甘肅發(fā)改委賬戶管理辦法?一、引言甘肅省發(fā)展和改革委員會(huì)（以下簡稱"甘肅發(fā)改委"）作為全省經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重要宏觀調(diào)控和綜合協(xié)調(diào)部門，承擔(dān)著制定和實(shí)施全省發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)劃、政策等重要職責(zé)。賬戶管理作為財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，對于保障資金安全、規(guī)范資金使用、提高資金效益具有至關(guān)重要的意義。為了加強(qiáng)甘肅發(fā)改委賬戶的管理，規(guī)范賬戶的開立、使用和撤銷等行為，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合甘肅發(fā)改委的實(shí)際情況，特制定本賬戶管理辦法。二、適用范圍本辦法適用于甘肅發(fā)改委機(jī)關(guān)及所屬事業(yè)單位（以下簡稱"各單位"）的所有銀行賬戶。包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶等各類賬戶。三、管理原則（一）依法合規(guī)原則各單位賬戶的開立、使用和撤銷等行為必須嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，確保賬戶管理工作合法合規(guī)。（二）統(tǒng)一管理原則甘肅發(fā)改委對各單位的賬戶實(shí)行統(tǒng)一管理，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)賬戶的集中管理和監(jiān)督，各單位不得擅自開立、變更或撤銷賬戶。（三）安全高效原則各單位應(yīng)采取有效的安全措施，保障賬戶資金的安全，同時(shí)優(yōu)化賬戶管理流程，提高資金使用效率。（四）?？顚Ｓ迷瓌t各單位應(yīng)按照規(guī)定的用途使用賬戶資金，不得將專項(xiàng)資金挪作他用，確保資金使用的合理性和有效性。四、賬戶的開立（一）開立條件各單位根據(jù)業(yè)務(wù)需要，符合以下條件之一的，可以申請開立銀行賬戶：1.按照規(guī)定設(shè)立的獨(dú)立核算的機(jī)構(gòu)；2.有特定的資金來源和使用要求，需要專戶管理的資金；3.因臨時(shí)業(yè)務(wù)需要，需要開立臨時(shí)存款賬戶的。（二）申請流程1.各單位需要開立銀行賬戶時(shí)，應(yīng)填寫《甘肅發(fā)改委賬戶開立申請表》，詳細(xì)說明開戶的理由、賬戶的性質(zhì)、用途、預(yù)算資金來源等情況，并附相關(guān)證明文件。2.《甘肅發(fā)改委賬戶開立申請表》經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽字蓋章后，報(bào)甘肅發(fā)改委財(cái)務(wù)部門審核。3.財(cái)務(wù)部門對各單位提交的開戶申請進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核開戶的必要性、合規(guī)性和可行性。對于符合開戶條件的，財(cái)務(wù)部門簽署審核意見后，報(bào)甘肅發(fā)改委分管領(lǐng)導(dǎo)審批。4.經(jīng)甘肅發(fā)改委分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，各單位持《甘肅發(fā)改委賬戶開立申請表》及相關(guān)證明文件到開戶銀行辦理開戶手續(xù)。（三）開戶銀行的選擇各單位應(yīng)選擇具有良好信譽(yù)、服務(wù)質(zhì)量高、資金安全有保障的銀行作為開戶銀行。開戶銀行應(yīng)符合以下條件：1.依法設(shè)立，具有合法的經(jīng)營資格；2.具有完善的內(nèi)部控制制度和風(fēng)險(xiǎn)管理制度；3.能夠提供優(yōu)質(zhì)、高效的金融服務(wù)。五、賬戶的使用（一）基本存款賬戶的使用基本存款賬戶是各單位辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的主辦賬戶。各單位的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取，只能通過基本存款賬戶辦理。基本存款賬戶的使用應(yīng)遵循以下規(guī)定：1.嚴(yán)格按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，不得超限額留存現(xiàn)金。2.不得將單位資金以個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄賬戶，嚴(yán)禁公款私存。3.按照規(guī)定的用途使用賬戶資金，不得將基本存款賬戶用于其他非法或違規(guī)用途。（二）一般存款賬戶的使用一般存款賬戶是各單位因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。一般存款賬戶的使用應(yīng)遵循以下規(guī)定：1.嚴(yán)格按照借款合同或其他結(jié)算協(xié)議的約定使用賬戶資金，不得擅自改變資金用途。2.及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄賬戶的收支情況，定期與開戶銀行進(jìn)行對賬。（三）專用存款賬戶的使用專用存款賬戶是各單位按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。專用存款賬戶的使用應(yīng)遵循以下規(guī)定：1.按照規(guī)定的用途使用賬戶資金，不得將專項(xiàng)資金挪作他用。2.對于有特定管理要求的專項(xiàng)資金，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行單獨(dú)核算和管理。3.定期對專用存款賬戶的資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，確保資金使用的合理性和有效性。（四）臨時(shí)存款賬戶的使用臨時(shí)存款賬戶是各單位因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。臨時(shí)存款賬戶的有效期最長不得超過2年。臨時(shí)存款賬戶的使用應(yīng)遵循以下規(guī)定：1.按照臨時(shí)業(yè)務(wù)的實(shí)際需要使用賬戶資金，不得超出規(guī)定的使用期限和范圍。2.臨時(shí)業(yè)務(wù)結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)辦理臨時(shí)存款賬戶的撤銷手續(xù)。（五）賬戶使用的監(jiān)督和檢查1.甘肅發(fā)改委財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對各單位賬戶的使用情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，重點(diǎn)檢查賬戶資金的收支情況、使用用途、賬戶余額等是否符合規(guī)定。2.各單位應(yīng)自覺接受甘肅發(fā)改委財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督和檢查，如實(shí)提供賬戶的相關(guān)資料和信息。3.對于違反賬戶使用規(guī)定的單位和個(gè)人，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。六、賬戶的變更和撤銷（一）賬戶變更各單位的賬戶信息發(fā)生變更時(shí)，如賬戶名稱、賬號(hào)、開戶銀行、賬戶性質(zhì)等，應(yīng)及時(shí)辦理賬戶變更手續(xù)。賬戶變更的申請流程如下：1.各單位填寫《甘肅發(fā)改委賬戶變更申請表》，詳細(xì)說明變更的內(nèi)容和原因，并附相關(guān)證明文件。2.《甘肅發(fā)改委賬戶變更申請表》經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽字蓋章后，報(bào)甘肅發(fā)改委財(cái)務(wù)部門審核。3.財(cái)務(wù)部門對各單位提交的賬戶變更申請進(jìn)行審核，對于符合變更條件的，簽署審核意見后，報(bào)甘肅發(fā)改委分管領(lǐng)導(dǎo)審批。4.經(jīng)甘肅發(fā)改委分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，各單位持《甘肅發(fā)改委賬戶變更申請表》及相關(guān)證明文件到開戶銀行辦理賬戶變更手續(xù)。（二）賬戶撤銷各單位有以下情形之一的，應(yīng)及時(shí)辦理賬戶撤銷手續(xù)：1.單位被撤銷、合并、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的；2.賬戶因業(yè)務(wù)需要已不再使用的；3.賬戶有效期屆滿的；4.其他需要撤銷賬戶的情形。賬戶撤銷的申請流程如下：1.各單位填寫《甘肅發(fā)改委賬戶撤銷申請表》，詳細(xì)說明撤銷賬戶的原因和賬戶余額的處理情況，并附相關(guān)證明文件。2.《甘肅發(fā)改委賬戶撤銷申請表》經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽字蓋章后，報(bào)甘肅發(fā)改委財(cái)務(wù)部門審核。3.財(cái)務(wù)部門對各單位提交的賬戶撤銷申請進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核賬戶余額的處理是否符合規(guī)定。對于符合撤銷條件的，簽署審核意見后，報(bào)甘肅發(fā)改委分管領(lǐng)導(dǎo)審批。4.經(jīng)甘肅發(fā)改委分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，各單位持《甘肅發(fā)改委賬戶撤銷申請表》及相關(guān)證明文件到開戶銀行辦理賬戶撤銷手續(xù)。5.賬戶撤銷后，各單位應(yīng)及時(shí)將賬戶撤銷的相關(guān)資料報(bào)甘肅發(fā)改委財(cái)務(wù)部門備案。七、賬戶的檔案管理（一）賬戶檔案的內(nèi)容賬戶檔案包括賬戶的開戶申請、審批文件、開戶許可證、印鑒卡、賬戶使用情況記錄、賬戶變更和撤銷的相關(guān)資料等。（二）賬戶檔案的保管1.甘肅發(fā)改委財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全賬戶檔案管理制度，指定專人負(fù)責(zé)賬戶檔案的保管工作。2.賬戶檔案應(yīng)按照年度和賬戶類別進(jìn)行分類整理，妥善保管，確保檔案的安全和完整。3.賬戶檔案的保管期限按照國家有關(guān)檔案管理的規(guī)定執(zhí)行。（三）賬戶檔案的查閱和借閱1.甘肅發(fā)改委內(nèi)部人員因工作需要查閱或借閱賬戶檔案時(shí)，應(yīng)填寫《甘肅發(fā)改委賬戶檔案查閱/借閱申請表》，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可查閱或借閱。2.外部單位或個(gè)人因特殊原因需要查閱或借閱賬戶檔案時(shí)，應(yīng)持相關(guān)證明文件，經(jīng)甘肅發(fā)改委分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可查閱或借閱。3.查閱或借閱賬戶檔案時(shí)，應(yīng)遵守檔案管理的相關(guān)規(guī)定，不得損壞、涂改或泄露檔案內(nèi)容。八、責(zé)任追究（一）單位責(zé)任各單位違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，責(zé)令限期改正；情節(jié)嚴(yán)重的，對單位主要負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人依法給予行政處分：1.未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開立、變更或撤銷賬戶的；2.違反規(guī)定使用賬戶資金，將專項(xiàng)資金挪作他用的；3.不配合甘肅發(fā)改委財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督和檢查，拒絕提供賬戶相關(guān)資料和信息的；4.其他違反賬戶管理規(guī)定的行為。（二）個(gè)人責(zé)任個(gè)人違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：