房地產(chǎn)跨境資金管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范房地產(chǎn)企業(yè)跨境資金的管理，防范跨境資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融秩序穩(wěn)定，促進(jìn)房地產(chǎn)市場(chǎng)健康發(fā)展，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立并從事房地產(chǎn)開發(fā)、經(jīng)營等活動(dòng)的企業(yè)及其跨境資金管理行為。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)跨境資金管理的法律法規(guī)、外匯管理規(guī)定以及其他相關(guān)政策要求。2.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：建立健全跨境資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警機(jī)制，有效防范和化解各類風(fēng)險(xiǎn)，確保資金安全。3.真實(shí)性原則：跨境資金交易應(yīng)具有真實(shí)、合法的交易背景，不得虛構(gòu)交易或進(jìn)行虛假資金流動(dòng)。4.便利性原則：在確保合規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，優(yōu)化跨境資金管理流程，提高資金使用效率，便利企業(yè)正常經(jīng)營活動(dòng)。二、跨境資金賬戶管理（一）賬戶設(shè)立1.房地產(chǎn)企業(yè)如需開立跨境資金賬戶，應(yīng)向所在地外匯管理部門提出申請(qǐng)，并提交相關(guān)證明材料，包括但不限于企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、房地產(chǎn)開發(fā)資質(zhì)證書、項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)等。2.外匯管理部門根據(jù)企業(yè)申請(qǐng)及相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，審核通過后為企業(yè)出具開戶核準(zhǔn)件。企業(yè)憑開戶核準(zhǔn)件到境內(nèi)銀行辦理跨境資金賬戶開戶手續(xù)。3.跨境資金賬戶的性質(zhì)、用途應(yīng)符合外匯管理規(guī)定，不得擅自改變賬戶用途。（二）賬戶收支管理1.跨境資金賬戶的收入范圍應(yīng)與企業(yè)實(shí)際經(jīng)營活動(dòng)相關(guān)，包括但不限于境外借款、境外投資收益、預(yù)售房款外匯收入等。收入資金應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)、足額入賬，并向外匯管理部門報(bào)告資金來源及性質(zhì)。2.跨境資金賬戶的支出應(yīng)具有真實(shí)、合法的交易背景，用于企業(yè)房地產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)建設(shè)、償還境外借款、支付境外設(shè)計(jì)費(fèi)、咨詢費(fèi)等合理支出。支出資金應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行操作，并向外匯管理部門提供相關(guān)證明材料。3.企業(yè)應(yīng)定期核對(duì)跨境資金賬戶收支情況，確保賬戶資金收支合規(guī)、準(zhǔn)確，并妥善保存相關(guān)交易憑證和會(huì)計(jì)記錄，以備外匯管理部門檢查。（三）賬戶變更與撤銷1.房地產(chǎn)企業(yè)如需變更跨境資金賬戶的相關(guān)信息，如賬戶名稱、開戶行、賬戶性質(zhì)等，應(yīng)提前向外匯管理部門提出申請(qǐng)，并提交變更申請(qǐng)報(bào)告及相關(guān)證明材料。外匯管理部門審核通過后，企業(yè)方可辦理賬戶變更手續(xù)。2.跨境資金賬戶不再使用時(shí)，企業(yè)應(yīng)及時(shí)向外匯管理部門提出撤銷申請(qǐng)，并按照規(guī)定辦理銷戶手續(xù)。銷戶前，企業(yè)應(yīng)確保賬戶內(nèi)資金已結(jié)清或已按規(guī)定進(jìn)行處理。三、境外借款管理（一）借款審批1.房地產(chǎn)企業(yè)向境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人借款，應(yīng)提前向所在地外匯管理部門提出申請(qǐng)，并提交借款申請(qǐng)書、借款合同（協(xié)議）、企業(yè)經(jīng)營狀況及財(cái)務(wù)報(bào)表等相關(guān)材料。2.外匯管理部門根據(jù)國家外債管理政策及企業(yè)實(shí)際情況進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核借款用途的真實(shí)性、合理性以及企業(yè)的還款能力。審核通過后，為企業(yè)出具外債登記證明。3.企業(yè)應(yīng)按照外債登記證明的要求辦理境外借款相關(guān)手續(xù)，確保借款金額、期限、利率等符合規(guī)定。（二）借款使用1.境外借款資金應(yīng)按照借款合同約定的用途使用，專項(xiàng)用于房地產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)建設(shè)，不得挪作他用。企業(yè)應(yīng)建立健全境外借款資金使用管理制度，加強(qiáng)對(duì)資金使用的監(jiān)督和管理。2.企業(yè)應(yīng)定期向外匯管理部門報(bào)告境外借款資金的使用情況，包括資金流向、使用進(jìn)度、項(xiàng)目進(jìn)展等。如遇特殊情況需要變更借款資金用途，應(yīng)提前向外匯管理部門提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可變更。（三）借款償還1.房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)按照借款合同約定的還款計(jì)劃按時(shí)足額償還境外借款本息。還款資金應(yīng)通過跨境資金賬戶進(jìn)行支付，并向外匯管理部門提供還款憑證等相關(guān)材料。2.企業(yè)提前償還境外借款的，應(yīng)提前向外匯管理部門提出申請(qǐng)，并說明提前還款的原因及資金來源。外匯管理部門審核通過后，企業(yè)方可辦理提前還款手續(xù)。四、境外投資管理（一）投資審批1.房地產(chǎn)企業(yè)開展境外投資，應(yīng)按照國家境外投資管理規(guī)定，向所在地發(fā)展改革部門、商務(wù)部門及外匯管理部門提出申請(qǐng)，并提交項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告、投資主體營業(yè)執(zhí)照、房地產(chǎn)開發(fā)資質(zhì)證書、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告等相關(guān)材料。2.發(fā)展改革部門、商務(wù)部門及外匯管理部門按照各自職責(zé)對(duì)企業(yè)境外投資申請(qǐng)進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括投資項(xiàng)目的真實(shí)性、合理性、合規(guī)性以及對(duì)我國國家安全、經(jīng)濟(jì)發(fā)展等方面的影響。審核通過后，分別為企業(yè)出具境外投資項(xiàng)目備案通知書、企業(yè)境外投資證書及外匯登記憑證。3.企業(yè)應(yīng)按照相關(guān)部門的審核意見辦理境外投資相關(guān)手續(xù)，確保投資項(xiàng)目符合國家政策要求。（二）投資資金管理1.境外投資資金應(yīng)按照規(guī)定的渠道和方式匯出，不得擅自改變資金用途或通過非法渠道轉(zhuǎn)移資金。企業(yè)應(yīng)建立健全境外投資資金管理制度，加強(qiáng)對(duì)資金匯出、使用及回收的全過程管理。2.境外投資項(xiàng)目產(chǎn)生的收益應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定及時(shí)調(diào)回境內(nèi)，并按照規(guī)定辦理結(jié)匯手續(xù)。企業(yè)應(yīng)定期向外匯管理部門報(bào)告境外投資收益情況。（三）投資項(xiàng)目變更與終止1.房地產(chǎn)企業(yè)如需變更境外投資項(xiàng)目的相關(guān)信息，如投資主體、投資金額、投資方式、投資期限等，應(yīng)提前向原審批部門提出申請(qǐng)，并提交變更申請(qǐng)報(bào)告及相關(guān)證明材料。經(jīng)審批部門批準(zhǔn)后，企業(yè)方可辦理變更手續(xù)。2.境外投資項(xiàng)目終止時(shí)，企業(yè)應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)清算手續(xù)，并及時(shí)向外匯管理部門報(bào)告投資項(xiàng)目終止情況及資金清算結(jié)果。五、預(yù)售房款外匯管理（一）賬戶管理1.房地產(chǎn)企業(yè)收取的預(yù)售房款外匯應(yīng)納入專用外匯賬戶管理。企業(yè)應(yīng)在境內(nèi)銀行開立預(yù)售房款外匯專用賬戶，并向外匯管理部門備案。2.預(yù)售房款外匯專用賬戶的收入范圍為境外購房人支付的預(yù)售房款外匯，支出范圍為與該項(xiàng)目相關(guān)的建筑安裝工程費(fèi)、設(shè)備費(fèi)、土地出讓金等合理支出。（二）資金結(jié)匯1.房地產(chǎn)企業(yè)根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度和實(shí)際資金需求，可向外匯管理部門申請(qǐng)辦理預(yù)售房款外匯結(jié)匯手續(xù)。申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)提交結(jié)匯申請(qǐng)書、資金使用計(jì)劃、工程進(jìn)度證明等相關(guān)材料。2.外匯管理部門按照規(guī)定對(duì)企業(yè)結(jié)匯申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核通過后為企業(yè)出具結(jié)匯核準(zhǔn)件。企業(yè)憑結(jié)匯核準(zhǔn)件到銀行辦理預(yù)售房款外匯結(jié)匯手續(xù)。結(jié)匯資金應(yīng)按照規(guī)定的用途使用，不得挪作他用。（三）賬戶監(jiān)管1.外匯管理部門對(duì)預(yù)售房款外匯專用賬戶進(jìn)行監(jiān)管，定期檢查賬戶收支情況及資金使用合規(guī)性。企業(yè)應(yīng)配合外匯管理部門的監(jiān)管工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。2.如發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在違規(guī)使用預(yù)售房款外匯的行為，外匯管理部門將按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰，并責(zé)令企業(yè)限期整改。六、跨境資金監(jiān)測(cè)與預(yù)警（一）監(jiān)測(cè)系統(tǒng)建設(shè)1.外匯管理部門建立健全房地產(chǎn)跨境資金監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，通過采集、整合企業(yè)跨境資金交易數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)跨境資金流動(dòng)的實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和分析。2.房地產(chǎn)企業(yè)應(yīng)按照外匯管理部門的要求，及時(shí)、準(zhǔn)確地向監(jiān)測(cè)系統(tǒng)報(bào)送跨境資金交易信息，包括賬戶收支情況、境外借款及還款情況、境外投資情況、預(yù)售房款外匯收支情況等。（二）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)設(shè)定1.外匯管理部門根據(jù)房地產(chǎn)市場(chǎng)形勢(shì)、跨境資金流動(dòng)特點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)狀況，設(shè)定跨境資金監(jiān)測(cè)預(yù)警指標(biāo)，如跨境資金凈流入/流出比例、外債規(guī)模與資產(chǎn)負(fù)債率、預(yù)售房款外匯結(jié)匯進(jìn)度等。2.當(dāng)監(jiān)測(cè)指標(biāo)出現(xiàn)異常波動(dòng)或達(dá)到預(yù)警閾值時(shí)，外匯管理部門及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提示企業(yè)及相關(guān)部門關(guān)注跨境資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.對(duì)于跨境資金監(jiān)測(cè)預(yù)警提示的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行自查自糾，分析原因，采取有效措施加以應(yīng)對(duì)，如調(diào)整資金使用計(jì)劃、優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)項(xiàng)目管理等。2.外匯管理部門根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度，對(duì)企業(yè)采取不同的監(jiān)管措施，如加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)核查、要求企業(yè)提供補(bǔ)充資料、限制資金跨境流動(dòng)等。同時(shí)，外匯管理部門將與相關(guān)部門加強(qiáng)協(xié)作，共同防范和化解房地產(chǎn)跨境資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。七、監(jiān)督檢查與處罰（一）監(jiān)督檢查1.外匯管理部門定期或不定期對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)跨境資金管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括賬戶管理、境外借款管理、境外投資管理、預(yù)售房款外匯管理等方面。2.企業(yè)應(yīng)積極配合外匯管理部門的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。對(duì)于拒絕或阻礙檢查的企業(yè)，外匯管理部門將依法予以處罰。（二）處罰措施1.對(duì)于違反本辦法