按揭保證金賬戶管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司按揭保證金賬戶的管理，保障資金安全，維護(hù)公司合法權(quán)益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有涉及按揭保證金賬戶的業(yè)務(wù)活動，包括但不限于房地產(chǎn)項(xiàng)目銷售過程中為購房者提供按揭貸款擔(dān)保而設(shè)立的保證金賬戶管理。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及金融監(jiān)管要求，確保賬戶管理合法合規(guī)。2.安全性原則：采取有效措施保障保證金賬戶資金安全，防止資金被挪用、侵占等風(fēng)險(xiǎn)。3.?？顚Ｓ迷瓌t：保證金賬戶資金應(yīng)專項(xiàng)用于與按揭貸款擔(dān)保相關(guān)的業(yè)務(wù)，不得挪作他用。4.規(guī)范操作原則：明確賬戶管理流程和職責(zé)，規(guī)范操作行為，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)有序開展。二、賬戶設(shè)立與開戶（一）賬戶設(shè)立依據(jù)根據(jù)公司與銀行等金融機(jī)構(gòu)簽訂的按揭合作協(xié)議，為履行按揭貸款擔(dān)保責(zé)任，設(shè)立按揭保證金賬戶。（二）開戶銀行選擇1.綜合考慮銀行的信譽(yù)、實(shí)力、服務(wù)質(zhì)量、資金安全性等因素，選擇具有良好資質(zhì)和口碑的銀行作為開戶銀行。2.與選定的銀行簽訂詳細(xì)的合作協(xié)議，明確雙方在賬戶管理、資金繳存與使用、信息溝通等方面的權(quán)利和義務(wù)。（三）賬戶開設(shè)流程1.由公司相關(guān)部門（如財(cái)務(wù)部、法務(wù)部等）根據(jù)按揭合作協(xié)議要求，準(zhǔn)備開戶所需資料，包括營業(yè)執(zhí)照副本、法定代表人身份證明、授權(quán)委托書、開戶申請書等。2.將準(zhǔn)備好的資料提交給選定的銀行，銀行審核通過后辦理開戶手續(xù)，開設(shè)按揭保證金專用賬戶，并向公司出具開戶證明文件。3.公司收到開戶證明文件后，對賬戶信息進(jìn)行核對，確保賬戶信息準(zhǔn)確無誤。如發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)與銀行溝通解決。三、資金繳存（一）繳存比例確定根據(jù)公司與銀行簽訂的按揭合作協(xié)議，明確按揭保證金的繳存比例。繳存比例應(yīng)符合國家相關(guān)規(guī)定及行業(yè)通行做法，同時(shí)考慮項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)狀況、銀行要求等因素。（二）繳存金額計(jì)算按照每期按揭貸款發(fā)放金額及繳存比例，計(jì)算應(yīng)繳存的保證金金額。計(jì)算公式為：繳存金額=當(dāng)期按揭貸款發(fā)放金額×繳存比例。（三）繳存時(shí)間要求1.公司應(yīng)在收到銀行發(fā)放按揭貸款通知后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)，將保證金足額繳存至按揭保證金賬戶。2.對于批量發(fā)放按揭貸款的項(xiàng)目，應(yīng)按照銀行要求的時(shí)間節(jié)點(diǎn)，分批次繳存保證金，確保繳存金額與貸款發(fā)放進(jìn)度相匹配。（四）繳存方式1.通過公司自有資金轉(zhuǎn)賬方式繳存保證金，確保繳存資金來源合法合規(guī)。2.在繳存資金時(shí)，應(yīng)在銀行進(jìn)賬單或匯款憑證上注明“按揭保證金”字樣及繳存項(xiàng)目名稱、房號等相關(guān)信息，以便銀行準(zhǔn)確識別資金用途。四、賬戶管理（一）賬戶日常監(jiān)控1.公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)定期對按揭保證金賬戶進(jìn)行監(jiān)控，每日查看賬戶余額變動情況，確保賬戶資金安全。2.如發(fā)現(xiàn)賬戶余額異常減少、資金流向不明等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并向公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。（二）銀行對賬單核對1.每月初，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)獲取銀行提供的按揭保證金賬戶對賬單，并與公司內(nèi)部賬務(wù)記錄進(jìn)行核對。2.核對內(nèi)容包括賬戶余額、繳存與支取明細(xì)、利息收入等，確保賬賬相符。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)整，并查明原因，及時(shí)處理。（三）賬戶密碼與印鑒管理1.按揭保證金賬戶的密碼和預(yù)留印鑒由專人負(fù)責(zé)保管，不得隨意泄露。2.密碼應(yīng)定期更換，確保密碼安全。預(yù)留印鑒應(yīng)分開保管，使用時(shí)嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行審批和蓋章。（四）賬戶信息變更1.如因公司名稱變更、法定代表人變更、開戶銀行變更等原因，需要變更按揭保證金賬戶信息的，應(yīng)及時(shí)與銀行溝通，辦理相關(guān)變更手續(xù)。2.變更手續(xù)辦理完畢后，應(yīng)將變更后的賬戶信息及時(shí)通知公司內(nèi)部相關(guān)部門，確保信息傳遞準(zhǔn)確無誤。五、資金使用（一）使用條件1.當(dāng)購房者出現(xiàn)逾期還款等違約情況，導(dǎo)致公司需要承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任時(shí)，可按照銀行要求從按揭保證金賬戶中支取相應(yīng)資金用于償還貸款本息。2.支取資金應(yīng)嚴(yán)格按照銀行與公司簽訂的按揭合作協(xié)議約定的條件和程序進(jìn)行，確保資金使用合法合規(guī)。（二）使用審批流程1.由公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門或相關(guān)業(yè)務(wù)部門提出資金使用申請，詳細(xì)說明支取原因、金額、涉及的購房者信息等。2.申請部門負(fù)責(zé)人對申請內(nèi)容進(jìn)行審核，簽署審核意見后提交給財(cái)務(wù)部。3.財(cái)務(wù)部對申請資金的用途、金額等進(jìn)行核對，并審核賬戶余額是否足以支付申請金額。如審核通過，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。4.公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，由財(cái)務(wù)部按照銀行要求辦理資金支取手續(xù)。（三）資金歸還1.當(dāng)公司承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任后，如購房者后續(xù)償還了逾期貸款本息，銀行應(yīng)將相應(yīng)資金退還至按揭保證金賬戶。2.銀行退還資金時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知公司財(cái)務(wù)部，并提供相關(guān)憑證。財(cái)務(wù)部收到資金后，核對無誤后進(jìn)行賬務(wù)處理。六、利息管理（一）利息計(jì)算1.按揭保證金賬戶的利息按照銀行與公司約定的利率計(jì)算，一般按照活期存款利率計(jì)息。2.利息計(jì)算期間為每月末最后一日至次月月末最后一日，銀行于每季末月的20日將本季度利息劃轉(zhuǎn)至公司賬戶。（二）利息核算與入賬1.財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)銀行提供的利息清單，對賬戶利息進(jìn)行核算，確保利息計(jì)算準(zhǔn)確無誤。2.將核算后的利息收入及時(shí)入賬，計(jì)入公司財(cái)務(wù)報(bào)表中的相應(yīng)科目。七、風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識別與評估1.定期對按揭保證金賬戶管理業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別和評估，分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，如銀行信用風(fēng)險(xiǎn)、資金挪用風(fēng)險(xiǎn)、購房者違約風(fēng)險(xiǎn)等。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。（二）風(fēng)險(xiǎn)控制措施1.加強(qiáng)與銀行的溝通與合作，定期對銀行的經(jīng)營狀況、信譽(yù)情況進(jìn)行評估，確保合作銀行的穩(wěn)定性和可靠性。2.完善內(nèi)部管理制度，明確各部門在按揭保證金賬戶管理中的職責(zé)和權(quán)限，加強(qiáng)對賬戶資金繳存、使用、監(jiān)控等環(huán)節(jié)的管理，防止資金被挪用。3.建立購房者信用評估體系，對購房者的信用狀況進(jìn)行全面評估，提前防范購房者違約風(fēng)險(xiǎn)。對于信用狀況不佳的購房者，要求提供額外的擔(dān)保措施或提高保證金繳存比例。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置1.制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，明確在出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)的應(yīng)急處置流程和責(zé)任分工。2.當(dāng)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)，如銀行出現(xiàn)重大經(jīng)營問題導(dǎo)致賬戶資金安全受到威脅，應(yīng)立即啟動應(yīng)急預(yù)案，采取措施保障資金安全，如及時(shí)與銀行協(xié)商解決辦法、調(diào)整資金繳存銀行等，并向公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。八、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對按揭保證金賬戶管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查賬戶管理是否符合本辦法規(guī)定，資金繳存、使用、核算等業(yè)務(wù)操作是否規(guī)范。2.審計(jì)部門應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）外部監(jiān)督1.接受金融監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，積極配合監(jiān)管部門的工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。2.根據(jù)監(jiān)管部門的要求，及時(shí)整改存在的問題，不斷完善按揭保證金賬戶管理工作。九、信息披露（一）披露內(nèi)容1.定期向公司內(nèi)部相關(guān)部門和人員披露按揭保證金賬戶的資金繳存、使用、余額等情況，確保信息透明。2.在公司年度報(bào)告或其他相關(guān)報(bào)告中，按照規(guī)定格式披露按揭保證金賬戶管理的相關(guān)信息，接受股東和社會公眾的監(jiān)督。（二）披露方式1.通過公司內(nèi)部辦公系統(tǒng)、定期會議等方式向內(nèi)部人員披露信息。2.在公司官方網(wǎng)站、證券交易所指定媒體等渠道向社會公眾披露信息。十、附則（一）解釋權(quán)本辦法