客戶企業(yè)資產(chǎn)管理辦法總則目的為加強對客戶企業(yè)資產(chǎn)的有效管理，規(guī)范資產(chǎn)的購置、使用、維護、處置等行為，確保資產(chǎn)的安全、完整和有效利用，提高資產(chǎn)運營效率，保障公司與客戶企業(yè)的合法權(quán)益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標準，結(jié)合本公司實際情況，特制定本管理辦法。適用范圍本辦法適用于公司與客戶企業(yè)合作過程中涉及的各類資產(chǎn)的管理，包括但不限于固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等?？蛻羝髽I(yè)是指與本公司建立合作關(guān)系，存在資產(chǎn)往來或委托管理等業(yè)務(wù)的各類企業(yè)。管理原則1.安全性原則：確?？蛻羝髽I(yè)資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)的丟失、損壞、被盜用等情況發(fā)生。2.效益性原則：合理配置和利用客戶企業(yè)資產(chǎn)，提高資產(chǎn)的使用效率和經(jīng)濟效益。3.合規(guī)性原則：嚴格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標準，規(guī)范資產(chǎn)管理行為。4.責(zé)任明確原則：明確各部門和人員在資產(chǎn)管理中的職責(zé)和權(quán)限，做到責(zé)任到人。管理機構(gòu)與職責(zé)資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組公司設(shè)立資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司高層管理人員組成，組長由公司總經(jīng)理擔(dān)任。其主要職責(zé)包括：1.制定和修訂客戶企業(yè)資產(chǎn)管理的重大政策和制度。2.審議和批準客戶企業(yè)資產(chǎn)的購置、處置等重大事項。3.協(xié)調(diào)解決資產(chǎn)管理過程中的重大問題。資產(chǎn)管理部門公司設(shè)立專門的資產(chǎn)管理部門，負責(zé)客戶企業(yè)資產(chǎn)的日常管理工作。其主要職責(zé)包括：1.建立和完善客戶企業(yè)資產(chǎn)管理制度和流程。2.負責(zé)客戶企業(yè)資產(chǎn)的登記、清查、統(tǒng)計等工作。3.組織實施客戶企業(yè)資產(chǎn)的購置、驗收、維修、保養(yǎng)等工作。4.監(jiān)督和檢查客戶企業(yè)資產(chǎn)的使用情況，確保資產(chǎn)的安全和有效利用。5.辦理客戶企業(yè)資產(chǎn)的處置手續(xù)，確保資產(chǎn)處置的合規(guī)性。其他部門職責(zé)1.財務(wù)部門：負責(zé)客戶企業(yè)資產(chǎn)的財務(wù)核算和監(jiān)督，定期與資產(chǎn)管理部門進行資產(chǎn)核對，確保賬實相符。2.業(yè)務(wù)部門：在與客戶企業(yè)合作過程中，負責(zé)資產(chǎn)的使用和保管，按照規(guī)定的程序和要求使用資產(chǎn)，及時向資產(chǎn)管理部門反饋資產(chǎn)使用情況。3.法務(wù)部門：負責(zé)對資產(chǎn)管理過程中的法律事務(wù)進行指導(dǎo)和支持，確保資產(chǎn)管理行為符合法律法規(guī)的要求。固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)的定義和分類固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價值在規(guī)定標準以上，并在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋、建筑物、機器設(shè)備、運輸工具等。根據(jù)公司實際情況，固定資產(chǎn)分為以下幾類：1.房屋及建筑物類：包括辦公用房、生產(chǎn)用房、倉庫等。2.機器設(shè)備類：包括生產(chǎn)設(shè)備、檢測設(shè)備、辦公設(shè)備等。3.運輸工具類：包括汽車、貨車等。4.其他固定資產(chǎn)類：包括家具、電器等。固定資產(chǎn)的購置1.購置計劃：資產(chǎn)管理部門根據(jù)客戶企業(yè)的需求和公司的發(fā)展戰(zhàn)略，制定固定資產(chǎn)購置計劃，經(jīng)資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議批準后執(zhí)行。2.采購流程：采購部門根據(jù)購置計劃，按照公司的采購管理制度進行固定資產(chǎn)的采購。采購過程中，要嚴格遵守相關(guān)法律法規(guī)和公司的規(guī)定，確保采購的固定資產(chǎn)質(zhì)量可靠、價格合理。3.驗收：固定資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理部門組織相關(guān)人員進行驗收。驗收內(nèi)容包括固定資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量等。驗收合格后，辦理入庫手續(xù)，并建立固定資產(chǎn)卡片。固定資產(chǎn)的使用和維護1.使用管理：業(yè)務(wù)部門根據(jù)工作需要領(lǐng)用固定資產(chǎn)，并辦理領(lǐng)用手續(xù)。領(lǐng)用部門要妥善保管和使用固定資產(chǎn)，按照操作規(guī)程進行操作，不得擅自轉(zhuǎn)借、出租或處置固定資產(chǎn)。2.維護保養(yǎng)：資產(chǎn)管理部門定期組織對固定資產(chǎn)進行維護保養(yǎng)，確保固定資產(chǎn)的正常運行。維護保養(yǎng)費用納入公司的預(yù)算管理。3.維修：固定資產(chǎn)出現(xiàn)故障時，使用部門要及時向資產(chǎn)管理部門報告。資產(chǎn)管理部門組織維修人員進行維修，維修費用按照公司的規(guī)定進行報銷。固定資產(chǎn)的處置1.處置條件：固定資產(chǎn)符合下列條件之一的，可以進行處置：已達到規(guī)定的使用年限，無法繼續(xù)使用的。因技術(shù)進步等原因，需要更新?lián)Q代的。因自然災(zāi)害等不可抗力因素，造成固定資產(chǎn)損壞無法修復(fù)的。其他需要處置的情況。2.處置流程：使用部門提出固定資產(chǎn)處置申請，經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核，報資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組批準后，按照規(guī)定的程序進行處置。處置方式包括出售、報廢、捐贈等。處置收入按照公司的財務(wù)管理制度進行處理。流動資產(chǎn)管理流動資產(chǎn)的定義和分類流動資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、存貨等。根據(jù)公司實際情況，流動資產(chǎn)分為以下幾類：1.貨幣資金類：包括現(xiàn)金、銀行存款等。2.應(yīng)收賬款類：包括因銷售商品、提供勞務(wù)等而應(yīng)向客戶企業(yè)收取的款項。3.存貨類：包括原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等。貨幣資金管理1.現(xiàn)金管理：公司嚴格遵守國家現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定，控制現(xiàn)金的使用范圍和限額。現(xiàn)金收入要及時存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。現(xiàn)金要定期進行盤點，確保賬實相符。2.銀行存款管理：公司按照規(guī)定在銀行開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算業(yè)務(wù)。銀行存款要定期與銀行對賬單進行核對，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實相符。應(yīng)收賬款管理1.信用管理：公司建立客戶企業(yè)信用評估制度，對客戶企業(yè)的信用狀況進行評估，確定信用額度和信用期限。業(yè)務(wù)部門在與客戶企業(yè)簽訂合同時，要明確付款方式和付款期限。2.催收管理：財務(wù)部門定期對應(yīng)收賬款進行清理和分析，及時向業(yè)務(wù)部門反饋應(yīng)收賬款的情況。業(yè)務(wù)部門要積極催收應(yīng)收賬款，對逾期未收回的應(yīng)收賬款，要采取有效的催收措施。3.壞賬處理：對確實無法收回的應(yīng)收賬款，按照公司的規(guī)定進行壞賬處理。壞賬處理要經(jīng)過嚴格的審批程序，并報資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組批準。存貨管理1.采購管理：采購部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的需要，制定存貨采購計劃，經(jīng)審批后進行采購。采購過程中，要嚴格控制采購成本，確保存貨的質(zhì)量。2.庫存管理：倉儲部門負責(zé)存貨的入庫、保管和出庫管理。要建立存貨明細賬，定期進行盤點，確保賬實相符。3.存貨處置：對積壓、過期、變質(zhì)等存貨，要及時進行處置。處置方式包括降價銷售、報廢等。處置收入按照公司的財務(wù)管理制度進行處理。無形資產(chǎn)管理無形資產(chǎn)的定義和分類無形資產(chǎn)是指企業(yè)擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)，包括專利權(quán)、商標權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。根據(jù)公司實際情況，無形資產(chǎn)分為以下幾類：1.知識產(chǎn)權(quán)類：包括專利權(quán)、商標權(quán)、著作權(quán)等。2.土地使用權(quán)類：包括公司擁有的土地使用權(quán)。3.其他無形資產(chǎn)類：包括商譽、特許經(jīng)營權(quán)等。無形資產(chǎn)的取得1.自行研發(fā)：公司鼓勵員工進行技術(shù)創(chuàng)新和研發(fā)活動，對自行研發(fā)取得的無形資產(chǎn)，要按照規(guī)定進行登記和核算。2.外購：公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，外購無形資產(chǎn)。外購無形資產(chǎn)時，要進行充分的市場調(diào)研和評估，確保無形資產(chǎn)的價值和適用性。3.接受投資：公司接受客戶企業(yè)以無形資產(chǎn)進行的投資，要按照規(guī)定進行評估和核算。無形資產(chǎn)的使用和保護1.使用管理：業(yè)務(wù)部門根據(jù)工作需要使用無形資產(chǎn)，并按照規(guī)定的程序和要求進行操作。使用過程中，要注意保護無形資產(chǎn)的安全和完整。2.保護措施：公司采取有效的措施保護無形資產(chǎn)的知識產(chǎn)權(quán)，包括申請專利、注冊商標、簽訂保密協(xié)議等。對侵犯公司無形資產(chǎn)的行為，要及時采取法律手段進行維權(quán)。無形資產(chǎn)的處置1.處置條件：無形資產(chǎn)符合下列條件之一的，可以進行處置：已過有效期，不再具有使用價值的。因技術(shù)進步等原因，被其他無形資產(chǎn)所替代的。其他需要處置的情況。2.處置流程：使用部門提出無形資產(chǎn)處置申請，經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核，報資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組批準后，按照規(guī)定的程序進行處置。處置方式包括轉(zhuǎn)讓、許可使用等。處置收入按照公司的財務(wù)管理制度進行處理。資產(chǎn)清查與盤點清查盤點的目的和范圍為確?？蛻羝髽I(yè)資產(chǎn)的安全、完整和賬實相符，公司定期組織對客戶企業(yè)資產(chǎn)進行清查盤點。清查盤點的范圍包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等各類資產(chǎn)。清查盤點的周期和方法1.周期：公司每年至少組織一次全面的資產(chǎn)清查盤點，對重要資產(chǎn)可以根據(jù)實際情況進行不定期的清查盤點。2.方法：采用實地盤點法、賬實核對法等方法進行清查盤點。清查盤點過程中，要做好記錄，對發(fā)現(xiàn)的問題要及時進行處理。清查盤點結(jié)果的處理1.盤盈處理：對清查盤點中發(fā)現(xiàn)的盤盈資產(chǎn)，要查明原因，按照規(guī)定的程序進行入賬處理。2.盤虧處理：對清查盤點中發(fā)現(xiàn)的盤虧資產(chǎn)，要查明原因，分清責(zé)任，按照規(guī)定的程序進行處理。屬于個人責(zé)任的，要追究相關(guān)人員的責(zé)任。3.調(diào)整賬務(wù)：根據(jù)清查盤點結(jié)果，及時調(diào)整資產(chǎn)的賬務(wù)記錄，確保賬實相符。監(jiān)督與考核監(jiān)督機制1.內(nèi)部審計：公司內(nèi)部審計部門定期對客戶企業(yè)資產(chǎn)管理情況進行審計，檢查資產(chǎn)管理部門和相關(guān)人員是否遵守本辦法的規(guī)定，是否存在違規(guī)行為。2.外部監(jiān)督：接受國家有關(guān)部門的監(jiān)督檢查，積極配合外部審計機構(gòu)的審計工作。考核制度1.