華為逾期賬款管理辦法總則制定目的為加強華為公司（以下簡稱“公司”）逾期賬款的管理，降低壞賬風險，保障公司資金的安全與正常流轉，提高公司的經(jīng)濟效益，根據(jù)國家相關法律法規(guī)以及公司的實際經(jīng)營情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司及下屬各子公司、分公司、事業(yè)部等具有獨立核算資格的經(jīng)營單位（以下統(tǒng)稱“各單位”）在銷售商品、提供勞務等經(jīng)營活動中形成的逾期應收賬款的管理。管理原則1.全面管理原則：逾期賬款管理貫穿于銷售業(yè)務的全過程，包括客戶信用評估、合同簽訂、發(fā)貨、收款等各個環(huán)節(jié)，各部門應協(xié)同合作，共同做好逾期賬款的管理工作。2.風險可控原則：通過建立科學的信用管理制度和有效的風險預警機制，對逾期賬款的風險進行實時監(jiān)控和評估，采取相應的措施將風險控制在可承受的范圍內(nèi)。3.責任明確原則：明確各部門和人員在逾期賬款管理中的職責和權限，做到責任到人，確保逾期賬款管理工作的有效落實。4.效益優(yōu)先原則：在逾期賬款管理過程中，要綜合考慮管理成本和效益，采取合理的措施，在降低壞賬風險的同時，提高公司的資金使用效率和經(jīng)濟效益。組織與職責逾期賬款管理領導小組公司成立逾期賬款管理領導小組，由公司高層管理人員擔任組長，成員包括財務部門、銷售部門、法務部門等相關部門的負責人。其主要職責如下：1.制定和完善公司逾期賬款管理的政策和制度。2.審議和批準重大逾期賬款的處理方案。3.協(xié)調(diào)各部門之間在逾期賬款管理工作中的關系，解決工作中出現(xiàn)的重大問題。4.定期對公司逾期賬款管理工作進行檢查和評估，提出改進措施和建議。財務部門1.負責建立和維護客戶信用檔案，對客戶的信用狀況進行評估和分析。2.定期對公司的應收賬款進行統(tǒng)計和分析，及時發(fā)現(xiàn)逾期賬款，并向相關部門發(fā)出預警。3.協(xié)助銷售部門制定收款計劃，跟蹤收款進度，對逾期賬款進行催收。4.負責與客戶進行賬務核對，確保應收賬款的準確性和真實性。5.對逾期賬款的處理結果進行會計核算和賬務處理。銷售部門1.負責在銷售業(yè)務開展前對客戶的信用狀況進行調(diào)查和評估，提出信用額度和信用期限的建議。2.嚴格按照公司的信用政策和合同約定與客戶簽訂銷售合同，確保合同條款明確、清晰，避免出現(xiàn)糾紛。3.及時跟蹤客戶的經(jīng)營狀況和付款情況，對可能出現(xiàn)逾期的客戶提前采取措施進行防范。4.負責對逾期賬款進行催收，與客戶進行溝通和協(xié)商，了解客戶的還款意愿和還款能力，制定切實可行的收款方案。5.定期向財務部門和逾期賬款管理領導小組匯報逾期賬款的催收情況和進展。法務部門1.負責對銷售合同進行審核，確保合同條款符合法律法規(guī)的要求，避免出現(xiàn)法律風險。2.為逾期賬款的催收提供法律咨詢和支持，協(xié)助銷售部門和財務部門處理與客戶的法律糾紛。3.代表公司對惡意拖欠賬款的客戶采取法律訴訟等措施，維護公司的合法權益。其他部門其他部門應根據(jù)自身的職責和業(yè)務范圍，積極配合財務部門、銷售部門和法務部門做好逾期賬款的管理工作，提供必要的支持和協(xié)助?？蛻粜庞霉芾硇庞迷u估1.財務部門應建立完善的客戶信用評估體系，對客戶的信用狀況進行全面、客觀、公正的評估。評估內(nèi)容包括客戶的基本信息、經(jīng)營狀況、財務狀況、信用記錄等。2.銷售部門在與新客戶開展業(yè)務前，應向財務部門提交客戶信用評估申請表，并提供相關的客戶資料。財務部門應在收到申請表和資料后的[X]個工作日內(nèi)完成對客戶的信用評估，并出具信用評估報告。3.根據(jù)客戶的信用評估結果，將客戶分為不同的信用等級，如A級（優(yōu)質(zhì)客戶）、B級（良好客戶）、C級（一般客戶）、D級（風險客戶）等，并針對不同信用等級的客戶制定相應的信用政策。信用政策1.信用額度：根據(jù)客戶的信用等級和經(jīng)營狀況，確定客戶的信用額度。信用額度應根據(jù)客戶的實際需求和還款能力進行合理設定，避免過度授信。2.信用期限：根據(jù)客戶的信用等級和行業(yè)慣例，確定客戶的信用期限。信用期限一般應控制在[X]天以內(nèi)，對于特殊情況需要延長信用期限的，應經(jīng)逾期賬款管理領導小組批準。3.信用條件：在銷售合同中明確約定信用條件，如付款方式、付款時間、逾期利息等。對于信用等級較低的客戶，可要求其提供擔保或采取其他風險防范措施。信用監(jiān)控1.銷售部門和財務部門應定期對客戶的信用狀況進行跟蹤和監(jiān)控，及時了解客戶的經(jīng)營狀況、財務狀況和信用記錄的變化情況。2.如發(fā)現(xiàn)客戶的信用狀況出現(xiàn)惡化或存在重大風險隱患，應及時調(diào)整客戶的信用等級和信用政策，并采取相應的措施進行防范和控制。逾期賬款的認定與分類逾期賬款的認定應收賬款超過合同約定的付款期限仍未收回的，即為逾期賬款。財務部門應在每月末對應收賬款進行清理，將逾期賬款從正常應收賬款中分離出來，并建立逾期賬款臺賬。逾期賬款的分類根據(jù)逾期時間的長短和風險程度的高低，將逾期賬款分為以下幾類：1.輕度逾期賬款：逾期時間在[X]天以內(nèi)的賬款。此類賬款一般風險較低，可通過電話、郵件等方式進行催收。2.中度逾期賬款：逾期時間在[X]天至[X]天之間的賬款。此類賬款風險有所增加，應采取上門催收、發(fā)送律師函等方式進行催收。3.重度逾期賬款：逾期時間超過[X]天的賬款。此類賬款風險較高，可能存在壞賬損失的可能性，應采取法律訴訟等強硬措施進行催收。逾期賬款的催收與處理催收程序1.輕度逾期賬款：財務部門應在逾期后的[X]個工作日內(nèi)通過電話、郵件等方式向客戶發(fā)出催收通知，提醒客戶及時付款。銷售部門應在接到財務部門的通知后的[X]個工作日內(nèi)與客戶進行溝通和協(xié)商，了解客戶的還款意愿和還款計劃。2.中度逾期賬款：如輕度逾期賬款在催收后仍未收回，財務部門應在逾期后的[X]個工作日內(nèi)向客戶發(fā)送律師函，正式要求客戶還款。銷售部門應在接到律師函后的[X]個工作日內(nèi)再次與客戶進行溝通和協(xié)商，爭取達成還款協(xié)議。3.重度逾期賬款：如中度逾期賬款在催收后仍未收回，法務部門應在逾期后的[X]個工作日內(nèi)啟動法律訴訟程序，通過法律手段追討欠款。銷售部門和財務部門應積極配合法務部門的工作，提供必要的證據(jù)和資料。催收方式1.電話催收：電話催收是最常用的催收方式之一。催收人員應保持禮貌、耐心，向客戶說明逾期賬款的情況和后果，要求客戶盡快還款。2.郵件催收：郵件催收可以作為電話催收的補充，將催收通知和相關的證據(jù)資料以郵件的形式發(fā)送給客戶，便于客戶留存和查閱。3.上門催收：對于逾期時間較長、金額較大的賬款，可采取上門催收的方式。上門催收人員應提前與客戶預約時間，并攜帶相關的資料和證件，與客戶進行面對面的溝通和協(xié)商。4.法律訴訟：對于惡意拖欠賬款、經(jīng)多次催收仍拒不還款的客戶，應及時采取法律訴訟等措施，通過法律手段維護公司的合法權益。還款協(xié)議在催收過程中，如客戶有還款意愿但暫時無法一次性還清欠款，可與客戶協(xié)商簽訂還款協(xié)議。還款協(xié)議應明確還款金額、還款時間、還款方式、逾期利息等條款，并經(jīng)法務部門審核后生效。銷售部門應按照還款協(xié)議的約定，跟蹤客戶的還款情況，確保客戶按時還款。壞賬處理對于確實無法收回的逾期賬款，應按照公司的壞賬處理程序進行處理。壞賬處理應經(jīng)逾期賬款管理領導小組批準，并報上級主管部門備案。財務部門應在批準后的[X]個工作日內(nèi)進行賬務處理，沖減相應的應收賬款。監(jiān)督與考核監(jiān)督檢查逾期賬款管理領導小組應定期對各單位的逾期賬款管理工作進行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括客戶信用管理、逾期賬款的認定與分類、催收與處理等方面。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應及時要求相關單位進行整改?？己嗽u價公司將逾期賬款管理工作納入各部門和人員的績效考