學(xué)校一卡通資金管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)學(xué)校一卡通資金管理，規(guī)范資金收支行為，保障資金安全，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于學(xué)校內(nèi)所有與一卡通相關(guān)的資金管理活動(dòng)，包括學(xué)生充值、消費(fèi)退款、商戶結(jié)算等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，確保資金管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.安全性原則：采取有效措施保障一卡通資金安全，防止資金被盜用、挪用等情況發(fā)生。3.準(zhǔn)確性原則：保證資金收支數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤，及時(shí)記錄和反映資金變動(dòng)情況。4.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效率，降低管理成本。二、管理職責(zé)（一）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定一卡通資金管理制度和操作流程，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)一卡通資金的核算與管理，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，如實(shí)反映資金收支情況。3.負(fù)責(zé)與銀行等相關(guān)機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)溝通，辦理一卡通資金的繳存、支取等業(yè)務(wù)。4.負(fù)責(zé)對(duì)一卡通資金管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。（二）信息部門1.負(fù)責(zé)一卡通系統(tǒng)的建設(shè)、維護(hù)和管理，確保系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行。2.負(fù)責(zé)保障一卡通系統(tǒng)的安全，防止信息泄露和系統(tǒng)故障影響資金安全。3.協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行資金數(shù)據(jù)的采集、傳輸和處理，提供技術(shù)支持。（三）后勤部門1.負(fù)責(zé)一卡通設(shè)備的采購、安裝、調(diào)試和維護(hù)，確保設(shè)備正常使用。2.負(fù)責(zé)與商戶簽訂合作協(xié)議，管理商戶的交易行為，確保商戶按照規(guī)定進(jìn)行結(jié)算。3.負(fù)責(zé)處理學(xué)生和教職工在一卡通使用過程中遇到的問題，提供相關(guān)服務(wù)。（四）其他部門各部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)、信息、后勤等部門做好一卡通資金管理工作，嚴(yán)格按照規(guī)定使用一卡通，不得違規(guī)操作。三、資金繳存與支?。ㄒ唬┵Y金繳存1.學(xué)生充值資金：學(xué)生通過現(xiàn)金、銀行卡、微信、支付寶等方式向一卡通充值，充值資金應(yīng)及時(shí)繳存到學(xué)校指定的銀行賬戶。2.商戶結(jié)算資金：商戶應(yīng)按照與學(xué)校簽訂的合作協(xié)議，定期將交易款項(xiàng)繳存到學(xué)校指定的銀行賬戶。3.其他資金：學(xué)校收到的與一卡通相關(guān)的其他資金，應(yīng)及時(shí)繳存到指定賬戶。（二）資金支取1.消費(fèi)退款：學(xué)生因退學(xué)、轉(zhuǎn)學(xué)、畢業(yè)等原因需要辦理消費(fèi)退款的，由財(cái)務(wù)部門審核后，按照規(guī)定將款項(xiàng)退還到學(xué)生指定的銀行賬戶。2.商戶結(jié)算：財(cái)務(wù)部門根據(jù)商戶的交易記錄和結(jié)算周期，定期與商戶進(jìn)行結(jié)算，將應(yīng)結(jié)算款項(xiàng)支付給商戶。3.其他支出：因一卡通系統(tǒng)維護(hù)、設(shè)備購置等原因需要支取資金的，由相關(guān)部門提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，按照規(guī)定辦理支取手續(xù)。（三）繳存與支取流程1.資金繳存：學(xué)生或商戶將資金存入一卡通賬戶或繳存到指定銀行賬戶。銀行將繳存資金信息反饋給學(xué)校信息系統(tǒng)。信息系統(tǒng)將繳存資金信息傳遞給財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。2.資金支?。合嚓P(guān)部門提出資金支取申請(qǐng)，填寫申請(qǐng)表并附上相關(guān)證明材料。申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核通過后辦理資金支取手續(xù)。財(cái)務(wù)部門將資金支取信息反饋給信息系統(tǒng)，信息系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)處理。四、賬戶管理（一）賬戶設(shè)置學(xué)校應(yīng)在銀行開設(shè)一卡通資金專用賬戶，用于存放一卡通相關(guān)資金。專用賬戶應(yīng)實(shí)行專戶管理，?？顚Ｓ?，不得與其他資金混淆。（二）賬戶監(jiān)管1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)一卡通資金專用賬戶進(jìn)行核對(duì)，確保賬戶余額與賬務(wù)記錄一致。2.學(xué)校應(yīng)加強(qiáng)對(duì)專用賬戶的監(jiān)管，防止賬戶資金被挪用、侵占等情況發(fā)生。3.如發(fā)現(xiàn)專用賬戶存在異常情況，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)查明原因，并采取相應(yīng)措施進(jìn)行處理。（三）賬戶變更1.因業(yè)務(wù)需要變更一卡通資金專用賬戶的，由財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)后，按照規(guī)定辦理賬戶變更手續(xù)。2.賬戶變更后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)通知相關(guān)部門和人員，確保資金管理工作的順利進(jìn)行。五、資金核算與報(bào)表（一）資金核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，對(duì)一卡通資金進(jìn)行核算，設(shè)置專門的會(huì)計(jì)科目，準(zhǔn)確記錄資金收支情況。2.一卡通資金核算應(yīng)做到日清月結(jié)，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)一卡通資金進(jìn)行清查盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。（二）報(bào)表編制1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制一卡通資金收支報(bào)表，如實(shí)反映資金收支情況。報(bào)表內(nèi)容應(yīng)包括資金繳存、支取、余額等信息。2.一卡通資金收支報(bào)表應(yīng)報(bào)送學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門和上級(jí)主管部門，為決策提供依據(jù)。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定保存一卡通資金核算資料和報(bào)表，以備查閱。六、內(nèi)部控制與監(jiān)督（一）內(nèi)部控制制度1.學(xué)校應(yīng)建立健全一卡通資金內(nèi)部控制制度，明確各部門和人員的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范資金管理流程。2.內(nèi)部控制制度應(yīng)包括崗位分離、授權(quán)審批、賬務(wù)核對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)防范等方面的內(nèi)容，確保資金安全。3.學(xué)校應(yīng)定期對(duì)內(nèi)部控制制度進(jìn)行評(píng)估和完善，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。（二）監(jiān)督檢查1.學(xué)校應(yīng)加強(qiáng)對(duì)一卡通資金管理情況的監(jiān)督檢查，定期或不定期對(duì)資金繳存、支取、賬戶管理、核算報(bào)表等進(jìn)行檢查。2.監(jiān)督檢查可采取內(nèi)部審計(jì)、專項(xiàng)檢查等方式進(jìn)行，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)督促整改。3.對(duì)違反一卡通資金管理規(guī)定的行為，學(xué)校應(yīng)依法依規(guī)追究相關(guān)人員的責(zé)任。（三）信息公開1.學(xué)校應(yīng)建立一卡通資金信息公開制度，定期向師生和社會(huì)公開資金收支情況，接受群眾監(jiān)督。2.信息公開內(nèi)容應(yīng)包括資金繳存、支取、余額、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、退費(fèi)情況等，確保信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.學(xué)校應(yīng)通過校園網(wǎng)、公告欄等渠道及時(shí)公開一卡通資金信息，方便師生和社會(huì)查詢。七、風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)急處理（一）風(fēng)險(xiǎn)防范1.學(xué)校應(yīng)加強(qiáng)對(duì)一卡通資金管理風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和防范，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。2.風(fēng)險(xiǎn)防范措施應(yīng)包括加強(qiáng)內(nèi)部控制、完善信息系統(tǒng)安全、加強(qiáng)與銀行等機(jī)構(gòu)的合作等方面，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。3.學(xué)校應(yīng)定期對(duì)一卡通資金管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)防范措施。（二）應(yīng)急處理1.學(xué)校應(yīng)制定一卡通資金管理應(yīng)急預(yù)案，明確應(yīng)急處理流程和責(zé)任分工。2.應(yīng)急預(yù)案應(yīng)包括資金被盜用、系統(tǒng)故障、自然災(zāi)害等情況下的應(yīng)急處理措施，確保在