高校財(cái)務(wù)審批管理辦法一、總則（一）目的為了加強(qiáng)高校財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)審批行為，提高資金使用效益，保障學(xué)校各項(xiàng)事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，結(jié)合本校實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于學(xué)校各部門、各單位及各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的財(cái)務(wù)審批管理。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，確保財(cái)務(wù)審批行為合法合規(guī)。2.分級(jí)負(fù)責(zé)原則：按照學(xué)校內(nèi)部管理體制，實(shí)行分級(jí)審批，明確各級(jí)審批權(quán)限和責(zé)任。3.規(guī)范透明原則：規(guī)范審批流程，公開審批標(biāo)準(zhǔn)，確保財(cái)務(wù)審批過程透明、公正。4.效益優(yōu)先原則：注重資金使用效益，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效率。二、財(cái)務(wù)審批職責(zé)分工（一）學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)1.校長：全面負(fù)責(zé)學(xué)校財(cái)務(wù)工作，對重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行決策審批。2.分管財(cái)務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)：協(xié)助校長管理財(cái)務(wù)工作，負(fù)責(zé)審核重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)，對校長負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。（二）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.制定財(cái)務(wù)審批制度：根據(jù)國家法律法規(guī)和學(xué)校實(shí)際情況，制定和完善財(cái)務(wù)審批管理辦法。2.審核財(cái)務(wù)事項(xiàng)：對各類財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證、支付申請等進(jìn)行合規(guī)性審核，提出審核意見。3.提供財(cái)務(wù)咨詢：為學(xué)校各部門、各單位提供財(cái)務(wù)政策咨詢和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。4.監(jiān)督財(cái)務(wù)執(zhí)行：對學(xué)校財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保財(cái)務(wù)制度執(zhí)行到位。（三）業(yè)務(wù)部門職責(zé)1.提出經(jīng)費(fèi)申請：根據(jù)學(xué)校事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和工作需要，合理編制經(jīng)費(fèi)預(yù)算，提出經(jīng)費(fèi)使用申請。2.負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)審核：對本部門經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合理性、合法性進(jìn)行審核，確保經(jīng)費(fèi)使用符合業(yè)務(wù)要求。3.配合財(cái)務(wù)審核：積極配合財(cái)務(wù)部門的審核工作，提供相關(guān)資料和說明。（四）審批人職責(zé)1.嚴(yán)格審批把關(guān)：按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序，對財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行認(rèn)真審核，簽署審批意見。2.承擔(dān)審批責(zé)任：對審批的財(cái)務(wù)事項(xiàng)負(fù)責(zé)，如因?qū)徟划?dāng)造成經(jīng)濟(jì)損失或違規(guī)行為，承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。三、財(cái)務(wù)審批流程（一）預(yù)算內(nèi)經(jīng)費(fèi)審批流程1.經(jīng)費(fèi)使用部門填寫報(bào)銷憑證：按照學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定，詳細(xì)填寫報(bào)銷憑證，注明經(jīng)費(fèi)來源、用途、金額等信息，并附上相關(guān)證明材料。2.部門負(fù)責(zé)人審核：對本部門經(jīng)費(fèi)使用的真實(shí)性、合理性、合法性進(jìn)行審核，簽署審核意見。3.財(cái)務(wù)部門審核：財(cái)務(wù)人員對報(bào)銷憑證的合規(guī)性進(jìn)行審核，包括票據(jù)真實(shí)性、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)、審批手續(xù)等，審核無誤后簽署審核意見。4.審批人審批：根據(jù)審批權(quán)限，由相應(yīng)的審批人進(jìn)行審批。審批通過后，財(cái)務(wù)部門予以報(bào)銷支付。（二）預(yù)算外經(jīng)費(fèi)審批流程1.經(jīng)費(fèi)使用部門提出申請：填寫預(yù)算外經(jīng)費(fèi)使用申請表，說明經(jīng)費(fèi)來源、用途、金額、必要性等情況，并附上相關(guān)依據(jù)和證明材料。2.歸口管理部門審核：由學(xué)校歸口管理部門對申請事項(xiàng)的合理性、必要性進(jìn)行審核，簽署審核意見。3.財(cái)務(wù)部門審核：財(cái)務(wù)人員對申請經(jīng)費(fèi)的來源、額度、使用范圍等進(jìn)行審核，提出審核意見。4.分管校領(lǐng)導(dǎo)審批：經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核通過后，報(bào)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。分管校領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)學(xué)校財(cái)務(wù)狀況和事業(yè)發(fā)展需要，簽署審批意見。5.校長審批：重大預(yù)算外經(jīng)費(fèi)支出需報(bào)校長審批。校長審批通過后，財(cái)務(wù)部門辦理相關(guān)手續(xù)。（三）重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)審批流程1.事項(xiàng)提出部門提交報(bào)告：對于重大投資、大額采購、基本建設(shè)等財(cái)務(wù)事項(xiàng)，由事項(xiàng)提出部門編制詳細(xì)報(bào)告，說明事項(xiàng)背景、內(nèi)容、預(yù)算、效益分析等情況。2.相關(guān)部門會(huì)審：組織財(cái)務(wù)、審計(jì)、資產(chǎn)、法務(wù)等相關(guān)部門進(jìn)行會(huì)審，各部門根據(jù)職責(zé)對事項(xiàng)的合法性、合規(guī)性、合理性進(jìn)行審核，提出會(huì)審意見。3.學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)決策：根據(jù)會(huì)審意見，提交學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議研究決策。學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子根據(jù)學(xué)校發(fā)展戰(zhàn)略和實(shí)際情況，做出決策審批。4.組織實(shí)施與監(jiān)督：決策通過后，由相關(guān)部門組織實(shí)施，并接受財(cái)務(wù)、審計(jì)等部門的監(jiān)督檢查。四、財(cái)務(wù)審批權(quán)限（一）日常經(jīng)費(fèi)審批權(quán)限1.部門負(fù)責(zé)人：負(fù)責(zé)審批本部門預(yù)算內(nèi)5000元以下的日常經(jīng)費(fèi)支出。2.分管校領(lǐng)導(dǎo)：負(fù)責(zé)審批本部門及分管業(yè)務(wù)范圍內(nèi)預(yù)算內(nèi)5000元以上（含5000元）、5萬元以下的經(jīng)費(fèi)支出；以及預(yù)算外1萬元以下的經(jīng)費(fèi)支出。3.校長：負(fù)責(zé)審批預(yù)算內(nèi)5萬元以上（含5萬元）的經(jīng)費(fèi)支出；以及預(yù)算外1萬元以上（含1萬元）的經(jīng)費(fèi)支出。（二）專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)審批權(quán)限1.專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人：負(fù)責(zé)審批本專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算內(nèi)1萬元以下的日常經(jīng)費(fèi)支出。2.分管校領(lǐng)導(dǎo)：負(fù)責(zé)審批本專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算內(nèi)1萬元以上（含1萬元）、5萬元以下的經(jīng)費(fèi)支出。3.校長：負(fù)責(zé)審批本專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算內(nèi)5萬元以上（含5萬元）的經(jīng)費(fèi)支出。（三）重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)審批權(quán)限1.重大投資、大額采購、基本建設(shè)等財(cái)務(wù)事項(xiàng)：按照學(xué)校相關(guān)規(guī)定，經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議研究決策，校長審批。具體審批額度根據(jù)學(xué)校實(shí)際情況確定。五、財(cái)務(wù)審批相關(guān)要求（一）審批憑證要求1.報(bào)銷憑證：必須是合法有效的票據(jù)，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相符，字跡清晰，印章齊全。2.支付申請：應(yīng)填寫規(guī)范，注明支付事由、金額、收款單位等信息，并附上相關(guān)審批文件和證明材料。（二）審批時(shí)間要求1.日常經(jīng)費(fèi)報(bào)銷：一般應(yīng)在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后的一個(gè)月內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，特殊情況需提前說明原因。2.重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)審批：相關(guān)部門應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交報(bào)告，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在收到報(bào)告后的[X]個(gè)工作日內(nèi)做出審批決策。（三）審批責(zé)任追究1.審批人責(zé)任：審批人應(yīng)嚴(yán)格履行審批職責(zé)，如因?qū)徟д`導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失或違規(guī)行為，將追究審批人的責(zé)任。2.違規(guī)處理：對于違反財(cái)務(wù)審批制度的行為，按照學(xué)校相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理，情節(jié)嚴(yán)重的將依法追究法律責(zé)任。六、財(cái)務(wù)審批監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門監(jiān)督：財(cái)務(wù)部門定期對學(xué)校財(cái)務(wù)審批情況進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.審計(jì)部門監(jiān)督：審計(jì)部門對學(xué)校財(cái)務(wù)收支及審批情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。（二）外部監(jiān)督1.接受財(cái)政、稅務(wù)等部門監(jiān)督：積極配合財(cái)政、稅務(wù)等