風險經(jīng)濟資本管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)本辦法旨在加強公司風險經(jīng)濟資本管理，提高風險管理水平，確保公司穩(wěn)健經(jīng)營，依據(jù)國家相關法律法規(guī)以及行業(yè)監(jiān)管要求制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門、各分支機構以及所有涉及風險經(jīng)濟資本管理的業(yè)務活動和人員。（三）定義與術語1.風險經(jīng)濟資本：指公司為應對未來一定時期內(nèi)預期和非預期損失而持有的資本，是衡量公司風險抵御能力的重要指標。2.預期損失：基于歷史數(shù)據(jù)和統(tǒng)計分析，對某一業(yè)務或資產(chǎn)組合在正常情況下可能發(fā)生的損失的預估。3.非預期損失：超出預期損失的部分，是公司面臨的真正風險，需要經(jīng)濟資本來覆蓋。4.風險計量：運用科學的方法和模型，對各類風險進行量化評估，確定風險敞口和風險水平。二、風險經(jīng)濟資本管理組織架構（一）風險管理委員會風險管理委員會是公司風險經(jīng)濟資本管理的最高決策機構，負責審議和批準風險經(jīng)濟資本管理的戰(zhàn)略、政策、制度和重大事項。其成員包括公司高級管理人員、各主要業(yè)務部門負責人等。（二）風險管理部門風險管理部門作為風險管理委員會的日常辦事機構，負責組織實施風險經(jīng)濟資本管理工作。具體職責包括：制定風險經(jīng)濟資本管理的具體制度和流程；開展風險計量、評估和監(jiān)測；提出風險經(jīng)濟資本配置建議等。（三）業(yè)務部門業(yè)務部門是風險經(jīng)濟資本管理的直接責任主體，負責本部門業(yè)務的風險識別、評估和控制，配合風險管理部門做好風險經(jīng)濟資本管理相關工作。三、風險識別與評估（一）風險分類公司面臨的風險主要包括信用風險、市場風險、操作風險等。1.信用風險：指交易對手未能履行合同義務而導致公司遭受損失的風險，主要包括貸款、債券投資、貿(mào)易融資等業(yè)務中的信用風險。2.市場風險：指由于市場價格波動（如利率、匯率、股票價格等）而導致公司資產(chǎn)價值變化的風險。3.操作風險：指由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人為失誤、系統(tǒng)故障或外部事件所引發(fā)的損失風險。（二）風險識別方法1.業(yè)務流程梳理：對公司各項業(yè)務流程進行全面梳理，識別其中可能存在的風險點。2.數(shù)據(jù)分析：運用歷史數(shù)據(jù)和統(tǒng)計模型，分析各類風險的發(fā)生頻率和損失程度。3.專家判斷：組織內(nèi)部專家和外部專業(yè)機構，對潛在風險進行評估和判斷。（三）風險評估1.風險計量模型：針對不同類型的風險，采用相應的風險計量模型進行量化評估。如信用風險采用信用評分模型、違約概率模型等；市場風險采用VaR模型、敏感性分析等；操作風險采用基本指標法、標準法等。2.風險評級：根據(jù)風險計量結(jié)果，對各類風險進行評級，確定風險等級和風險程度。風險評級分為高、中、低三個等級，以便采取不同的風險管理策略。四、風險經(jīng)濟資本計量（一）信用風險經(jīng)濟資本計量1.風險暴露計量：確定各類信用風險業(yè)務的風險暴露，包括貸款余額、債券投資賬面價值、貿(mào)易融資敞口等。2.違約概率估計：運用歷史數(shù)據(jù)和統(tǒng)計方法，估計交易對手的違約概率。3.違約損失率估計：根據(jù)行業(yè)經(jīng)驗和歷史數(shù)據(jù)，確定違約發(fā)生時的損失率。4.風險緩釋作用：考慮抵押、擔保、信用衍生工具等風險緩釋措施對信用風險經(jīng)濟資本的影響。5.信用風險經(jīng)濟資本計算公式：根據(jù)上述參數(shù)，采用內(nèi)部評級法等方法計算信用風險經(jīng)濟資本。（二）市場風險經(jīng)濟資本計量1.風險因子識別：確定影響市場風險的主要風險因子，如利率、匯率、股票價格等。2.風險敏感度分析：分析各類資產(chǎn)和負債對風險因子變化的敏感度。3.VaR計算：運用歷史模擬法、蒙特卡洛模擬法等方法計算VaR值，作為市場風險經(jīng)濟資本的計量基礎。4.壓力測試：考慮極端市場情況，進行壓力測試，評估市場風險經(jīng)濟資本的充足性。（三）操作風險經(jīng)濟資本計量1.業(yè)務產(chǎn)品線劃分：將公司業(yè)務劃分為不同的產(chǎn)品線，如零售業(yè)務、公司業(yè)務、金融市場業(yè)務等。2.損失事件類型分類：對操作風險損失事件進行分類，如內(nèi)部欺詐、外部欺詐、客戶、產(chǎn)品和業(yè)務活動事件等。3.操作風險計量方法選擇：根據(jù)公司實際情況，選擇基本指標法、標準法或高級計量法進行操作風險經(jīng)濟資本計量。五、風險經(jīng)濟資本配置（一）配置原則1.風險與收益匹配原則：根據(jù)各業(yè)務部門的風險水平和收益貢獻，合理配置風險經(jīng)濟資本，確保風險與收益相匹配。2.戰(zhàn)略導向原則：支持公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)，優(yōu)先配置資源到重點發(fā)展的業(yè)務領域。3.公平性原則：確保各業(yè)務部門在風險經(jīng)濟資本配置上的公平性，避免不合理的資源傾斜。（二）配置方法1.基于風險調(diào)整后的資本收益率（RAROC）：計算各業(yè)務部門的RAROC，RAROC=（收益預期損失）/經(jīng)濟資本。根據(jù)RAROC的大小進行風險經(jīng)濟資本配置，優(yōu)先配置RAROC高的業(yè)務。2.經(jīng)濟增加值（EVA）：考慮風險成本后的經(jīng)濟增加值，EVA=稅后凈營業(yè)利潤資本成本。通過EVA評估各業(yè)務部門對公司價值的貢獻，進行風險經(jīng)濟資本配置。（三）動態(tài)調(diào)整根據(jù)業(yè)務發(fā)展情況、市場環(huán)境變化和風險狀況，定期對風險經(jīng)濟資本配置進行動態(tài)調(diào)整，確保配置的合理性和有效性。六、風險經(jīng)濟資本監(jiān)測與報告（一）監(jiān)測指標體系建立完善的風險經(jīng)濟資本監(jiān)測指標體系，包括風險經(jīng)濟資本總量、結(jié)構、變動情況，各類風險經(jīng)濟資本占比，風險經(jīng)濟資本回報率等指標。（二）監(jiān)測頻率風險管理部門定期對風險經(jīng)濟資本進行監(jiān)測，按日、周、月、季、年等不同頻率生成監(jiān)測報告。（三）報告內(nèi)容監(jiān)測報告應包括風險經(jīng)濟資本的現(xiàn)狀分析、變化趨勢、存在問題及建議等內(nèi)容，及時向風險管理委員會和高級管理層匯報。七、風險管理策略與措施（一）信用風險管理策略1.客戶信用評級與準入管理：建立嚴格的客戶信用評級體系，對客戶進行準入管理，確保交易對手具備良好的信用狀況。2.授信管理：合理確定授信額度，加強授信審批和監(jiān)控，防范過度授信風險。3.風險緩釋措施：積極運用抵押、擔保、信用保險等風險緩釋措施，降低信用風險損失。4.貸后管理：加強貸款發(fā)放后的跟蹤管理，及時發(fā)現(xiàn)和預警潛在風險，采取有效的風險處置措施。（二）市場風險管理策略1.風險限額管理：設定市場風險限額，包括VaR限額、止損限額等，控制市場風險暴露。2.投資組合管理：優(yōu)化投資組合結(jié)構，分散市場風險，提高投資收益。3.套期保值：運用金融衍生品進行套期保值，對沖市場風險。4.市場監(jiān)測與分析：密切關注市場動態(tài)，及時調(diào)整風險管理策略。（三）操作風險管理策略1.內(nèi)部控制與流程優(yōu)化：建立健全內(nèi)部控制制度，優(yōu)化業(yè)務流程，減少操作風險發(fā)生的可能性。2.員工培訓與教育：加強員工培訓，提高員工風險意識和業(yè)務操作技能。3.信息系統(tǒng)安全管理：保障信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運行，防止因系統(tǒng)故障導致操作風險。4.應急管理：制定應急預案，提高應對突發(fā)操作風險事件的能力。八、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機制1.內(nèi)部審計監(jiān)督：內(nèi)部審計部門定期對風險經(jīng)濟資本管理工作進行審計，檢查制度執(zhí)行情況、風險計量準確性、資本配置合理性等。2.風險管理部門自查：風險管理部門定期開展自查工作，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。（二）績效考核1.建立風險經(jīng)濟資本績效考核體系：將風險經(jīng)濟資本管理指標納入績效考核體系，對各業(yè)務部門和分支機構進行考核。2.考核指標設定：考核指標包括風險經(jīng)濟資本回報率、風險調(diào)整后的業(yè)績指標等，引導各