醫(yī)療退費(fèi)票據(jù)管理辦法總則目的和依據(jù)為了加強(qiáng)醫(yī)療退費(fèi)票據(jù)管理，規(guī)范醫(yī)療退費(fèi)票據(jù)使用行為，維護(hù)醫(yī)療收費(fèi)秩序，保障患者合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》《醫(yī)療收費(fèi)票據(jù)使用管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本單位實(shí)際情況，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于本單位在醫(yī)療服務(wù)過程中發(fā)生的各類退費(fèi)業(yè)務(wù)所涉及的票據(jù)管理活動。包括門診退費(fèi)、住院退費(fèi)等所有與醫(yī)療費(fèi)用退還相關(guān)的票據(jù)處理。管理原則醫(yī)療退費(fèi)票據(jù)管理應(yīng)當(dāng)遵循合法、規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)、透明的原則，確保退費(fèi)票據(jù)的開具、使用、保管等環(huán)節(jié)符合法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的要求，保證票據(jù)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。退費(fèi)票據(jù)的定義和分類定義醫(yī)療退費(fèi)票據(jù)是指本單位在患者辦理醫(yī)療費(fèi)用退還業(yè)務(wù)時(shí)，向患者開具的用于證明退費(fèi)金額、退費(fèi)項(xiàng)目等信息的財(cái)務(wù)憑證。分類1.門診退費(fèi)票據(jù)：用于門診患者因各種原因辦理退費(fèi)業(yè)務(wù)時(shí)開具的票據(jù)，包括掛號費(fèi)、檢查費(fèi)、治療費(fèi)、藥費(fèi)等退費(fèi)。2.住院退費(fèi)票據(jù)：用于住院患者在住院期間或出院后辦理退費(fèi)業(yè)務(wù)時(shí)開具的票據(jù)，如床位費(fèi)、護(hù)理費(fèi)、手術(shù)費(fèi)、藥品費(fèi)等退費(fèi)。退費(fèi)票據(jù)的開具開具條件1.患者提出退費(fèi)申請，必須提供有效的身份證明和原始收費(fèi)票據(jù)。2.退費(fèi)業(yè)務(wù)必須經(jīng)過相關(guān)部門和人員的審核批準(zhǔn)，確保退費(fèi)的合理性和合規(guī)性。審核內(nèi)容包括退費(fèi)原因、退費(fèi)金額、退費(fèi)項(xiàng)目等。3.對于涉及醫(yī)保報(bào)銷的退費(fèi)業(yè)務(wù)，還需符合醫(yī)保部門的相關(guān)規(guī)定和要求，并取得醫(yī)保部門的審批意見。開具流程1.申請受理：患者或其代理人持原始收費(fèi)票據(jù)和有效身份證明到收費(fèi)處提出退費(fèi)申請。收費(fèi)處工作人員核對患者信息和原始票據(jù)信息，確認(rèn)無誤后，指導(dǎo)患者填寫《醫(yī)療退費(fèi)申請表》，注明退費(fèi)原因、退費(fèi)項(xiàng)目、退費(fèi)金額等內(nèi)容。2.部門審核：收費(fèi)處將《醫(yī)療退費(fèi)申請表》及相關(guān)資料提交至相關(guān)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行審核。相關(guān)業(yè)務(wù)部門根據(jù)實(shí)際情況對退費(fèi)申請進(jìn)行審核，如涉及藥品退費(fèi)，需由藥房審核藥品是否已退回；涉及檢查、治療項(xiàng)目退費(fèi)，需由相關(guān)檢查、治療科室審核項(xiàng)目是否未執(zhí)行等。審核通過后，相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人在《醫(yī)療退費(fèi)申請表》上簽字確認(rèn)。3.財(cái)務(wù)審核：經(jīng)業(yè)務(wù)部門審核通過的退費(fèi)申請，由收費(fèi)處提交至財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)部門對退費(fèi)金額、退費(fèi)項(xiàng)目、退費(fèi)原因等進(jìn)行再次審核，確保退費(fèi)符合財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定。審核通過后，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人在《醫(yī)療退費(fèi)申請表》上簽字確認(rèn)。4.開具票據(jù)：財(cái)務(wù)部門根據(jù)審核通過的《醫(yī)療退費(fèi)申請表》，在收費(fèi)系統(tǒng)中進(jìn)行退費(fèi)操作，并開具醫(yī)療退費(fèi)票據(jù)。退費(fèi)票據(jù)應(yīng)注明退費(fèi)日期、退費(fèi)金額、退費(fèi)項(xiàng)目、患者姓名、原始收費(fèi)票據(jù)號碼等信息。5.款項(xiàng)退還：收費(fèi)處根據(jù)退費(fèi)票據(jù)將退費(fèi)款項(xiàng)退還給患者或其代理人。對于現(xiàn)金退費(fèi)，當(dāng)場退還現(xiàn)金；對于通過銀行卡支付的費(fèi)用，通過原支付渠道退還至患者銀行卡賬戶。特殊情況處理1.如患者原始收費(fèi)票據(jù)遺失，應(yīng)提供有效身份證明和相關(guān)證明材料，填寫《醫(yī)療退費(fèi)票據(jù)遺失聲明》，經(jīng)相關(guān)部門和人員審核批準(zhǔn)后，方可辦理退費(fèi)業(yè)務(wù)。2.對于批量退費(fèi)業(yè)務(wù)，如醫(yī)保結(jié)算差額退費(fèi)、藥品集中采購降價(jià)退費(fèi)等，可由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一辦理退費(fèi)手續(xù)，并按照規(guī)定開具醫(yī)療退費(fèi)票據(jù)。退費(fèi)票據(jù)的使用和管理使用要求1.醫(yī)療退費(fèi)票據(jù)必須按照規(guī)定的用途使用，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開或虛開。2.退費(fèi)票據(jù)的填寫應(yīng)當(dāng)清晰、準(zhǔn)確、完整，不得涂改、挖補(bǔ)。如填寫錯(cuò)誤，應(yīng)作廢該票據(jù)，并重新開具。3.退費(fèi)票據(jù)必須加蓋本單位財(cái)務(wù)專用章或收費(fèi)專用章，否則無效。管理措施1.專人負(fù)責(zé)：指定專人負(fù)責(zé)醫(yī)療退費(fèi)票據(jù)的管理工作，包括票據(jù)的領(lǐng)取、發(fā)放、使用、保管和核銷等。票據(jù)管理人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和業(yè)務(wù)素質(zhì)，嚴(yán)格遵守票據(jù)管理規(guī)定。2.票據(jù)登記：建立醫(yī)療退費(fèi)票據(jù)登記臺賬，詳細(xì)記錄票據(jù)的領(lǐng)取、發(fā)放、使用、作廢、核銷等情況。登記內(nèi)容包括票據(jù)號碼、票據(jù)類型、領(lǐng)取日期、發(fā)放日期、使用日期、使用人、退費(fèi)金額、退費(fèi)項(xiàng)目等。3.定期盤點(diǎn)：定期對醫(yī)療退費(fèi)票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保票據(jù)的數(shù)量、號碼與登記臺賬一致。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失、被盜等情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告相關(guān)部門，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。4.歸檔保存：醫(yī)療退費(fèi)票據(jù)應(yīng)按照會計(jì)檔案管理的要求進(jìn)行歸檔保存，保存期限按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。保存期滿后，按照規(guī)定的程序進(jìn)行銷毀。退費(fèi)票據(jù)的監(jiān)督和檢查內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對醫(yī)療退費(fèi)票據(jù)的使用和管理情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括票據(jù)的開具、使用、保管、核銷等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定。2.審計(jì)部門應(yīng)不定期對醫(yī)療退費(fèi)業(yè)務(wù)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，重點(diǎn)檢查退費(fèi)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性和合規(guī)性，以及退費(fèi)票據(jù)的管理情況。外部檢查1.接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作，如實(shí)提供有關(guān)資料和情況。2.對于外部檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，并按照要求提交整改報(bào)告。法律責(zé)任違規(guī)行為界定1.未按照規(guī)定開具、使用、保管或核銷醫(yī)療退費(fèi)票據(jù)的。2.轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開或虛開醫(yī)療退費(fèi)票據(jù)的。3.故意隱瞞退費(fèi)業(yè)務(wù)或虛假退費(fèi)的。4.其他違反本辦法規(guī)定的行為。責(zé)任追究對于違反本辦法規(guī)定的單位和個(gè)人，將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。情節(jié)較輕的，給予