eps系統(tǒng)對賬管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范公司EPS系統(tǒng)對賬管理工作，確保財務數(shù)據(jù)的準確性和一致性，加強內(nèi)部控制，防范財務風險，保障公司資產(chǎn)安全，為公司的穩(wěn)定運營提供有力支持。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部涉及EPS系統(tǒng)相關業(yè)務的各部門，包括但不限于財務部門、業(yè)務部門、采購部門、銷售部門等。（三）基本原則1.準確性原則：對賬工作應確保EPS系統(tǒng)記錄的財務數(shù)據(jù)與實際業(yè)務發(fā)生情況相符，數(shù)據(jù)準確無誤。2.及時性原則：各部門應按照規(guī)定的時間節(jié)點完成對賬工作，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題，避免延誤導致財務風險。3.全面性原則：對賬范圍應涵蓋EPS系統(tǒng)涉及的所有財務交易和業(yè)務數(shù)據(jù)，確保無遺漏。4.責任明確原則：明確各部門在對賬工作中的職責，做到責任到人，確保對賬工作順利進行。二、職責分工（一）財務部門1.負責制定和完善EPS系統(tǒng)對賬管理辦法，并監(jiān)督執(zhí)行。2.組織協(xié)調(diào)各部門開展對賬工作，定期匯總對賬結(jié)果，分析差異原因，提出處理建議。3.負責與外部合作伙伴進行對賬，確保公司與外部往來賬目清晰準確。4.對EPS系統(tǒng)對賬數(shù)據(jù)進行備份和存檔，建立健全對賬工作檔案。（二）業(yè)務部門1.負責本部門業(yè)務在EPS系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)錄入和維護，確保數(shù)據(jù)的真實性、完整性和及時性。2.按照財務部門要求，定期與財務部門核對本部門業(yè)務相關的財務數(shù)據(jù)，及時發(fā)現(xiàn)和解決差異問題。3.協(xié)助財務部門進行外部對賬工作，提供相關業(yè)務資料和數(shù)據(jù)支持。（三）采購部門1.負責采購業(yè)務在EPS系統(tǒng)中的操作，包括采購訂單的錄入、審核、執(zhí)行等。2.定期與供應商進行對賬，核對采購數(shù)量、價格、金額等信息，確保采購業(yè)務數(shù)據(jù)準確無誤。3.及時處理與供應商的對賬差異，如發(fā)票不符、貨物數(shù)量差異等問題，并反饋給財務部門。（四）銷售部門1.負責銷售業(yè)務在EPS系統(tǒng)中的操作，包括銷售訂單的錄入、發(fā)貨、開票等。2.定期與客戶進行對賬，核對銷售數(shù)量、價格、金額等信息，確保銷售業(yè)務數(shù)據(jù)準確無誤。3.及時處理與客戶的對賬差異，如回款差異、銷售折扣等問題，并反饋給財務部門。三、對賬內(nèi)容與流程（一）內(nèi)部對賬1.財務與業(yè)務部門對賬財務部門定期（每月[具體日期]）從EPS系統(tǒng)導出財務數(shù)據(jù)，包括總賬、明細賬、日記賬等。業(yè)務部門根據(jù)自身業(yè)務記錄，整理出對應的業(yè)務數(shù)據(jù)，如銷售業(yè)務的訂單明細、采購業(yè)務的入庫記錄等。雙方按照業(yè)務類別進行逐一核對，重點核對業(yè)務發(fā)生時間、金額、客戶或供應商信息等。對于核對中發(fā)現(xiàn)的差異，雙方應及時溝通，查找原因。如因數(shù)據(jù)錄入錯誤、業(yè)務操作失誤等原因?qū)е碌牟町?，應及時更正；如因業(yè)務流程問題或其他特殊原因?qū)е碌牟町?，應詳細記錄并提交財務部門進行分析處理。2.業(yè)務部門之間對賬涉及多部門協(xié)同的業(yè)務，如銷售與采購業(yè)務關聯(lián)的項目，相關業(yè)務部門應定期（每季度[具體日期]）進行對賬。銷售部門與采購部門核對銷售訂單與采購訂單的匹配情況，包括產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、交貨時間等。如有差異，雙方應共同查找原因，如訂單變更未及時溝通、物流環(huán)節(jié)問題等，并協(xié)商解決。（二）外部對賬1.與供應商對賬采購部門應在每月末（[具體日期]）與主要供應商進行對賬。從EPS系統(tǒng)導出采購業(yè)務明細，包括采購訂單、收貨記錄、發(fā)票信息等，與供應商提供的對賬單進行核對。重點核對采購金額、貨物數(shù)量、交貨日期、發(fā)票號碼及金額等信息。對于存在差異的項目，采購部門應及時與供應商溝通，核實情況。如屬于發(fā)票開具錯誤、貨物驗收差異等問題，應要求供應商及時更正或提供相關證明文件。采購部門在核對無誤后，將對賬單簽字蓋章確認，并提交財務部門進行賬務處理。2.與客戶對賬銷售部門應在每月末（[具體日期]）與主要客戶進行對賬。從EPS系統(tǒng)導出銷售業(yè)務明細，包括銷售訂單、發(fā)貨記錄、收款記錄等，與客戶提供的對賬單進行核對。重點核對銷售金額、貨物數(shù)量、回款金額、銷售折扣等信息。對于存在差異的項目，銷售部門應及時與客戶溝通，核實情況。如屬于回款延遲、銷售折扣爭議等問題，應協(xié)商解決方案，并記錄在案。銷售部門在核對無誤后，將對賬單簽字蓋章確認，并提交財務部門進行賬務處理。（三）對賬流程1.準備階段財務部門提前通知各業(yè)務部門對賬時間和要求，明確對賬范圍和重點。各業(yè)務部門按照要求收集、整理本部門相關業(yè)務數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)的準確性和完整性。2.核對階段各部門按照規(guī)定的對賬內(nèi)容和方法進行核對，詳細記錄差異情況。對于發(fā)現(xiàn)的問題，及時與相關部門溝通協(xié)調(diào)，查找原因，提出解決方案。3.差異處理階段針對核對中發(fā)現(xiàn)的差異，相關部門應及時進行處理。屬于數(shù)據(jù)錄入錯誤的，應立即更正；屬于業(yè)務問題的，應按照公司相關規(guī)定和流程進行審批處理。財務部門對差異處理情況進行跟蹤和監(jiān)督，確保問題得到妥善解決。4.結(jié)果確認階段各部門完成對賬后，應將對賬結(jié)果以書面形式（對賬報告）提交給財務部門。財務部門對各部門的對賬報告進行審核，確認對賬結(jié)果的準確性和一致性。如對賬結(jié)果存在問題，財務部門應返回相關部門重新核對和處理，直至對賬結(jié)果符合要求。四、對賬差異處理（一）差異分類1.數(shù)據(jù)錄入差異：由于操作人員在EPS系統(tǒng)中錄入數(shù)據(jù)錯誤導致的對賬差異，如金額誤錄、客戶或供應商信息錯誤等。2.業(yè)務操作差異：因業(yè)務流程執(zhí)行過程中的問題導致的對賬差異，如發(fā)貨時間與訂單不一致、貨物驗收數(shù)量與發(fā)票數(shù)量不符等。3.系統(tǒng)故障差異：由于EPS系統(tǒng)本身出現(xiàn)故障或數(shù)據(jù)傳輸問題導致的對賬差異，如數(shù)據(jù)丟失、數(shù)據(jù)重復等。4.其他差異：除上述原因外的其他原因?qū)е碌膶~差異，如外部單位提供的數(shù)據(jù)錯誤、不可抗力因素等。（二）處理流程1.發(fā)現(xiàn)差異：各部門在對賬過程中發(fā)現(xiàn)差異后，應及時記錄差異情況，包括差異金額、涉及業(yè)務、差異原因等。2.初步分析：相關部門對發(fā)現(xiàn)的差異進行初步分析，判斷差異的類型和可能原因。3.溝通協(xié)調(diào)：對于數(shù)據(jù)錄入差異和業(yè)務操作差異，相關部門之間應及時溝通協(xié)調(diào)，查找問題根源，協(xié)商解決方案。如涉及多個部門的問題，應組織相關部門召開協(xié)調(diào)會議，共同研究解決辦法。4.差異處理：根據(jù)溝通協(xié)調(diào)結(jié)果，對差異進行處理。屬于數(shù)據(jù)錄入錯誤的，由責任部門及時更正EPS系統(tǒng)數(shù)據(jù)；屬于業(yè)務操作問題的，按照公司相關業(yè)務流程進行調(diào)整和處理。對于系統(tǒng)故障差異，由信息部門負責排查系統(tǒng)故障原因，及時修復系統(tǒng)，并對相關數(shù)據(jù)進行調(diào)整。對于其他差異，應根據(jù)具體情況采取相應的處理措施，如與外部單位溝通核實、向上級報告等。5.結(jié)果反饋：差異處理完成后，責任部門應將處理結(jié)果反饋給財務部門。財務部門對處理結(jié)果進行審核，確認差異已得到妥善解決。如處理結(jié)果不符合要求，財務部門應要求責任部門重新處理，直至對賬結(jié)果準確無誤。（三）跟蹤與監(jiān)督1.財務部門負責對差異處理情況進行跟蹤和監(jiān)督，定期檢查各部門差異處理進度和結(jié)果。2.對于重大差異或處理難度較大的差異，財務部門應及時向上級領導匯報，協(xié)調(diào)相關資源，確保問題得到妥善解決。3.建立差異處理臺賬，詳細記錄差異發(fā)生時間、原因、處理過程和結(jié)果等信息，以便于日后查詢和分析。五、對賬工作的監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機制1.財務部門定期對各部門的對賬工作進行檢查，包括對賬流程的執(zhí)行情況、對賬結(jié)果的準確性、差異處理的及時性等。2.內(nèi)部審計部門不定期對EPS系統(tǒng)對賬管理工作進行審計，檢查對賬制度的執(zhí)行情況、內(nèi)部控制的有效性等，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。3.公司管理層應關注EPS系統(tǒng)對賬管理工作，定期聽取財務部門的匯報，對重大對賬差異和問題進行決策和協(xié)調(diào)。（二）考核辦法1.建立對賬工作考核指標體系，對各部門的對賬工作進行量化考核?？己酥笜税▽~及時率、對賬準確率、差異處理及時率等。2.對賬及時率=按時完成對賬次數(shù)/應完成對賬次數(shù)×100%3.對賬準確率=對賬無差異金額/對賬總金額×100%4.差異處理及時率=按時處理差異次數(shù)/應處理差異次數(shù)×100%5.根據(jù)考核結(jié)果，對表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人進行表彰和獎勵，對未達到考核要求的部門和個人進行通報批評，并視情節(jié)輕重給予相應的處罰。處罰措施包括但不限于績效扣分、獎金扣減等。六、對賬工作檔案管理（一）檔案內(nèi)容1.對賬管理辦法及相關制度文件。2.各部門的對賬報告，包括內(nèi)部對賬報告和外部對賬報告。3.對賬差異記錄及處理情況，包括差異原因分析、處理過程和結(jié)果等。4.與外部單位的對賬函、對賬單及相關溝通記錄。5.其他與EPS系統(tǒng)對賬管理工作相關的資料。（二）檔案整理1.財務部門負責對EPS系統(tǒng)對賬工作檔案進行整理和歸檔，確保檔案資料的完整性和規(guī)范性。2.檔案應按照年度、月份、業(yè)務類別等進行分類整理，建立清晰的檔案目錄，便于查詢和使用。3.對于電子檔案，應進行備份存儲，并定期進行數(shù)據(jù)維護，確保數(shù)據(jù)的安