī)審查及時率≥98%”“重大合規(guī)風(fēng)險事件發(fā)生率≤1次/季度”；明確性：可測量的目標通常更加明確和具體，有助于員工理解其期望成果，并明確自身的工作重點和努力方向。因此，在設(shè)定目標時，應(yīng)盡量避免使用模糊或籠統(tǒng)的表述。如將“加強合規(guī)管理”細化為“年內(nèi)完成全業(yè)務(wù)流程合規(guī)風(fēng)險點識別率100%”；評估與反饋：通過設(shè)定可測量的合規(guī)目標，組織能夠定期對目標實現(xiàn)情況進行評估，并根據(jù)評估結(jié)果及時調(diào)整策略和措施。同時，這種可測量性也為員工提供了及時的反饋機制，有助于激發(fā)其積極性和創(chuàng)造力。例如，每月通報“合規(guī)培訓(xùn)完成率”指標，對未達標的部門啟動改進計劃。反映適用的要求。適用性要求：合規(guī)目標必須體現(xiàn)組織所面臨的法律法規(guī)、行業(yè)準則、國際標準以及組織內(nèi)部規(guī)章制度等適用要求。組織在設(shè)定目標時，需要充分考慮外部環(huán)境的變化和內(nèi)部管理的需求，確保目標的針對性和有效性。如金融行業(yè)需設(shè)定“反洗錢客戶身份識別準確率100%”的目標，響應(yīng)《反洗錢法》要求；全面覆蓋：合規(guī)目標應(yīng)當(dāng)覆蓋組織運營的所有關(guān)鍵環(huán)節(jié)和業(yè)務(wù)流程，確保組織的所有活動都符合相關(guān)要求。這要求組織在進行目標設(shè)定時，要進行全面的風(fēng)險評估和業(yè)務(wù)流程分析，確保目標體系的完整性和系統(tǒng)性。例如，制造業(yè)企業(yè)需涵蓋“原材料采購合規(guī)驗證率”“生產(chǎn)工藝環(huán)保標準達標率”等目標；持續(xù)改進：隨著外部環(huán)境的變化和內(nèi)部管理水平的提升，組織所面臨的合規(guī)要求也會不斷發(fā)生變化。因此，合規(guī)目標應(yīng)當(dāng)具有一定的靈活性和可調(diào)整性，以便組織能夠根據(jù)實際情況對目標進行持續(xù)改進和優(yōu)化。同時，這也要求組織建立有效的監(jiān)控和評估機制，及時發(fā)現(xiàn)并解決目標實現(xiàn)過程中的問題和挑戰(zhàn)。如當(dāng)數(shù)據(jù)隱私法規(guī)更新后，及時調(diào)整“個人信息保護合規(guī)目標”?；诤诵囊氐暮弦?guī)目標示例合規(guī)領(lǐng)域合規(guī)目標描述可測量指標與合規(guī)方針的關(guān)聯(lián)反映的適用要求市場交易合規(guī)完善交易管理制度，嚴格執(zhí)行反商業(yè)賄賂、反壟斷規(guī)定，規(guī)范資產(chǎn)交易、招投標活動，確保重大交易100%符合公平競爭要求①重大交易合規(guī)審查率100%

②招投標全流程電子留痕率100%

③商業(yè)伙伴反賄賂協(xié)議簽署率100%

④經(jīng)營者集中申報率100%

⑤商業(yè)賄賂案件數(shù)=0承接合規(guī)方針中“公平交易”導(dǎo)向，體現(xiàn)“公平競爭”準則《中央企業(yè)合規(guī)管理指引》第十三條第（一）項

《反壟斷法》

《反不正當(dāng)競爭法》

《反商業(yè)賄賂條例》

《招標投標法》

《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》安全環(huán)保合規(guī)嚴格執(zhí)行安全生產(chǎn)與環(huán)境保護法規(guī)，實現(xiàn)污染排放100%達標，保障生產(chǎn)零重大事故①安全生產(chǎn)事故隱患整改超時率=0

②環(huán)保在線監(jiān)測數(shù)據(jù)達標率100%

③百萬工時傷亡率≤0.5

④污染排放超標次數(shù)=0

⑤危廢合規(guī)處置率100%響應(yīng)合規(guī)方針中“綠色安全”理念，貫徹“生命至上”“綠色發(fā)展”戰(zhàn)略《中央企業(yè)合規(guī)管理指引》第十三條第（二）項

《安全生產(chǎn)法》

《環(huán)境保護法》

《生產(chǎn)安全事故應(yīng)急條例》

《碳排放權(quán)交易管理辦法》

GB16297-1996《大氣污染物綜合排放標準》

AQ/T9006產(chǎn)品質(zhì)量合規(guī)構(gòu)建全生命周期質(zhì)量管控體系，確保產(chǎn)品100%符合國家強制標準①國家監(jiān)督抽檢不合格項=0

②關(guān)鍵工序質(zhì)量追溯覆蓋率100%

③國抽/省抽合格率100%

④客戶投訴解決率≥99%對接合規(guī)方針中“品質(zhì)優(yōu)先”原則，兌現(xiàn)“品質(zhì)為先”承諾《中央企業(yè)合規(guī)管理指引》第十三條第（三）項

《產(chǎn)品質(zhì)量法》

《消費者權(quán)益保護法》

GB/T19001-2016《質(zhì)量管理體系》

國家強制標準體系勞動用工合規(guī)全面落實勞動法規(guī)，規(guī)范勞動合同管理，確保全員100%遵守勞動法規(guī)①勞動合同電子簽署率100%

②社保公積金實繳與應(yīng)繳比率≥98%

③勞動爭議敗訴案件數(shù)≤1件/年

④管理人員合規(guī)職責(zé)履行率100%踐行合規(guī)方針中“以人為本”理念，落實“以人為本”價值觀《中央企業(yè)合規(guī)管理指引》第十三條第（四）項

《勞動合同法》

《社會保險法》

《工會法》

《保障農(nóng)民工工資支付條例》財務(wù)稅收合規(guī)健全財務(wù)內(nèi)控體系，實現(xiàn)全流程財稅100%合規(guī)①財務(wù)審批流程電子化率100%

②稅務(wù)申報數(shù)據(jù)校驗通過率100%

③稅務(wù)稽查差錯率=0

④發(fā)票合規(guī)率100%落實合規(guī)方針中“誠信經(jīng)營”要求，支撐“穩(wěn)健經(jīng)營”導(dǎo)向《中央企業(yè)合規(guī)管理指引》第十三條第（五）項

《企業(yè)所得稅法》

《會計法》

《發(fā)票管理辦法》

《企業(yè)會計準則》

《中央企業(yè)財務(wù)內(nèi)部控制規(guī)范》知識產(chǎn)權(quán)合規(guī)建立全鏈條知識產(chǎn)權(quán)保護機制，確保核心技術(shù)100%自主保護①核心技術(shù)專利申請及時率100%

②知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)預(yù)警響應(yīng)時效≤24小時

③發(fā)明專利年申請量≥30件

④核心專利維護率100%貫徹合規(guī)方針中“創(chuàng)新合規(guī)”導(dǎo)向，強化“創(chuàng)新驅(qū)動”要求《中央企業(yè)合規(guī)管理指引》第十三條第（六）項

《專利法》

《商標法》

《反不正當(dāng)競爭法》商業(yè)秘密條款

GB/T29490-2023《企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)管理規(guī)范》商業(yè)伙伴合規(guī)對重要商業(yè)伙伴實施全流程合規(guī)管控，實現(xiàn)高風(fēng)險伙伴100%達標①高風(fēng)險伙伴盡職調(diào)查覆蓋率100%

②合規(guī)協(xié)議電子簽署率≥95%

③第三方引發(fā)合規(guī)事件數(shù)≤1次/季度

④黑名單供應(yīng)商清退率100%響應(yīng)合規(guī)方針中“生態(tài)合規(guī)”理念，落實“責(zé)任延伸”機制《中央企業(yè)合規(guī)管理指引》第十三條第（七）項

《民法典》合同編

《反洗錢法》

《供應(yīng)商合規(guī)管理指引》

ISO37301:2021《合規(guī)管理體系要求》海外投資合規(guī)強化海外項目全流程合規(guī)管理，確保100%遵守中國及東道國法規(guī)①境外投資合規(guī)盡調(diào)報告覆蓋率100%

②東道國禁止性規(guī)定培訓(xùn)考核合格率100%

③境外項目備案完成率100%

④外匯登記合規(guī)率100%落實合規(guī)方針中“全球化合規(guī)”戰(zhàn)略，貫徹“合規(guī)出海”策略《中央企業(yè)合規(guī)管理指引》第十六條

《境外投資管理辦法》

《出口管制法》

《外匯管理條例》

OECD《跨國企業(yè)準則》合規(guī)目標的管理形成成文信息（作為成文信息可獲?。?。合規(guī)目標需以規(guī)范化的形式記錄并保存，確?？勺匪荨⒖沈炞C；載體形式；結(jié)構(gòu)化文件：合規(guī)目標分解表（按部門/崗位分層級細化，明確核心指標如“采購合規(guī)率≥95%”）、責(zé)任分配矩陣（RACI矩陣，明確各崗位在目標中的責(zé)任角色）、年度合規(guī)計劃（附時間節(jié)點與資源配置）；可視化工具：平衡計分卡（BSC，從財務(wù)、客戶、內(nèi)部流程、學(xué)習(xí)與成長維度拆解目標）、管理展示板（動態(tài)更新目標進度）、內(nèi)聯(lián)網(wǎng)動態(tài)看板（實時數(shù)據(jù)可視化）；數(shù)字化載體：合規(guī)管理信息系統(tǒng)（支持版本控制、權(quán)限分級審批、審核追蹤功能，如目標變更需經(jīng)三級審批留痕?？色@取性。內(nèi)部：通過企業(yè)內(nèi)網(wǎng)門戶、云共享平臺設(shè)置權(quán)限分級訪問，確保全員可通過賬號密碼便捷查詢目標文件；外部：向監(jiān)管機構(gòu)、合作伙伴等提供目標信息時，需采用加密郵件、合規(guī)門戶受限訪問區(qū)（設(shè)置訪問日志與權(quán)限回收機制），防范信息泄露。溝通合規(guī)目標（予以傳達）。目標需在組織內(nèi)外清晰傳達，確保全員理解并協(xié)同推進；溝通范圍全覆蓋；內(nèi)部：董事會（戰(zhàn)略級目標，如“三年內(nèi)實現(xiàn)全業(yè)務(wù)合規(guī)率100%”）、管理層（部門級目標，如“法務(wù)部年度合規(guī)審核及時率≥98%”）、員工（崗位級目標，如“銷售崗位合同合規(guī)審查完成率100%”），高風(fēng)險崗位（采購、銷售、財務(wù)、跨境業(yè)務(wù)人員）需開展專項溝通會；外部：向供應(yīng)商（附《供應(yīng)商合規(guī)行為準則》）、客戶（嵌入服務(wù)協(xié)議中的合規(guī)承諾條款）、監(jiān)管機構(gòu)（定期提交合規(guī)目標達成報告）傳遞關(guān)聯(lián)目標。溝通策略優(yōu)化。雙向機制：結(jié)合季度培訓(xùn)會、內(nèi)部論壇（設(shè)置匿名反饋通道）、定期郵件推送（含目標進度問答環(huán)節(jié)），避免單向宣貫；文化滲透：將目標納入入職培訓(xùn)必修模塊、組織合規(guī)宣誓儀式、開展“合規(guī)目標達標競賽”等年度活動，強化認知。監(jiān)視和評審合規(guī)目標（予以監(jiān)視）。定期評估目標進展，確保執(zhí)行有效性；方法工具；進度報告：部門按季度提交目標達成分析（如KPI完成率、偏差原因）；績效評價：將合規(guī)目標納入個人/部門績效考核（如占比10%~30%），掛鉤獎懲機制。；審計結(jié)合：內(nèi)審部門在合規(guī)審計中驗證目標執(zhí)行證據(jù)（如流程記錄、整改報告）。評審重點。時效性：是否按計劃節(jié)點推進；風(fēng)險關(guān)聯(lián)：目標未達成是否引發(fā)次生風(fēng)險（如監(jiān)管處罰）。更更新合規(guī)目標（視情況予以更新）：動態(tài)調(diào)整目標以響應(yīng)內(nèi)外部變化。觸發(fā)條件：外部：法律法規(guī)修訂、重大監(jiān)管處罰案例（如同行業(yè)違規(guī)通報）、行業(yè)標準升級；內(nèi)部：戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型、業(yè)務(wù)重組、重大合規(guī)事件（如內(nèi)部調(diào)查發(fā)現(xiàn)商業(yè)賄賂系統(tǒng)性漏洞）。更新流程。跨部門評審：合規(guī)部門牽頭聯(lián)合業(yè)務(wù)、法務(wù)、財務(wù)等部門提案，經(jīng)管理層（如合規(guī)委員會）審批后發(fā)布更新通告；版本管理：保留歷史版本記錄，標注變更原因（如“因《數(shù)據(jù)安全法》生效，更新數(shù)據(jù)跨境傳輸目標”），并對相關(guān)崗位開展更新培訓(xùn)。策劃如何實現(xiàn)合規(guī)目標；策劃方式的選擇：組織可采取單獨策劃（針對單一目標）或整體策劃（整合多重目標）。必要時，針對多重目標進行綜合策劃，以優(yōu)化資源分配；規(guī)劃周期的制定：組織應(yīng)制定短期（1年內(nèi)）、中期（1-3年）和長期（3年以上）計劃，以應(yīng)對不同規(guī)劃周期需求。在策劃時，組織需確定以下要素，形成可操作的實施方案：實現(xiàn)目標所需的行動（即“要做什么”）：確定為實現(xiàn)合規(guī)目標需要采取的措施；可選技術(shù)方案和可行性（如數(shù)字化工具提升效率）；財務(wù)因素（成本與收益分析），確保經(jīng)濟可行和成本效益合理；運行和經(jīng)營要求（如不影響核心業(yè)務(wù)）；非預(yù)期后果的可能性（如新措施引發(fā)的員工抵觸）；采用最佳可行技術(shù)和管理措施（如AI監(jiān)控合規(guī)風(fēng)險）；整合其他方案（如將合規(guī)目標與風(fēng)險管理或ESG策略融合）。需要什么資源：評審并確定實現(xiàn)其目標所需的資源（如包括財務(wù)、人員、設(shè)備、基礎(chǔ)設(shè)施（見7.1）；責(zé)任人（即“由誰負責(zé)”）：明確責(zé)任主體，可為團隊（如合規(guī)部門）或個人（如部門主管）。分配治理機構(gòu)、最高管理者、合規(guī)團隊及員工的職責(zé)權(quán)限，確保權(quán)責(zé)對等；相關(guān)的時間表（即“何時完成”）：設(shè)定完成措施的期限（時間表），包括起始時間、持續(xù)時長和里程碑。例如，時間表需細化至季度/月度，并與業(yè)務(wù)周期同步；如何評價結(jié)果：確定評價標準（如KPI），定期評價目標實現(xiàn)情況，并納入績效考核。評價結(jié)果用于管理評審，發(fā)現(xiàn)問題時及時制定應(yīng)對措施。例如，評價頻率應(yīng)與業(yè)務(wù)節(jié)奏匹配（如季度評審）；如何將實現(xiàn)合規(guī)目標的措施融入其業(yè)務(wù)過程。理解業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)性：識別關(guān)鍵業(yè)務(wù)過程（如采購、生產(chǎn)），將合規(guī)目標細化為過程級子目標（如采購環(huán)節(jié)反腐敗標準）；制定融入策略：分析業(yè)務(wù)流程，識別風(fēng)險點（如合同審批漏洞），嵌入控制措施（如自動化合規(guī)檢查），形成閉環(huán)管理。What要做什么策劃確定實現(xiàn)目標所需的行動或措施由誰負責(zé)責(zé)任人：分配治理機構(gòu)和最高管理者、合規(guī)團隊、管理者及工作人員合規(guī)職責(zé)和權(quán)限When何時完成相關(guān)的時間表：對應(yīng)開始時間、持續(xù)多久等如何評價結(jié)果根據(jù)要求定期監(jiān)視、記錄、評估和更新目標的狀態(tài)和進度Howmuch需要什么資源對應(yīng)具體需要多少人、多少錢等組織應(yīng)保持和保留合規(guī)目標和實現(xiàn)合規(guī)目標的策劃的成文信息；合規(guī)目標設(shè)定文件；合規(guī)目標聲明：明確闡述目標，與戰(zhàn)略一致（如“降低違規(guī)事件率至<5%”）。目標需SMART原則（具體、可衡量、可達成、相關(guān)、時限）；目標分解文檔：將宏大目標分解為子目標（如分部門KPI），每個子目標可衡量（如銷售部門反腐敗培訓(xùn)完成率100%）。策劃過程和決策記錄；策劃會議紀要：記錄關(guān)鍵討論、決策和行動項，確保共識。例如，紀要需包括爭議解決方案；風(fēng)險評估報告：詳細記錄風(fēng)險識別過程、方法（如SWOT分析）和結(jié)果（如高合規(guī)風(fēng)險清單）；資源分配計劃：明確資源分配方式（如預(yù)算表），新增資源利用率跟蹤機制。實施計劃和時間表；詳細實施步驟：列出步驟、負責(zé)人和完成時間（如甘特圖）。步驟需關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)流程（如采購流程嵌入合規(guī)檢查）；里程碑和檢查點：設(shè)置監(jiān)控點（如季度審計），記錄完成情況。例如，檢查點與業(yè)務(wù)高峰對齊。。監(jiān)控和評審記錄；進度報告：定期編制（如月度），記錄進展、問題和計劃。報告需可視化（如儀表盤）；評審會議紀要：記錄討論內(nèi)容、決策和行動項；糾正和預(yù)防措施記錄：記錄措施實施和效果評估，優(yōu)化為PDCA（計劃-執(zhí)行-檢查-行動）循環(huán)格式。變更管理和文件更新記錄；變更申請和審批文件：保存變更記錄（如法規(guī)更新引發(fā)的調(diào)整）、變更影響評估報告；文件修訂記錄：標注修訂內(nèi)容、時間和責(zé)任人，與版本控制系統(tǒng)集成。溝通記錄和反饋機制。內(nèi)部溝通記錄：包括會議、郵件、匿名反饋渠道（如合規(guī)熱線）；外部溝通記錄：記錄與監(jiān)管機構(gòu)或客戶的溝通，附加合規(guī)承諾書模板；反饋收集和處理記錄：建立機制處理反饋，優(yōu)化為自動化反饋追蹤系統(tǒng)。評審與動態(tài)調(diào)整機制：定期或按策劃的時間間隔內(nèi)對合規(guī)目標及其實現(xiàn)的方案進行評審，必要時結(jié)合實際對其及時進行調(diào)整；評審周期的設(shè)定；合理規(guī)劃：根據(jù)組織規(guī)模設(shè)定周期（如中小企業(yè)半年一次）。避免資源浪費，結(jié)合業(yè)務(wù)周期（如財報季后）；靈活性：定期評審?fù)?，新增觸發(fā)機制（如重大違規(guī)或法規(guī)變更時啟動緊急評審）。評審方法的應(yīng)用：可通過包括進度報告、相關(guān)方反饋會議、管理評審、合規(guī)績效評價等適當(dāng)?shù)姆绞竭M行評審；進度報告：詳細記錄狀態(tài)、問題和計劃，新增數(shù)據(jù)驅(qū)動分析（如違規(guī)率趨勢圖）；相關(guān)方反饋會議：邀請內(nèi)外部相關(guān)方參與，優(yōu)化為結(jié)構(gòu)化問卷；管理評審：高層主持，覆蓋合規(guī)體系全要素，新增行動項追蹤表；合規(guī)績效評價：量化評估（如KPI達成率），結(jié)果用于ISO認證或年報披露。定期監(jiān)視與更新。組織應(yīng)定期監(jiān)視、記錄、評估和更新目標及進度。監(jiān)視頻率需基于風(fēng)險等級（如高風(fēng)險目標月度更新），并整合實時監(jiān)控工具（如合規(guī)管理軟件）?！昂弦?guī)目標及其實現(xiàn)的策劃”工作流程表一級流程二級流程三級流程流程活動實施和控制要點流程輸出成文信息（文件與記錄）合規(guī)目標建立確定建立范圍識別相關(guān)職能和層級根據(jù)組織架構(gòu)與業(yè)務(wù)范圍，明確需建立合規(guī)目標的職能部門與層級，確保覆蓋關(guān)鍵業(yè)務(wù)領(lǐng)域和合規(guī)風(fēng)險點。需建立合規(guī)目標的職能和層級清單合規(guī)目標建立范圍識別記錄評估合規(guī)需求收集適用的法律法規(guī)、監(jiān)管要求、行業(yè)準則及組織內(nèi)部規(guī)定，分析組織當(dāng)前合規(guī)狀況，識別合規(guī)需求。合規(guī)需求分析報告合規(guī)需求評估記錄制定合規(guī)目標確保與方針一致依據(jù)合規(guī)方針核心內(nèi)容，將方針要求轉(zhuǎn)化為具體目標，體現(xiàn)合規(guī)管理方向與承諾。初步合規(guī)目標草案合規(guī)目標與方針一致性分析記錄確保目標可測量采用定量（如違規(guī)次數(shù)下降比例）或定性（如建立完善的合規(guī)培訓(xùn)體系）方式，明確目標達成的可衡量標準?？蓽y量的合規(guī)目標合規(guī)目標測量標準說明反映適用需求將合規(guī)需求轉(zhuǎn)化為具體目標內(nèi)容，確保目標覆蓋所有重要合規(guī)要求。滿足適用需求的合規(guī)目標合規(guī)需求與目標對應(yīng)表合規(guī)目標審批與發(fā)布內(nèi)部審批組織內(nèi)部相關(guān)管理層、合規(guī)委員會等對合規(guī)目標進行審核，確保目標合理性、可行性。審批通過的合規(guī)目標合規(guī)目標審批記錄傳達與溝通通過會議、培訓(xùn)、內(nèi)部系統(tǒng)等方式，將合規(guī)目標傳達至相關(guān)職能和層級人員，確保全員知曉。目標已傳達的證明合規(guī)目標傳達記錄實現(xiàn)合規(guī)目標的策劃確定行動方案分析目標實現(xiàn)路徑針對每個合規(guī)目標，分析實現(xiàn)目標所需開展的關(guān)鍵活動，明確活動邏輯順序。目標實現(xiàn)路徑分析報告合規(guī)目標實現(xiàn)路徑分析記錄制定具體行動將關(guān)鍵活動細化為可操作的具體行動步驟，明確行動內(nèi)容與要求。合規(guī)目標實現(xiàn)行動方案合規(guī)目標行動方案確定資源需求識別資源類型分析實現(xiàn)目標所需的人力（如合規(guī)專員）、物力（如辦公設(shè)備）、財力（如培訓(xùn)預(yù)算）、信息（如合規(guī)數(shù)據(jù)庫）等資源。資源需求清單合規(guī)目標資源需求分析記錄評估資源可行性對所需資源進行可行性評估，確保資源能夠滿足目標實現(xiàn)需求，必要時進行資源調(diào)配或補充。資源可行性評估報告合規(guī)目標資源可行性評估記錄明確責(zé)任分工確定責(zé)任人為每項行動指定具體責(zé)任人，明確其職責(zé)與權(quán)限，確保責(zé)任落實到人。責(zé)任分配表合規(guī)目標責(zé)任分工記錄制定時間表設(shè)定時間節(jié)點為每項行動和整個目標實現(xiàn)過程設(shè)定明確的開始時間、完成時間及關(guān)鍵里程碑時間節(jié)點。合規(guī)目標實現(xiàn)時間表合規(guī)目標時間表確定評價方式選擇評價指標根據(jù)目標可測量性，確定用于評價目標實現(xiàn)結(jié)果的具體指標，如合規(guī)檢查合格率等。目標評價指標體