酒類資產(chǎn)清理管理辦法一、總則（一）目的為加強公司酒類資產(chǎn)管理，規(guī)范酒類資產(chǎn)清理行為，確保酒類資產(chǎn)的安全與完整，提高酒類資產(chǎn)的使用效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有涉及酒類資產(chǎn)的部門和單位，包括但不限于采購部門、銷售部門、倉庫管理部門、財務(wù)部門等。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：酒類資產(chǎn)清理管理應(yīng)嚴(yán)格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保清理工作合法合規(guī)。2.全面清查原則：對公司內(nèi)所有酒類資產(chǎn)進行全面清查，做到賬實相符、賬賬相符。3.分類管理原則：根據(jù)酒類資產(chǎn)的種類、性質(zhì)、用途等進行分類管理，提高管理效率。4.責(zé)任明確原則：明確各部門和人員在酒類資產(chǎn)清理管理中的職責(zé)，確保責(zé)任落實到人。二、酒類資產(chǎn)的分類與定義（一）庫存酒類資產(chǎn)指公司倉庫中現(xiàn)存的各類酒類產(chǎn)品，包括白酒、啤酒、葡萄酒、洋酒等。（二）在途酒類資產(chǎn)指已簽訂采購合同但尚未到貨的酒類產(chǎn)品，以及已發(fā)出但尚未確認(rèn)銷售的酒類產(chǎn)品。（三）委托代銷酒類資產(chǎn)指公司委托其他單位或個人代銷的酒類產(chǎn)品。（四）固定資產(chǎn)類酒類資產(chǎn)指公司因經(jīng)營需要購置的、使用期限超過一年、單位價值較高的酒類展示設(shè)備、酒窖設(shè)施等。（五）無形資產(chǎn)類酒類資產(chǎn)指公司擁有的酒類品牌、商標(biāo)、專利等無形資產(chǎn)。三、酒類資產(chǎn)清理的流程與方法（一）準(zhǔn)備階段1.成立酒類資產(chǎn)清理工作小組，明確小組成員的職責(zé)分工。2.制定詳細(xì)的清理工作計劃，包括清理范圍、時間安排、工作步驟等。3.收集相關(guān)資料，如酒類資產(chǎn)的采購合同、發(fā)票、出入庫記錄、盤點表等。（二）清查階段1.對庫存酒類資產(chǎn)進行實地盤點，核對賬實是否相符。盤點過程中應(yīng)注意檢查酒類產(chǎn)品的數(shù)量、質(zhì)量、包裝等情況，如實記錄盤點結(jié)果。2.對在途酒類資產(chǎn)進行跟蹤核實，確保貨物按時到貨，并與采購合同、發(fā)票等進行核對。3.對委托代銷酒類資產(chǎn)進行清查，與受托方核對代銷清單，確認(rèn)代銷情況。4.對固定資產(chǎn)類酒類資產(chǎn)進行清查，檢查設(shè)備的使用狀況、維護記錄等，核實資產(chǎn)的價值。5.對無形資產(chǎn)類酒類資產(chǎn)進行評估，確定其價值和使用情況。（三）登記造冊階段1.根據(jù)清查結(jié)果，對酒類資產(chǎn)進行詳細(xì)登記，建立酒類資產(chǎn)臺賬。臺賬應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價值、存放地點、采購日期、使用狀況等信息。2.對清查過程中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況進行詳細(xì)記錄，并說明原因。（四）處理階段1.對于盤盈的酒類資產(chǎn)，應(yīng)及時查明原因，并按照規(guī)定進行賬務(wù)處理。2.對于盤虧、毀損的酒類資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，屬于正常損耗的，經(jīng)批準(zhǔn)后進行核銷；屬于人為原因造成的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任，并要求其賠償損失。3.對于閑置、過期、變質(zhì)等酒類資產(chǎn)，應(yīng)根據(jù)實際情況進行處置。處置方式包括降價銷售、報廢、捐贈等，處置過程應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進行審批，并做好記錄。4.對于固定資產(chǎn)類酒類資產(chǎn)的處置，應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)管理辦法的規(guī)定進行評估、審批和處置。5.對于無形資產(chǎn)類酒類資產(chǎn)的處置，應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定進行評估、轉(zhuǎn)讓或授權(quán)使用等操作。四、酒類資產(chǎn)的日常管理（一）采購管理1.采購部門應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求，制定合理的酒類采購計劃，確保采購的酒類產(chǎn)品符合市場需求和公司規(guī)定。2.采購過程中應(yīng)嚴(yán)格按照采購流程進行操作，選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同，并確保合同條款明確、合法。3.采購的酒類產(chǎn)品應(yīng)具備合法的票據(jù)，如發(fā)票、檢驗報告等，確保產(chǎn)品質(zhì)量和來源合法。（二）庫存管理1.倉庫管理部門應(yīng)建立健全酒類資產(chǎn)庫存管理制度，確保庫存酒類資產(chǎn)的安全與完整。2.倉庫應(yīng)設(shè)置專門的存儲區(qū)域，分類存放不同種類的酒類產(chǎn)品，并做好標(biāo)識。3.庫存酒類資產(chǎn)應(yīng)定期進行盤點，確保賬實相符。盤點過程中如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時查明原因并進行處理。4.倉庫管理人員應(yīng)嚴(yán)格遵守倉庫管理制度，做好酒類產(chǎn)品的出入庫登記工作，確保出入庫手續(xù)齊全、規(guī)范。（三）銷售管理1.銷售部門應(yīng)根據(jù)市場需求和公司銷售政策，制定合理的銷售計劃，確保酒類產(chǎn)品的銷售順暢。2.銷售過程中應(yīng)嚴(yán)格按照銷售流程進行操作，簽訂銷售合同，并確保合同條款明確、合法。3.銷售的酒類產(chǎn)品應(yīng)及時開具發(fā)票，并做好銷售記錄。銷售記錄應(yīng)包括銷售日期、客戶名稱、產(chǎn)品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、金額等信息。（四）財務(wù)管理1.財務(wù)部門應(yīng)建立健全酒類資產(chǎn)財務(wù)管理制度，對酒類資產(chǎn)的采購、庫存、銷售等環(huán)節(jié)進行財務(wù)核算和監(jiān)督。2.財務(wù)人員應(yīng)定期對酒類資產(chǎn)進行賬務(wù)核對，確保賬賬相符、賬實相符。3.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)酒類資產(chǎn)的清理結(jié)果，及時進行賬務(wù)處理，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和真實性。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對酒類資產(chǎn)清理管理情況進行審計監(jiān)督，檢查清理工作是否符合規(guī)定，資產(chǎn)管理制度是否健全有效。2.各部門應(yīng)定期對本部門酒類資產(chǎn)的管理情況進行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，并將自查情況上報公司領(lǐng)導(dǎo)。（二）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)積極配合相關(guān)政府部門的監(jiān)督檢查，如實提供酒類資產(chǎn)的相關(guān)資料和信息。2.對于政府部門提出的整改意見和要求，公司應(yīng)及時落實整改措施，確保酒類資產(chǎn)清理管理工作合法合規(guī)。六、責(zé)任追究（一）在酒類資產(chǎn)清理管理過程中，如發(fā)現(xiàn)有下列行為之一的，將追究相關(guān)人員的責(zé)任：1.違反法律法規(guī)和公司規(guī)定，擅自處置酒類資產(chǎn)的；2.在酒類資產(chǎn)采購、銷售、庫存管理等環(huán)節(jié)中，存在弄虛作假、營私舞弊等行為的；3.對酒類資產(chǎn)清查工作不認(rèn)真負(fù)責(zé)，導(dǎo)致清查結(jié)果不實的；4.其他因工作失誤或故意行為，給