ppp項(xiàng)目支付管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范PPP項(xiàng)目支付行為，保障項(xiàng)目參與各方的合法權(quán)益，確保項(xiàng)目順利實(shí)施，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本公司作為社會(huì)資本方參與的所有PPP項(xiàng)目支付管理活動(dòng)。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、政策文件以及行業(yè)規(guī)范，確保支付行為合法合規(guī)。2.公平公正原則在支付過程中，公平對(duì)待項(xiàng)目各參與方，依據(jù)合同約定和實(shí)際工作成果進(jìn)行支付，維護(hù)各方合法權(quán)益。3.及時(shí)準(zhǔn)確原則按照合同約定的時(shí)間和金額，準(zhǔn)確無誤地進(jìn)行支付操作，避免延誤和錯(cuò)誤支付。4.風(fēng)險(xiǎn)可控原則對(duì)支付過程中的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和控制，確保支付資金安全，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。二、支付相關(guān)定義及術(shù)語解釋（一）PPP項(xiàng)目政府與社會(huì)資本合作的項(xiàng)目模式，通過簽訂合同明確雙方權(quán)利義務(wù)，共同參與項(xiàng)目的投資、建設(shè)、運(yùn)營和維護(hù)等活動(dòng)。（二）項(xiàng)目合同政府方與社會(huì)資本方就PPP項(xiàng)目簽訂的具有法律效力的協(xié)議，明確項(xiàng)目的范圍、權(quán)利義務(wù)、支付方式、服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。（三）支付周期根據(jù)項(xiàng)目合同約定，確定的支付時(shí)間間隔，如月度、季度或年度等。（四）支付申請(qǐng)項(xiàng)目各參與方按照合同約定，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)或社會(huì)資本方提交的關(guān)于支付款項(xiàng)的書面請(qǐng)求。（五）支付審核對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行審查核實(shí)，確認(rèn)支付條件是否滿足、金額是否準(zhǔn)確、資料是否齊全等過程。三、支付管理職責(zé)分工（一）項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)職責(zé)1.負(fù)責(zé)組織編制項(xiàng)目年度預(yù)算，并報(bào)相關(guān)部門審批。2.審核項(xiàng)目各參與方提交的支付申請(qǐng)，對(duì)符合支付條件的申請(qǐng)簽署審核意見。3.按照合同約定和財(cái)政資金管理要求，及時(shí)安排和撥付財(cái)政資金。4.監(jiān)督項(xiàng)目支付執(zhí)行情況，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行處理。（二）社會(huì)資本方職責(zé)1.負(fù)責(zé)建立健全內(nèi)部支付管理制度，規(guī)范支付流程。2.審核項(xiàng)目公司提交的支付申請(qǐng)，確保支付申請(qǐng)符合合同約定和公司內(nèi)部規(guī)定。3.按照合同約定及時(shí)支付項(xiàng)目公司工程款、運(yùn)營服務(wù)費(fèi)等款項(xiàng)。4.定期向項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)報(bào)送支付情況報(bào)告，接受監(jiān)督檢查。（三）項(xiàng)目公司職責(zé)1.按照項(xiàng)目合同要求，負(fù)責(zé)項(xiàng)目的具體實(shí)施和運(yùn)營管理。2.根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度和合同約定，向社會(huì)資本方提交支付申請(qǐng)，并提供相關(guān)證明材料。3.配合項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)和社會(huì)資本方做好支付審核工作，對(duì)審核提出的問題及時(shí)進(jìn)行整改。4.負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目支付款項(xiàng)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。四、支付申請(qǐng)與審核（一）支付申請(qǐng)?zhí)峤?.項(xiàng)目公司應(yīng)在每個(gè)支付周期結(jié)束后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)，向社會(huì)資本方提交支付申請(qǐng)。支付申請(qǐng)應(yīng)包括以下內(nèi)容：支付項(xiàng)目名稱、支付周期、申請(qǐng)支付金額。支付款項(xiàng)對(duì)應(yīng)的工作內(nèi)容及完成情況說明。相關(guān)合同依據(jù)及證明文件，如發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、工程量清單等。其他需要說明的事項(xiàng)。2.項(xiàng)目公司提交的支付申請(qǐng)應(yīng)確保內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，相關(guān)證明文件應(yīng)合法有效。（二）支付申請(qǐng)審核流程1.社會(huì)資本方收到項(xiàng)目公司支付申請(qǐng)后，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行初審。初審主要審核支付申請(qǐng)的完整性、合規(guī)性以及金額的準(zhǔn)確性等。2.初審?fù)ㄟ^后，社會(huì)資本方將支付申請(qǐng)及相關(guān)資料提交給項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核。項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)重點(diǎn)審核支付申請(qǐng)是否符合項(xiàng)目合同約定、財(cái)政資金支付規(guī)定以及項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)展情況等。3.項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)審核過程中，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)與社會(huì)資本方和項(xiàng)目公司溝通，要求補(bǔ)充或修改相關(guān)資料。項(xiàng)目公司應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成整改，并重新提交支付申請(qǐng)。4.經(jīng)項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)審核通過的支付申請(qǐng)，由項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)簽署審核意見后，作為支付依據(jù)。五、支付方式及時(shí)間（一）支付方式1.財(cái)政資金支付對(duì)于項(xiàng)目中應(yīng)由財(cái)政承擔(dān)的支出部分，按照財(cái)政資金管理規(guī)定，通過國庫集中支付等方式進(jìn)行支付。2.社會(huì)資本方自有資金支付社會(huì)資本方應(yīng)按照合同約定，按時(shí)足額將自有資金支付至項(xiàng)目公司或相關(guān)方賬戶。支付方式可采用銀行轉(zhuǎn)賬、支票等合規(guī)方式。（二）支付時(shí)間1.項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)在收到經(jīng)審核通過的支付申請(qǐng)后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)，完成財(cái)政資金的撥付工作。具體撥付時(shí)間應(yīng)根據(jù)財(cái)政資金審批流程和項(xiàng)目實(shí)際情況確定，但最長不得超過合同約定的支付期限。2.社會(huì)資本方應(yīng)在項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)完成財(cái)政資金撥付后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)，將自有資金支付部分支付至項(xiàng)目公司或相關(guān)方賬戶。六、支付相關(guān)憑證管理（一）憑證種類1.發(fā)票項(xiàng)目公司應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)規(guī)定，向社會(huì)資本方或相關(guān)方開具合法有效的發(fā)票，作為支付憑證之一。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與支付款項(xiàng)的性質(zhì)、金額等相符。2.驗(yàn)收?qǐng)?bào)告對(duì)于需要驗(yàn)收的工作內(nèi)容，項(xiàng)目公司應(yīng)在完成后及時(shí)提交驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。驗(yàn)收?qǐng)?bào)告應(yīng)由項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)或其委托的專業(yè)機(jī)構(gòu)簽署確認(rèn)，作為證明工作成果完成并符合要求的支付憑證。3.工程量清單涉及工程建設(shè)項(xiàng)目的，項(xiàng)目公司應(yīng)提供詳細(xì)的工程量清單，并經(jīng)項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)或其委托的造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)審核確認(rèn)。工程量清單作為支付工程款項(xiàng)的重要依據(jù)。4.其他憑證根據(jù)項(xiàng)目合同約定和實(shí)際情況，可能還需要提供其他相關(guān)憑證，如合同變更協(xié)議、工作聯(lián)系單、質(zhì)量檢測(cè)報(bào)告等。（二）憑證保管1.項(xiàng)目公司應(yīng)妥善保管支付相關(guān)憑證，按照會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定進(jìn)行歸檔保存。保存期限應(yīng)符合國家法律法規(guī)要求。2.社會(huì)資本方和項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)定期對(duì)支付憑證進(jìn)行檢查和核對(duì)，確保憑證的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性。七、支付監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.項(xiàng)目公司應(yīng)建立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)支付業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，檢查支付流程是否合規(guī)、支付申請(qǐng)是否準(zhǔn)確、憑證是否齊全等。2.社會(huì)資本方應(yīng)加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目公司支付管理工作的監(jiān)督，不定期對(duì)項(xiàng)目公司支付情況進(jìn)行抽查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。（二）外部監(jiān)督1.項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定，對(duì)項(xiàng)目支付情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查內(nèi)容包括支付程序是否合規(guī)、資金使用是否合理、支付憑證是否真實(shí)有效等。2.財(cái)政部門、審計(jì)部門等有權(quán)對(duì)PPP項(xiàng)目支付情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)、社會(huì)資本方和項(xiàng)目公司應(yīng)積極配合，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。（三）問題處理1.對(duì)于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書，要求責(zé)任方限期整改。2.責(zé)任方應(yīng)按照整改通知書要求，制定詳細(xì)的整改措施，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成整改。整改完成后，應(yīng)向下達(dá)整改通知書的部門提交整改報(bào)告。3.對(duì)違反支付管理規(guī)定的行為，應(yīng)按照法律法規(guī)和合同約定追究相關(guān)方的責(zé)任。情節(jié)嚴(yán)重的，依法依規(guī)進(jìn)行處罰。八、信息溝通與協(xié)調(diào)（一）溝通機(jī)制1.建立項(xiàng)目支付管理溝通協(xié)調(diào)小組，由項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)、社會(huì)資本方和項(xiàng)目公司相關(guān)人員組成。溝通協(xié)調(diào)小組定期召開會(huì)議，及時(shí)解決支付過程中出現(xiàn)的問題。2.項(xiàng)目各參與方應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)支付管理工作的信息溝通，確保信息傳遞及時(shí)、準(zhǔn)確、暢通。（二）協(xié)調(diào)事項(xiàng)1.支付政策法規(guī)解讀與溝通及時(shí)向項(xiàng)目各參與方傳達(dá)國家和地方關(guān)于PPP項(xiàng)目支付的政策法規(guī)變化，確保項(xiàng)目支付管理工作符合最新要求。2.支付問題協(xié)調(diào)解決對(duì)于支付過程中出現(xiàn)的爭議問題，如支付條件、金額爭議等，通過溝通協(xié)調(diào)小組進(jìn)行協(xié)商解決。協(xié)商不成的，按照合同約定的爭議解決方式處理。3.項(xiàng)目進(jìn)度與支付匹配協(xié)調(diào)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)度，協(xié)調(diào)各方合理安排支付時(shí)間和金額，確保支付與項(xiàng)目進(jìn)展相匹配，避免因支付問題影響項(xiàng)目推進(jìn)。九、應(yīng)急支付管理（一）應(yīng)急支付情形1.因不可抗力等特殊原因?qū)е马?xiàng)目出現(xiàn)緊急情況，需要立即支付資金以保障項(xiàng)目正常運(yùn)行。2.項(xiàng)目合同約定的緊急支付事項(xiàng)，如搶險(xiǎn)救災(zāi)、突發(fā)事件處理等。（二）應(yīng)急支付流程1.由項(xiàng)目公司或相關(guān)方提出應(yīng)急支付申請(qǐng)，說明應(yīng)急支付的原因、金額及預(yù)計(jì)支付時(shí)間等。2.社會(huì)資本方收到應(yīng)急支付申請(qǐng)后，應(yīng)立即進(jìn)行初審，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交給項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)。3.項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)應(yīng)在收到申請(qǐng)后的最短時(shí)間內(nèi)進(jìn)行審核，并