校內(nèi)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)管理辦法總則制定目的為了加強(qiáng)校內(nèi)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作流程，提高財(cái)務(wù)管理水平，保障學(xué)校資金的安全、合理使用，促進(jìn)學(xué)校各項(xiàng)事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，結(jié)合本校實(shí)際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于校內(nèi)各級(jí)各類財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，包括學(xué)校財(cái)務(wù)處、二級(jí)學(xué)院（系）財(cái)務(wù)辦公室、附屬單位財(cái)務(wù)部門等。管理原則1.合法性原則：財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)置、財(cái)務(wù)管理活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。2.集中統(tǒng)一原則：學(xué)校財(cái)務(wù)實(shí)行集中統(tǒng)一管理，校內(nèi)各財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)在學(xué)校財(cái)務(wù)處的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作。3.預(yù)算管理原則：堅(jiān)持“量入為出、收支平衡”的原則，實(shí)行全面預(yù)算管理，嚴(yán)格按照預(yù)算安排各項(xiàng)收支。4.效益原則：合理配置財(cái)務(wù)資源，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)學(xué)校事業(yè)發(fā)展目標(biāo)與經(jīng)濟(jì)效益的有機(jī)統(tǒng)一。財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置與職責(zé)財(cái)務(wù)處1.設(shè)置：財(cái)務(wù)處是學(xué)校一級(jí)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，在校長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一管理學(xué)校的財(cái)務(wù)工作。2.職責(zé)貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，制定學(xué)校財(cái)務(wù)管理辦法和實(shí)施細(xì)則。負(fù)責(zé)編制學(xué)校年度財(cái)務(wù)預(yù)算和決算，組織預(yù)算的執(zhí)行和控制。負(fù)責(zé)學(xué)校各項(xiàng)收入的組織和管理，確保收入及時(shí)足額上繳。負(fù)責(zé)學(xué)校各項(xiàng)支出的審核和管理，嚴(yán)格控制經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，提高資金使用效益。負(fù)責(zé)學(xué)校國(guó)有資產(chǎn)管理，確保國(guó)有資產(chǎn)的安全、完整和保值增值。負(fù)責(zé)學(xué)校財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算工作，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，提供財(cái)務(wù)信息。負(fù)責(zé)學(xué)校財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度的建設(shè)和執(zhí)行，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。負(fù)責(zé)學(xué)校財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)和管理，提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。負(fù)責(zé)與財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的溝通和協(xié)調(diào)，接受有關(guān)部門的監(jiān)督檢查。二級(jí)學(xué)院（系）財(cái)務(wù)辦公室1.設(shè)置：二級(jí)學(xué)院（系）根據(jù)工作需要，可設(shè)置財(cái)務(wù)辦公室，在學(xué)院（系）負(fù)責(zé)人和學(xué)校財(cái)務(wù)處的雙重領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作。2.職責(zé)貫徹執(zhí)行學(xué)校財(cái)務(wù)管理辦法和實(shí)施細(xì)則，制定本學(xué)院（系）財(cái)務(wù)管理具體規(guī)定。負(fù)責(zé)編制本學(xué)院（系）年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算和決算，組織預(yù)算的執(zhí)行和控制。負(fù)責(zé)本學(xué)院（系）各項(xiàng)收入的組織和管理，確保收入及時(shí)上繳學(xué)校財(cái)務(wù)處。負(fù)責(zé)本學(xué)院（系）各項(xiàng)支出的審核和報(bào)銷，嚴(yán)格控制經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，提高資金使用效益。負(fù)責(zé)本學(xué)院（系）固定資產(chǎn)的管理，建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)。負(fù)責(zé)本學(xué)院（系）財(cái)務(wù)信息的統(tǒng)計(jì)和分析，為學(xué)院（系）領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。配合學(xué)校財(cái)務(wù)處做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作，接受學(xué)校財(cái)務(wù)處的監(jiān)督檢查。附屬單位財(cái)務(wù)部門1.設(shè)置：附屬單位根據(jù)工作需要，設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門，在單位負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作，并接受學(xué)校財(cái)務(wù)處的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。2.職責(zé)貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和學(xué)校財(cái)務(wù)管理辦法，制定本單位財(cái)務(wù)管理具體規(guī)定。負(fù)責(zé)編制本單位年度財(cái)務(wù)預(yù)算和決算，組織預(yù)算的執(zhí)行和控制。負(fù)責(zé)本單位各項(xiàng)收入的組織和管理，確保收入合法合規(guī)。負(fù)責(zé)本單位各項(xiàng)支出的審核和管理，嚴(yán)格控制經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，提高資金使用效益。負(fù)責(zé)本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算工作，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，提供財(cái)務(wù)信息。負(fù)責(zé)本單位國(guó)有資產(chǎn)管理，確保國(guó)有資產(chǎn)的安全、完整和保值增值。負(fù)責(zé)本單位財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度的建設(shè)和執(zhí)行，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。配合學(xué)校財(cái)務(wù)處做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作，接受學(xué)校財(cái)務(wù)處的監(jiān)督檢查。財(cái)務(wù)人員管理任職資格1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)道德和敬業(yè)精神，遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能，持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)。3.財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具備中級(jí)以上會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格，具有較強(qiáng)的組織管理能力和豐富的財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)。崗位設(shè)置與職責(zé)1.財(cái)務(wù)處根據(jù)工作需要，合理設(shè)置會(huì)計(jì)、出納、審核、預(yù)算等崗位，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限。2.二級(jí)學(xué)院（系）財(cái)務(wù)辦公室和附屬單位財(cái)務(wù)部門根據(jù)工作需要，設(shè)置相應(yīng)的財(cái)務(wù)崗位，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限。3.財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照崗位責(zé)任制的要求，認(rèn)真履行職責(zé)，不得擅自離崗、串崗。培訓(xùn)與考核1.學(xué)校財(cái)務(wù)處應(yīng)當(dāng)定期組織財(cái)務(wù)人員參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。2.學(xué)校財(cái)務(wù)處應(yīng)當(dāng)建立財(cái)務(wù)人員考核制度，對(duì)財(cái)務(wù)人員的工作業(yè)績(jī)、職業(yè)道德等進(jìn)行考核，考核結(jié)果作為財(cái)務(wù)人員晉升、獎(jiǎng)勵(lì)的依據(jù)?；乇苤贫?.學(xué)校財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的直系親屬不得擔(dān)任本單位的會(huì)計(jì)、出納工作。2.財(cái)務(wù)人員辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，涉及本人或者其直系親屬利益的，應(yīng)當(dāng)回避。預(yù)算管理預(yù)算編制1.學(xué)校財(cái)務(wù)處應(yīng)當(dāng)根據(jù)學(xué)校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計(jì)劃，按照“量入為出、收支平衡”的原則，編制學(xué)校年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案。2.二級(jí)學(xué)院（系）和附屬單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)本單位的事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計(jì)劃，編制本單位年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算草案，并報(bào)學(xué)校財(cái)務(wù)處審核。3.學(xué)校財(cái)務(wù)處應(yīng)當(dāng)對(duì)二級(jí)學(xué)院（系）和附屬單位的預(yù)算草案進(jìn)行審核，綜合平衡后，編制學(xué)校年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案，報(bào)學(xué)校校長(zhǎng)辦公會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)上級(jí)主管部門批準(zhǔn)。預(yù)算執(zhí)行1.學(xué)校年度財(cái)務(wù)預(yù)算經(jīng)上級(jí)主管部門批準(zhǔn)后，學(xué)校財(cái)務(wù)處應(yīng)當(dāng)及時(shí)下達(dá)各部門、各單位的預(yù)算指標(biāo)。2.二級(jí)學(xué)院（系）和附屬單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照預(yù)算指標(biāo)安排各項(xiàng)收支，不得隨意突破預(yù)算。3.學(xué)校財(cái)務(wù)處應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，定期向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況。預(yù)算調(diào)整1.學(xué)校年度財(cái)務(wù)預(yù)算在執(zhí)行過(guò)程中，如因特殊情況需要調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行調(diào)整。2.二級(jí)學(xué)院（系）和附屬單位需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)當(dāng)向?qū)W校財(cái)務(wù)處提出書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整的原因和金額，經(jīng)學(xué)校財(cái)務(wù)處審核，報(bào)學(xué)校校長(zhǎng)辦公會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)上級(jí)主管部門批準(zhǔn)。收入管理收入范圍學(xué)校的收入包括財(cái)政補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入和其他收入等。收入管理要求1.學(xué)校財(cái)務(wù)處應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，依法組織各項(xiàng)收入，確保收入及時(shí)足額上繳。2.學(xué)校各項(xiàng)收入應(yīng)當(dāng)全部納入學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。3.學(xué)校財(cái)務(wù)處應(yīng)當(dāng)建立健全收入管理制度，加強(qiáng)對(duì)收入的管理和監(jiān)督，防止收入流失。4.學(xué)校各部門、各單位不得擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，不得截留、挪用、私分學(xué)校收入。收費(fèi)管理1.學(xué)校收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定報(bào)經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，并向社會(huì)公示。2.學(xué)校財(cái)務(wù)處應(yīng)當(dāng)按照批準(zhǔn)的收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取費(fèi)用，使用財(cái)政部門統(tǒng)一印制的收費(fèi)票據(jù)。3.學(xué)校各部門、各單位不得自行印制、使用收費(fèi)票據(jù)。支出管理支出范圍學(xué)校的支出包括事業(yè)支出、經(jīng)營(yíng)支出、對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出、上繳上級(jí)支出和其他支出等。支出管理要求1.學(xué)校財(cái)務(wù)處應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格審核各項(xiàng)支出，確保支出合法合規(guī)。2.學(xué)校各項(xiàng)支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照預(yù)算安排執(zhí)行，不得隨意突破預(yù)算。3.學(xué)校財(cái)務(wù)處應(yīng)當(dāng)建立健全支出管理制度，加強(qiáng)對(duì)支出的管理和監(jiān)督，提高資金使用效益。4.學(xué)校各部門、各單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度，不得擅自擴(kuò)大支出范圍、提高支出標(biāo)準(zhǔn)。報(bào)銷審批1.學(xué)校各項(xiàng)支出應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行報(bào)銷，報(bào)銷憑證應(yīng)當(dāng)真實(shí)、合法、有效。2.學(xué)校財(cái)務(wù)處應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)報(bào)銷憑證的審核，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證，不予報(bào)銷。3.學(xué)校各部門、各單位負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對(duì)本單位的支出報(bào)銷進(jìn)行審核，對(duì)支出的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。資產(chǎn)管理流動(dòng)資產(chǎn)1.學(xué)校財(cái)務(wù)處應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金、銀行存款等流動(dòng)資產(chǎn)的管理，建立健全現(xiàn)金、銀行存款管理制度，確保資金安全。2.學(xué)校各部門、各單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，不得坐支現(xiàn)金、出租出借銀行賬戶。3.學(xué)校財(cái)務(wù)處應(yīng)當(dāng)定期對(duì)現(xiàn)金、銀行存款進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。固定資產(chǎn)1.學(xué)校財(cái)務(wù)處應(yīng)當(dāng)會(huì)同資產(chǎn)管理部門，建立健全固定資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理。2.學(xué)校各部門、各單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序購(gòu)置、使用、處置固定資產(chǎn)，確保固定資產(chǎn)的安全、完整。3.學(xué)校財(cái)務(wù)處應(yīng)當(dāng)定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。無(wú)形資產(chǎn)1.學(xué)校財(cái)務(wù)處應(yīng)當(dāng)會(huì)同資產(chǎn)管理部門，建立健全無(wú)形資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的管理。2.學(xué)校各部門、各單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序取得、使用、處置無(wú)形資產(chǎn)，確保無(wú)形資產(chǎn)的安全、完整。財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)財(cái)務(wù)監(jiān)督1.學(xué)校財(cái)務(wù)處應(yīng)當(dāng)建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督檢查。2.學(xué)校財(cái)務(wù)處應(yīng)當(dāng)定期對(duì)二級(jí)學(xué)院（系）和附屬單位的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。3.學(xué)校各部門、各單位應(yīng)當(dāng)接受學(xué)校財(cái)務(wù)處的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供有關(guān)財(cái)務(wù)資料。內(nèi)部審計(jì)1.學(xué)校應(yīng)當(dāng)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備專職審計(jì)人員，對(duì)學(xué)校的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。2.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)收支情況、資產(chǎn)管理情況等進(jìn)行審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)意見(jiàn)和建議。3.學(xué)校各部門、各單位應(yīng)當(dāng)接受內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)