國資委企業(yè)債務管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為加強國資委監(jiān)管企業(yè)債務管理，規(guī)范企業(yè)舉債行為，有效防控債務風險，維護企業(yè)穩(wěn)健運營，根據(jù)國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合國資委監(jiān)管企業(yè)實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于國資委履行出資人職責的國有獨資、國有控股企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：企業(yè)債務管理應當嚴格遵守國家法律法規(guī)，確保舉債、用債、償債等行為合法合規(guī)。2.風險可控原則：企業(yè)應充分評估債務風險，合理確定債務規(guī)模和結(jié)構(gòu)，將債務風險控制在可承受范圍內(nèi)。3.穩(wěn)健經(jīng)營原則：企業(yè)應保持穩(wěn)健的經(jīng)營策略，避免過度舉債，確保債務與企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模、盈利能力和現(xiàn)金流狀況相匹配。4.統(tǒng)一管理原則：企業(yè)應建立健全債務管理體系，對債務實行統(tǒng)一管理，明確各部門職責，加強協(xié)同配合。二、債務管理職責分工（一）國資委職責1.指導和監(jiān)督企業(yè)債務管理工作，制定相關政策和制度。2.對企業(yè)債務風險狀況進行監(jiān)測和分析，督促企業(yè)采取有效措施防控債務風險。3.將企業(yè)債務管理情況納入企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核體系。（二）企業(yè)職責1.建立健全債務管理制度，明確債務管理流程和各部門職責。2.負責本企業(yè)債務的日常管理工作，包括債務的舉借、使用、償還等。3.定期對本企業(yè)債務風險狀況進行評估和分析，制定風險防控措施，并及時向國資委報告。4.加強對所屬子企業(yè)債務管理的指導和監(jiān)督，確保全集團債務管理規(guī)范有序。三、債務舉借管理（一）舉借決策程序1.企業(yè)舉借債務應當按照內(nèi)部決策程序進行，充分論證舉債的必要性、合理性和可行性。2.舉債項目應當符合國家產(chǎn)業(yè)政策、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，具有良好的經(jīng)濟效益和社會效益。3.企業(yè)應當組織相關部門和專家對舉債項目進行評估，形成評估報告，作為舉債決策的重要依據(jù)。（二）舉借方式1.企業(yè)舉借債務可以采取銀行貸款、發(fā)行債券、融資租賃等方式。2.企業(yè)應當根據(jù)自身實際情況和市場環(huán)境，選擇合適的舉借方式，并合理確定融資成本。3.發(fā)行債券的企業(yè)應當按照國家有關規(guī)定，履行審批或備案程序，確保債券發(fā)行合法合規(guī)。（三）舉債規(guī)?？刂?.企業(yè)應當根據(jù)自身資產(chǎn)規(guī)模、盈利能力、現(xiàn)金流狀況等因素，合理確定舉債規(guī)模，避免過度舉債。2.國資委將對企業(yè)舉債規(guī)模進行監(jiān)測和調(diào)控，對舉債規(guī)模過大、債務風險較高的企業(yè)采取相應措施。3.企業(yè)應當建立舉債規(guī)模預警機制，當債務規(guī)模達到或接近預警線時，及時采取措施調(diào)整債務結(jié)構(gòu)，降低債務風險。四、債務資金使用管理（一）資金用途管理1.企業(yè)舉借的債務資金應當按照約定用途使用，不得擅自改變資金用途。2.企業(yè)應當加強對債務資金使用的監(jiān)督和管理，確保資金專款專用，提高資金使用效益。3.對于重大債務資金使用項目，企業(yè)應當建立項目跟蹤機制，及時掌握項目進展情況，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。（二）資金支付管理1.企業(yè)應當按照合同約定和內(nèi)部審批程序辦理債務資金支付手續(xù)，確保支付合規(guī)、準確、及時。2.企業(yè)應當加強對資金支付的審核把關，嚴格審查支付憑證和相關資料，防止資金挪用和浪費。3.對于大額資金支付，企業(yè)應當實行集體決策或聯(lián)簽制度，確保資金支付安全。五、債務償還管理（一）償債計劃制定1.企業(yè)應當根據(jù)債務合同約定和自身經(jīng)營狀況，制定合理的償債計劃，明確償債資金來源和還款時間節(jié)點。2.償債計劃應當具有可操作性，確保企業(yè)能夠按時足額償還債務本息。3.企業(yè)應當將償債計劃報國資委備案，并按照備案后的計劃組織實施。（二）償債資金來源1.企業(yè)應當優(yōu)先使用自有資金償還債務，確保償債資金來源穩(wěn)定可靠。2.對于經(jīng)營效益較好、現(xiàn)金流充足的企業(yè)，可以通過提前變現(xiàn)資產(chǎn)、優(yōu)化資金配置等方式籌集償債資金。3.對于經(jīng)營困難、現(xiàn)金流緊張的企業(yè)，應當積極與債權(quán)人協(xié)商，通過債務重組、展期等方式緩解償債壓力。（三）逾期債務處置1.企業(yè)應當加強對債務償還情況的跟蹤監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)和解決逾期債務問題。2.對于逾期債務，企業(yè)應當積極與債權(quán)人溝通協(xié)商，制定切實可行的解決方案，盡快償還逾期債務。3.國資委將對企業(yè)逾期債務情況進行通報，并督促企業(yè)采取有效措施加以解決。對逾期債務問題嚴重、影響企業(yè)正常經(jīng)營和穩(wěn)定發(fā)展的企業(yè)，國資委將采取相應的監(jiān)管措施。六、債務風險管理（一）風險評估與預警1.企業(yè)應當建立債務風險評估機制，定期對本企業(yè)債務風險狀況進行評估，包括債務規(guī)模、債務結(jié)構(gòu)、償債能力、利率風險等方面。2.企業(yè)應當根據(jù)債務風險評估結(jié)果，設定風險預警指標和閾值，當債務風險指標達到或接近預警閾值時，及時發(fā)出預警信號。3.企業(yè)應當針對預警信號，及時采取措施調(diào)整債務結(jié)構(gòu)，降低債務風險，如優(yōu)化債務期限結(jié)構(gòu)、增加股權(quán)融資、處置不良資產(chǎn)等。（二）風險應對措施1.當企業(yè)面臨債務風險時，應當根據(jù)風險的性質(zhì)和嚴重程度，采取相應的風險應對措施，如債務重組、資產(chǎn)處置、股權(quán)融資、引入戰(zhàn)略投資者等。2.企業(yè)在采取風險應對措施時，應當充分評估措施的可行性和有效性，確保措施能夠切實降低債務風險，維護企業(yè)穩(wěn)健運營。3.企業(yè)應當加強與債權(quán)人、投資者、政府部門等相關方的溝通協(xié)調(diào)，爭取各方支持，共同應對債務風險。（三）應急預案制定1.企業(yè)應當制定債務風險應急預案，明確應急處置流程和各部門職責，確保在債務風險突發(fā)時能夠迅速、有效地進行應對。2.應急預案應當包括風險預警、應急處置、后期恢復等環(huán)節(jié)，以及相應的保障措施，如應急資金儲備、人員培訓等。3.企業(yè)應當定期對應急預案進行演練和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并加以改進，確保應急預案的有效性和可操作性。七、債務信息管理（一）信息報告制度1.企業(yè)應當建立健全債務信息報告制度，定期向國資委報告本企業(yè)債務管理情況，包括債務規(guī)模、債務結(jié)構(gòu)、償債計劃、風險狀況等。2.企業(yè)應當按照國資委要求的格式和內(nèi)容報送債務信息報告，確保報告數(shù)據(jù)真實、準確、完整。3.對于重大債務事項，企業(yè)應當及時向國資委報告，并詳細說明事項的背景、原因、影響及采取的措施等。（二）信息披露1.企業(yè)應當按照國家有關規(guī)定，做好債務信息披露工作，及時向社會公眾披露企業(yè)債務情況，增強信息透明度。2.企業(yè)披露的債務信息應當真實、準確、完整，不得隱瞞或虛假披露。3.企業(yè)應當在年度報告、中期報告等定期報告中披露債務信息，同時可以通過企業(yè)官網(wǎng)、新聞發(fā)布會等形式主動向社會公眾披露債務信息。八、監(jiān)督檢查與責任追究（一）監(jiān)督檢查1.國資委將定期對企業(yè)債務管理情況進行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括債務管理制度建設、舉借決策程序、資金使用管理、償還管理、風險管理等方面。2.國資委可以通過現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)測、專項審計等方式對企業(yè)債務管理情況進行監(jiān)督檢查，企業(yè)應當積極配合，如實提供相關資料和信息。3.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，國資委將及時下達整改通知，要求企業(yè)限期整改，并跟蹤整改落實情況。（二）責任追究1.企業(yè)違反本辦法規(guī)定，在債務管理方面存在違規(guī)行為的，國資委將視情節(jié)輕重，對企業(yè)負責人及相關責任人員進行嚴肅問責。2.對于因債務管理不善導致企業(yè)出現(xiàn)重大